0070 giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH việt nam thịnh vượng luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^fflæ - LÊ THỊ HỒNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUOC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 ʌ , , , , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ ∣a BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^fflæ - LÊ THỊ HỒNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUOC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ CẨM THỦY HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, với bảo giáo viên huớng dẫn Các số liệu đuợc thu thập trình làm luận văn Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vuợng Học viên MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu ngân hàng thương mại 1.2 NỘI DUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm đặc điểm phương thức tốn Tín dụng chứng từ 1.2.2 Vai trò phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.2.3 Quy trình tốn tín dụng chứng từ .12 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 14 1.3.2 Các loại rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 14 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 19 1.4 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VPBANK 23 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ số ngân hàng 23 1.4.2 Bài học kinh nghiệm choVpbank 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG .28 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Mơ hình tổ chức 30 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Vpbank giai đoạn 2011 - 2014 31 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK .33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tốn theo phương thức Tín dụng chứng từ Vpbank 33 2.2.2 Thực trạng rủi ro phương thức tốn Tín dụng chứng từ Vpbank 42 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK .53 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 53 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 59 3.1 CHIẾN LƯỢC, MỤC TIÊU ĐỊNH HƯỚNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - VPBANK 59 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 59 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm chiến lược 59 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại Vpbank 60 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK 61 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro từ phía khách hàng .61 3.2.2 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ thông tin 63 3.2.3 Hoàn thiện quy trình hướng dẫn tác nghiệp phận liên quan đến nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 64 3.2.4 Nâng cấp cải tiếnDANH hệ thống MỤC côngKÝ nghệ TỰ tạiVIẾT Vpbank TẮT 67 3.2.5 Nâng cao lực cán nhân viên Vpbank 68 3.2.6 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 70 3.3 KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Kiến nghị phủ vàcác ngành liên quan .71 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhànước 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 KẾT LUẬN 75 VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ CPC Trung tâm xử lý tín dụng tập trung BCT Bộ chứng từ ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuân quôc tê kiêm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ L/C Thu tín dụng NHđCĐ Ngân hàng đuợc định NHTB Ngân hàng thông báo NHTM NHXN Ngân hàng thuơng mại Ngân hàng xác nhận NK Nhập khâu SLA Service Level Agreement (Cam kêt chất luợng dịch vụ) TDCT TGĐ Tín dụng chứng từ Tổng giám đôc TMCP Thuơng mại cổ phần TTQT Thanh tốn qc tê TTTM UCP Tài trợ thuơng mại Các quy tắc thực hành thông tín dụng chứng từ VPBANK Ngân hàng Thuơng mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vuợng XK Xuất khâu DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động VPBank 2011- 2014 31 Bảng 2.2: Doanh số số lượng giaodịch TTQT qua năm 34 Bảng 2.3: Số lượng doanh số giaodịch L/C xuất 37 Bảng 2.4: Số lượng doanh số giaodịch L/C nhập 39 Bảng 2.5: Phí hoạt động tốn tín dụng chứng từ 40 Bảng 2.6: Số lượng khách hàng phục vụ kỳ 41 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng XNK Vpbank từ năm 2011-2014 44 Bảng 2.8: Nguyên nhân rủi ro trình thực L/C Vpbank 57 Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng số lượng giao dịch theo phương thức TTQT 35 Biểu đồ2.2: Tỷ trọng doanh số TTQT theo phương thức TTQT .35 Biểu đồ 2.3: Doanh số toán LC xuất 37 Biểu đồ 2.4: Doanh số toán LC nhập 39 Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ bên tham gia giao dịch L/C [2, tr310 ] Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn L/C .13 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Vpbank .30 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu quốc tế hóa hội nhập tồn cầu thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động thuơng mại toàn giới.Với vai trò chất xúc tác cho phát triển ngoại thuơng, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng đuợc mở rộng hồn thiện Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thuơng mại, nhiều phuơng thức toán đời nhu: phuơng thức toán chuyển tiền (Remittance), phuơng thức toán nhờ thu (Collection), phuơng thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu nhu hai phuơng thức đầu dẫn đến bất lợi cho bên nguời mua nguời bán phuơng thức tín dụng chứng từ tỏ uu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính vậy, với giao dịch giá trị lớn, phuơng thức tốn tín dụng chứng từ phuơng thức hay đuợc sử dụng toán quốc tế Phuơng thức tốn tín dụng chứng từ tỏ uu việt, song khơng thể tránh khỏi toàn rủi ro cho bên tham gia Nằm bối cảnh hội nhập kinh tế với giới ngày sâu rộng, Việt Nam không ngừng tăng cuờng hoạt động giao thuơng với thị truờng giới Chính phát triển giao dịch thuơng mại quốc tế dẫn đến yêu cầu mở rộng, phát triển phuơng thức toán quốc tế Ngân hàng thuơng mại Các ngân hàng có định huớng trọng tâm vào phát triển dịch vụ toán quốc tế, có khả phát triển tốt dịch vụ tốn quốc tế có hội tăng khả cạnh tranh, nâng cao uy tín thị truờng, tăng cuờng hiệu hoạt động kinh doanh Nguợc lại, ngân hàng khơng phát triển đuợc dịch vụ tốn quốc tế bị thụt lùi, lạc hậu yếu so với thị truờng Song song với phát triển dịch vụ tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng thuơng mại cần trọng tới công tác hạn chế rủi ro phuơng thức Với 20 năm hình thành phát triển, trải qua nhiều buớc thăng trầm, đến ngày hôm nay, Ngân hàng Việt Nam thịnh vuợng - Vpbank khẳng định vị thị truờng với tham vọng nằm top ngân hàng 63 vậy, để giảm thiểu rủi ro, việc ban hành mẫu biểu sử dụng nghiệp vụ tài trợ thuơng mại điều cần thiết Trong trình lập mẫu biểu cần có phối hợp phịng ban, tìm lại truờng hợp phát sinh tranh chấp để hạn chế tối đa tình tuơng tự xảy ra.Việc ban hành mẫu biểu hệ thống hóa mẫu biểu sử dụng nghiệp vụ tài trợ thuơng mại từ đem lại lợi ích cho nguời sử dụng (dễ nhìn, dễ tra cứu ), bên cạnh cịn giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 3.2.2 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ thông tin Trong tốn tín dụng chứng từ, rủi ro xảy lúc Để hạn chế rủi ro, biện pháp nên thực Vpbank thu thập liệu, suu tầm phân tích thơng tin khách hàng, ngân hàng, thị truờng tình phát sinh rủi ro để từ rút kinh nghiệm đua giải pháp phòng ngừa hay đối phó hiệu Các thơng tin sau đuợc thu thập xử lý xong nên đuợc tập