Phương thức tín dụng chứng từ
Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức thanh toán quan trọng trong thương mại quốc tế, giúp người nhập khẩu thanh toán và người xuất khẩu thu tiền một cách an toàn Trong giao dịch thương mại quốc tế, các bên có thể lựa chọn giữa nhiều phương thức thanh toán như chuyển tiền, ghi sổ, và nhờ thu Tuy nhiên, các phương thức này thường không tận dụng được tối đa vai trò và thế mạnh của ngân hàng trong quá trình giao dịch.
Trong bối cảnh thương mại quốc tế đang phát triển mạnh mẽ, nhu cầu về một phương thức thanh toán mới trở nên cấp thiết, nhằm bảo vệ quyền lợi của cả người mua và người bán Phương thức này cần phát huy thế mạnh của ngân hàng, một trung gian tài chính uy tín và có tiềm lực kinh tế lớn Điều quan trọng là người bán phải được đảm bảo thu tiền khi giao hàng đúng theo hợp đồng, trong khi người mua cũng cần yên tâm rằng hàng hóa sẽ được nhận đúng như thỏa thuận.
Phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit) đã ra đời như một giải pháp thanh toán hiệu quả và an toàn, mang lại lợi ích cho cả người mua và người bán, đồng thời phát huy thế mạnh của ngân hàng.
Theo Điều 2 UCP600, tín dụng chứng từ là một thỏa thuận không thể huỷ bỏ, trong đó ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho người hưởng lợi khi xuất trình chứng từ phù hợp Về cơ bản, phương thức tín dụng chứng từ cho phép ngân hàng trả tiền cho người hưởng lợi dựa trên yêu cầu của người nhập khẩu Để thực hiện thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu qua tín dụng chứng từ, người nhập khẩu cần yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng và thường phải ký quỹ một khoản tiền nhất định cùng với một khoản phí Tỷ lệ ký quỹ và mức phí mở L