hợp hệ thống liệu ngân hàng cung cấp cho tồn ngân hàng Những thơng tin cần có hệ thống liệu gồm: > Một là, thông tin khách hàng Đối với ngân hàng, việc nắm bắt rõ thông tin khách hàng quan trọng Nhu phân tích trên, định mở LC chiết khấu chứng từ cho khách hàng, ngân hàng cần quan tâm đến lực tài chính, uy tín mức độ trung thành khách hàng Các thông tin nên đuợc tập hợp từ thời điểm bắt đầu phát sinh giao dịch với khách hàng cập nhật thuờng xuyên, tìm hiểu thêm thơng tin giao dịch khách hàng ngân hàng bạn Điều khơng giúp ngân hàng nắm đuợc đặc tính khách hàng mà cịn giúp có nhìn tổng qt giao dịch phát sinh với khàng hàng từ nhận đuợc điểm bất thuờng (nếu có) > Hai là, thông tin ngân hàng Trong giao dịch tốn quốc tế, thơng tin ngân hàng quan trọng cần thiết (với giao dịch chiết khấu chứng từ xuất khẩu, theo quy 64 định Vpbank nhân tố định để có thực chiết khấu cho khách hàng hay khơng mức độ uy tín, xếp hạng tín dụng ngân hàng phát hành) Với nguồn thông tin thu thập đuợc ngân hàng, Vpbank tu vấn cho khách hàng chọn NHTB ngân hàng tốn phù hợp (ngân hàng có quan hệ đại lý với Vpbank để q trình thơng báo LC, tốn diễn nhanh chóng, dễ dàng tra sốt), tu vấn lựa chọn ngân hàng phát hành (với giao dịch xuất) có uy tín, lực tài tốt phù hợp với tiêu chí để thực chiết khấu chứng từ cho khách hàng (nếu cần) Để thu thập thơng tin ngân hàng, ngồi lịch sử giao dịch, thơng tin tình hình ngân hàng đuợc cập nhật thơng qua phịng định chế tài > Ba là, thơng tin thị trường Trong hoạt động xuất nhập khẩu, thông tin thị truờng quan trọng, đặc biệt hàng xuất Thông tin thị truờng bao gồm tình hình trị, mơi truờng pháp lý, biến động giá hàng hóa, tỷ giá, thơng tin tổ chức liên quan đến khủng bố, rửa tiền, lừa đảo Từ liệu thị truờng, Vpbank tu vấn cho khách hàng tình xấu xảy nhập hàng hóa từ thị truờng nhiều biến động có định đắn việc tài trợ cho khách hàng xuất > Bốn là, thu thập thơng tin tình rủi ro phát sinh Hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngày phát triển với phát triển rủi ro xảy biến đổi không ngừng.Vpbank nên thực thu thập, tập hợp tình rủi ro phát sinh Vpbank ngân hàng khác để từ rút kinh nghiệm, học tránh rủi ro bị lặp lại cho ngân hàng 3.2.3 Hồn thiện quy trình hướng dẫn tác nghiệp phận liên quan đến nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Quy trình liên quan đến nghiệp vụ tài trợ thuơng mại Vpbank nhiều bất cập, chua chi tiết cụ thể, nhiều lỗ hổng, quy định chung chung Với số luợng giao dịch tăng nhanh, tính chất ngày phức tạp, quy trình Vpbank nguyên nhân dẫn đến rủi ro Để hạn chế rủi ro này, 65 Vpbank cần thực số biện pháp như: > Một là, ban hành lại quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Hiện tại, với định hướng chuyên môn hóa phịng tài trợ thương mại (mơ hình phịng tài trợ thương mại gồm: nhóm phát hành tư vấn, nhóm chứng từ, nhóm tốn) mảng nghiệp vụ nên có quy trình hướng dẫn cụ thể Một số quy trình quy trình phát hành, hủy, tất tốn L/C nhập khẩu; quy trình tốn LC nhập khẩu; quy trình xử lý LC xuất khẩu, quy trình chiết khấu chứng từ theo LC xuất cần xem lại ban hành lại để phân định rõ trách nhiệm phòng ban nhằm tránh chồng chéo tránh gây lỗ hổng khiến rủi ro xảy Ví dụ: với quy trình phát hành LC nhập khẩu: cần phân định rõ trách nhiệm kiểm tra điều kiện bảo hiểm thuộc trung tâm xử lý tín dụng hay phịng tài trợ thương mại Đề xây dựng quy trình hồn thiện cần có: - Tư vấn chuyên gia lĩnh vực tài trợ thương mại đồng thời nghiên cứu tìm hiểu kỹ văn liên quan quy trình quy định trình thực ngân hàng lớn trước - Tiếp thu ý kiến phản hồi từ chi nhánh vướng mắc liên quan đến chế sách, văn bản, tranh chấp thực tế phát sinh > Hai là, ban hành văn hướng dẫn xử lý nghiệp vụ, câu hỏi thường gặp (Q&A: question and answer) Quy trình ban hành kim nam cho phòng ban, nhiên quy trình khơng thể chi tiết, cụ thể trường hợp thực tế xảy Vì việc ban hành hướng dẫn nội bộ, câu hỏi thường gặp cần thiết Tại phòng tài trợ thương mại hội sở chính, nên ban hành hướng dẫn, lưu ý trình xử lý nghiệp vụ như: Với LC xuất Khi nhận thông báo thư tín dụng/ sửa đổi qua Swift, tốn viên cần kiểm tra cẩn thận tính xác thực điện (chấp nhận điện MT700, 701, 710, 66 711), kiểm tra tính liên tục điều kiện, điều khoản theo thông lệ quốc tế Truờng hợp nhận đuợc điện khác với loại điện nêu, cần tra soát Chỉ thực thơng báo LC xác định đuợc tính chân thực điện Thực tu vấn nội dung cho nhà xuất cách điều khoản có lợi điều khoản bất lợi, điểm chua rõ ràng khiến nhà XK thực không yêu cầu NHPH Khi kiểm tra chứng từ nháp khách hàng gọi điện trực tiếp cho khách hàng để tu vấn cách sửa chứng từ ghi rõ chứng từ cách sửa gửi khách hàng Với LC nhập Trong huớng dẫn nên luu ý toán viên cần tu vấn cho nhà nhập để mở L/C rõ ràng, khơng có điều khoản bất lợi khâu toán nhận hàng Trong huớng dẫn nên có: - Kiểm tra loại L/C, thời gian giao hàng, thời gian xuất trình chứng từ thời hạn hiệu lực L/C - Điều kiện giao hàng, mơ tả hàng hóa u cầu thể chi tiết loại hàng, chất luợng hàng, xuất xứ hàng hay chua hỏi lại khách hàng điểm bất thuờng - Về nội dung chứng từ xuất trình nên có: Giấy chứng nhận số luợng chất luợng nguời bán lập nguời mua hay đại diện nguời mua ký xác nhận hàng hóa đuợc giao hợp đồng giấy chứng nhận đuợc cấp bên thứ ba có uy tín phát hành Giấy chứng nhận xuất xứ đuợc cấp phòng thuơng mại công nghiệp nuớc nguời bán Yêu cầu xuất trình vận đơn nên quy định đại lý hãng tàu Việt Nam để kiểm tra đuợc thông tin hàng Tại chi nhánh, nên có câu hỏi thuờng gặp cách xử lý để chi nhánh thực nhu: Cách xử lý chi nhánh nhận đuợc chứng từ gốc từ ngân hàng nuớc (nhận diện chứng từ gốc, bóc tách chứng từ, cách thức chuyển 67 hồ sơ lên phòng tài trợ thương mại).Khi chi nhánh trả chứng từ gốc cho khách hàng Để toán cho chứng từ theo LC cần thực bước Từ việc xây dựng quy trình hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể để hướng đến mục tiêu: - Quy trình ban hành chặt chẽ giảm thiểu lỗ hổng tạo rủi ro không gây rào c ản không cần thiết cho đơn vị kinh doanh tác nghiệp - Các phòng ban liên quan áp dụng chung quy trình thống nhất, tránh chồng chéo 3.2.4 Nâng cấp cải tiến hệ thống công nghệ Vpbank Thực tế chứng minh trình độ cơng nghệ đóng vai trị quan trọng công tác quản lý rủi ro, triển khai sản phẩm ngân hàng Thông tin tập trung xác giúp cơng tác quản lý, điều hành hiệu hạn chế rủi ro Mặt khác, công nghệ nhân tố thúc đẩy phát triển, điều kiện để hội nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế, điều kiện tiên cho việc phát triển dịch vụ NHTM tương lai Vì vậy, để phát triển hạn chế rủi ro, hệ thống công nghệ thông tin Vpbank cần nâng cấp, cải tiến Cụ thể: > hệ thống T24: Một là, cần thực cải tiến số tính hệ thống T24 như: - Đưa cảnh báo xác thực giao dịch - Nhập toàn giao dịch để theo dõi hệ thống - In tự động thông báo kiểm tra chứng từ, thư địi tiền ngân hàng nước ngồi phiếu hạch tốn giao dịch báo nợ, báo có với đầy đủ nội dung nhằm rút ngắn khâu xử lý - Hệ thống tự động thông báo chứng từ có lỗi vào ngày làm việc thứ năm kể từ ngày nhận chứng từ điện từ chối toán nhằm hạn chế rủi ro quyền từ chối tốn Hai là, cần có phối hợp phòng Tài trợ thương mại phận công nghệ 68 thông tin nhằm đưa hướng dẫn giải thích trường T24 Nội phịng Tài trợ thương mại cần xây dựng hướng dẫn nhập liệu T24 trường hợp đặc biệt, tình phát sinh sai sót để làm cẩm nang tránh rủi ro lặp lại Ba là, thực kiểm tra với cải tiến hệ thống T24 Với cải tiến T24, cần có kiểm tra kỹ lưỡng trước cho triển khai tránh trường hợp đến triển khai lại phát sinh thêm lỗi khác làm ảnh hưởng đến tính khác hệ thống > hệ thống Swift: Một là, đưa form điện Swift chuẩn, form mẫu điện hay sử dụng lưu ý cần thiết trình tạo điện Swift Với văn hướng dẫn không nhằm đào tạo cán mà giảm thiểu đáng kể rủi ro Hai là, cập nhật khắc phục lỗi tồn Swift nhằm tăng tỷ lệ điện tự động, tránh phải sửa tay Swift > hệ thống mạng, máy tính, máy in, máy scan: Cần có ngân sách để bổ sung số lượng máy in, máy scan phòng tài trợ thương mại chi nhánh để đảm bảo cho trình xử lý nhanh chóng, thuận lợi Bên cạnh đó, khối cơng nghệ thơng tin cần đảm bảo hỗ trợ để tránh bị cố mạng máy tính gặp lỗi hệ thống khiến không xử lý giao dịch 3.2.5 Nâng cao lực cán nhân viên Vpbank Con người yếu tố quan trọng định hoạt động Để phát triển dịch vụ tài trợ thương mại thiết phải phát triển nguồn nhân lực phục vụ cho hoạt động Theo tính chất cơng việc, cán tài trợ thương mại cần có trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, khả ngoại ngữ tốt, kinh nghiệm làm việc, am hiểu luật pháp thông lệ quốc tế lĩnh vực Để phát triển hạn chế rủi ro người gây Vpbank cần thực số biện pháp sau: > Một là, trọng công tác tuyển dụng Công tác tuyển dụng quan trọng chất lượng nhân Chú 69 trọng công tác tuyển dụng nhằm tuyển dụng đuợc nhân lực có trình độ chun mơn tốt Nâng cao chế độ đãi ngộ để thu hút đuợc nhân lực có chất luợng cao từ ngân hàng khác > Hai là, tăng cường đào tạo nhân viên Hệ thống kiến thức, quy định, sách lĩnh vực tài trợ thuơng mại thuờng xuyên đổi để phù hợp với tình hình thực tế phát triển ngành thuơng mại đòi hỏi nhân viên tài trợ thuơng mại phải không ngừng học hỏi, cập nhật kiến thức để đáp ứng đuợc yêu cầu công việc đề Do cơng tác đào tạo nhân viên quan trọng nhằm xây dựng đuợc đội ngũ nhân lực có chất luợng cao Đối với đội ngũ nhân viên tài trợ thuơng mại hội sở chính: - Cần xây dựng kế hoạch đạo tạo nghiệp vụ theo chuyên đề nội phòng - Luân chuyển cán phận phòng để cán nắm bắt đuợc tồn nghiệp vụ, hỗ trợ phận nhằm tránh tình trạng làm vội, làm ẩu xảy sai sót - Có sách cử cán bộ, luân chuyển cán học khóa đào tạo ngân hàng nuớc mời chuyên gia uy tín giảng cho cán ngân hàng phối hợp với ngân hàng bạn để cập nhật thông tin tài trợ thuơng mại Đối với đội ngũ nhân viên hỗ trợ tài trợ thuơng mại chi nhánh: Cần thuờng xuyên tổ chức đào tạo cho chi nhánh để cán chi nhánh hiểu rõ trách nhiệm nghiệp vụ tài trợ thuơng mại > Ba là, Bồi dưỡng đạo đức cho cán tài trợ thương mại: Bên cạnh cơng tác đào tạo nghiệp vụ cần phải trọng bồi duỡng đạo đức cho cán tài trợ thuơng mại Bởi hoạt động phải thuờng xuyên tiếp xúc với khách hàng ngân hàng nuớc ngồi Do đó, tình hình cạnh tranh gay gắt nhu nay, vấn đề thuơng hiệu đạo đức nghề nghiệp yếu tố định thành công Vpbank 70 3.2.6 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý Quan hệ ngân hàng đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nước việc làm đại lý TTQT cho sở hai bên có lợi Hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch như: mẫu chữ ký, mã swift Trong nghiệp vụ TTQT, hệ thống ngân hàng đại lý có ý nghĩa vơ quan trọng việc triển khai có hiệu nghiệp vụ Neu ngân hàng có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng khắp nơi phát triển tốt nghiệp vụ TTQT Nếu so sánh với ngân hàng lớn Việt Nam Vietcombank có quan hệ với khoảng 1700 ngân hàng, BIDV 1600 ngân hàng, Techcombank với 8000 ngân hàng, Exim bank gần 900 ngân hàng, hệ thống ngân hàng đại lý Vpbank cịn tương đối khiêm tốn.Vì Vpbank cần trọng đưa giải pháp sau: Một là, cần tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyền thống nhằm tích cực tranh thủ giúp đỡ ngân hàng đại lý chuyên môn, kinh nghiệm, trang thiết bị kỹ thuật vốn Hai là, Vpbank cần phát triển quan hệ đại lý theo chiều hướng Sau nhiều năm xây dựng trưởng thành đến Vpbnk lớn mạnh đủ để chủ động quan hệ với ngân hàng đại lý Vpbank không thụ động chờ ngân hàng đến chào dịch vụ mà chào dịch vụ đến ngân hàng khác Ba là, Vpbank cần chấn chỉnh tăng cường cơng tác đảm bảo an tồn tốn : chuẩn hóa quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn, đánh giá, phân tích mức độ rủi ro ngân hàng đại lý, ngân hàng đại lý để xếp hạng uy tín định hạn mức tín dụng Việc xếp hạng ngân hàng đại lý phải tiến hành đồng thời với việc xếp hạng khách hàng phân tích thị trường nước Bên cạnh việc mở rộng quan hệ đại lý, việc toán TDCT đạt hiệu cao thuận lợi, ngân hàng cần thiết phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ ngân hàng thường xuyên có quan hệ tốn phải tính tốn tỷ lệ trữ 71 loại ngoại tệ cho phù hợp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan - Chính phủ cần củng cố, phát triển hồn thiện mơi trường pháp luật Ban hành văn hướng dẫn cụ thể, phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam để điều chỉnh hoạt động toán TDCT ngân hàng Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý phương thức TDCT thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình tốn Ở Việt Nam nay, ngồi UCP 600 số thơng lệ quốc tế khác, ta khơng có luật hay văn luật điều chỉnh mối quan hệ giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua người bán với giao dịch TDCT ngân hàng Khi tranh chấp xảy ra, trọng tài phán quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập tới quan hệ tốn ngân hàng Do cần sớm có văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ - Ơn định mơi trường kinh tế vĩ mơ nhằm tạo điều kiện cho việc phát triển ổn định bền vững hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh TTTMQT NHTM nói riêng - Đổi chế sách điều hành, quản lý hoạt động xuất nhập cho phù hợp với hội nhập kinh tế quốc tế, cải cách hành chính, đơn giản hóa thủ tục, tạo hành lang thơng thống cho hoạt động kinh tế nói chung có hoạt động xuất nhập - Mở rộng nâng cao hiệu hoạt động kinh tế đối ngoại theo hướng đa phương hóa, đa dạng hóa Thực có hiệu sách thương mại phát triển, thực sách khuyến khích đẩy mạnh hoạt động xuất nhập Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình phù hợp với điều kiện nước ta đảm bảo thực cam kết quan hệ song phương đa phương - Ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp, ổn định Trên thực tế biểu thuế quy định Nhà nước thay đổi làm cho doanh nghiệp xuất nhập khơng dự đốn diễn biến thị trường tương lai nên khơng khó khăn 72 cho họ ngân hàng phục vụ Đồng thời, Nhà nước cần có thơng tin giá kịp thời, thị trường giới Đây biện pháp quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro tốn Ngồi ngành hải quan cần cải cách hệ thống ban hành thủ tục giấy tờ liên quan đến giao nhận hàng hóa ngoại thương để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, phổ biến rộng rãi chế độ thủ tục giấy tờ để cán ngân hàng hồn thành cơng việc với chất lượng cao 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, vi sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến cơng tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lý vĩ mô, đặc biệt NHNN Một số biện pháp kiến nghị lên NHNN là: - Cần ban hành thêm số văn nhằm hướng dẫn cụ thể, đồng thực nghiệp vụ tốn TDCT tồn hệ thống ngân hàng, chiết khấu chứng từ thiếu chưa hồn thiện - Cơng tác điều hành sách tỷ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế cấu dự trữ ngoại tệ Tỷ giá hối đối yếu tố nhạy cảm, khơng ảnh hưởng tới hoạt động xuất nhấp mà tác động tới mặt đời sống kinh tế - xã hội Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nước hoàn toàn hợp lý, song cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hướng tự hóa dần Ngoài ra, để điều hành chế tỷ giá nói trên, cần tập trung vào vấn đề sau đây: NHNN cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nước tương xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập Chuẩn hóa số kinh tế vĩ mô như: lạm phát, lãi suất, thực trạng cán cân tốn, nợ nước ngồi để giúp nhà nước lựa chọn phương án điều chỉnh tỷ giá có hiệu - Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vô cần thiết để NHTM nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng nhu cầu kinh doanh hàng NK Việc hoàn thiện phát triển thị trường 73 thực thông qua biện pháp sau: Thứ nhất, mở rộng đối tuợng tham gia vào thị truờng ngoại tệ liên ngân hàng Hiện có Hội sở NHTM thành viên thị truờng Nhung thực tế CN có doanh số hoạt động TTQT lớn có nhu cầu kinh doanh ngoại tệ nhằm mục đích phục vụ cho KH cho Vì vậy, cần mở rộng thành viên tham gia vào thị truờng ngoại tệ liên ngân hàng Thứ hai, phát triển nghiệp vụ vay muợn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ nhu mua bán kỳ hạn, hợp đồng tuơng lai, hoán đổi ngoại tệ, hợp đồng quyền chọn - Ngân hàng nhà nuớc cần tăng cuờng hỗ trợ thông tin cho ngân hàng thuơng mại Trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) cần nâng cao hiệu hoạt động việc thu thập thông tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nuớc để luu ý ngân hàng Ngoài ra, CIC cần cập nhật truờng hợp rủi ro xảy ra, huớng giải cách phòng ngừa dự báo rủi ro xảy Dự báo biến động xảy đặc biệt tỷ giá, giúp ngân hàng thuơng mại có phuơng pháp phòng ngừa hợp lý 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng rủi ro chương 2, chương vào phân tích giải pháp nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT Vpbank Trong phần đầu chương, tác giả trình bày đơi nét định hướng phát triển hoạt động TTQT, định hướng phát triển hoạt động toán TDCT định hướng công tác hạn chế rủi ro Phần quan trọng chương phân tích giải pháp nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT Vpbank Từ giải pháp đó, tác giả đưa kiến nghị Nhà nước, kiến nghị NHNN đơn vị kinh doanh xuất nhập 75 KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thuơng nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần đuợc cải thiện phát triển Để đạt đuợc kết phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tu cách trung gian TTQT, chủ yếu phuơng thức toán TDCT giúp cho hoạt động tốn xuất nhập diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, truớc phát triển mạnh mẽ đa dạng thuơng mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì thế, việc phịng ngừa, hạn chế rủi ro cần thiết Là NHTM đà phát triển, Vpbank năm vừa qua nỗ lực không ngừng đổi nghiệp vụ TTQT nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị truờng Song truớc nguỡng cửa công đổi mới, ngân hàng phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro nghiệp vụ tốn TDCT mối đe doạ thuờng xuyên với ngân hàng khách hàng Truớc vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh NHTM khác, ban lãnh đạo TTV cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tốn TDCT cách thích hợp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động mua bán với nuớc Với huớng dẫn nhiệt tình TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy cán nhân viên làm việc Phòng Tài trợ Thuơng mại - Hội sở Vpbank, đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng'cưa em hoàn thành đạt đuợc nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phuơng thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tốn TDCT 76 Vpbank nói chung thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, từ nguyên nhân gây rủi ro Thứ ba, sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động toán TDCT, đề tài đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT Vpbank Do lĩnh vực phức tạp nên đề xuất em tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận đóng góp, bảo thầy cô anh chị Ngân hàng, đồng thời giúp Ngân hàng có biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro xảy hoạt động toán TDCT 12 Ngân hàng Việt Nam Thịnh TÀIvượng LIỆU Vpbank THAM (KHẢO từ năm 2011 đến năm 2014), Báo cáo thường niên năm từ 2011 - 2014, Hà Nội 13 Bộ phận hỗ trợ tác nghiệp, Trung tâm xử lý nghiệp vụ, Ngân hàng Việt Nam Tiếng Thịnh Việtvượng Vpbank (từ năm 2011 đến năm 2014), Báo cáo tổng kết hoạt động TTTMQT, Nội Thanh toán quốc tế & tài trợ ngoại thương, GS.TS.Nguyễn Văn TiếnHà (2013), Tiếng Anh NXB Thống Kê, Hà Nội 14 International Chamber of(2012), Commerce(2007), Thegiải Uniform and GS.TS.Nguyễn Văn Tiến Baì tập & ThanhCustoms toán quốc tế,Practice NXB Thống for Documentary Kê, Hà Nội.Credit- UCP 600, ICC Services Publications Department, France Nguyễn Trọng Thùy (2009), Toàn tập UCP 600, NXB Thống kê, Hà Nội GS.NGƯT 15 International Đinh Chamber Xuân Trình of Commerce(2013), (2009), Giáo trình International Thanh tốnStandard quốc tế, Banking NXB Practice for the Examination of Document Under UCP 600, ICC Services Thông tin Truyền thông, Hà Nội Bộ mơn Publications Thanh tốn Department, quốc tế Học France viện Ngân hàng (2012), Bài giảng toán 16 International of nhập Commerce(2008), quốc tế &Chamber tài trợ xuất khẩu, Hà Nội.The Uniform Rules for Bank-to6 T.S.Bank Nguyễn Reimbursement Thị Hồng Hảiunder (2008),Documentary Hạn chế rủi ro Credit thanh- toán URRquốc 725,tếICC Services Publications Department, France ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, 17 International Luận án Tiến Chamber sĩ kinhoftế, Commerce(2010), Học viện ngân hàng International Commerce Term2010, ICC Services Department, France T.S.Incoterms Nguyễn Thị Hồng Hải (2003),Publications “Kiểm tra chứng từ - Nghiệp vụ nhiều rủi ro Các website Ngân hàng phát hành thu tín dụng”, Tạp chí khoa học đào tạo 18 http://www.vpb.com.vn/ Ngân hàng, ‘Số - 5/2003’ T.S 19 http://www.customs.gov.vn Nguyễn Thị Hồng Hải (2007), “Rủi ro pháp lý hoạt động toán 20 http://vietstock.vn/chu-de/259/no-xau-ngan-hang.htm quốc tế Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng,‘Số 61 21 http://www.bidv.com.vn/ 05/2007’ 22 http://www.vietcombank.com.vn/ T.S Nguyễn Thị Hồng Hải (2006), “Vai trò tu vấn ngân hàng thuơng mại tốn tín dụng chứng từ”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng,‘Số 49 - 06/2006’ 10 Ngân hàng Việt Nam Thịnh vuợng Vpbank (từ năm 2011 đến năm 2013), Báo cáo tổng hợp phịng quản lý quy trình chất lượng dịch vụ cam kết SLA trung tâm toán từ năm, Hà Nội 11 Ngân hàng Việt Nam Thịnh vuợng Vpbank (2012), Quy trình tác nghiệp tài trợ thương mại, Hà Nội ... 3: Giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Việt Nam Th? ?nh Vượng 4 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG... phương thức tốn Tín dụng chứng từ 1.2.2 Vai trò phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.2.3 Quy tr? ?nh tốn tín dụng chứng từ .12 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ... tích sở để đưa giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Phạm vi nghiên cứu: Là phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Nam Th? ?nh Vượng với số liệu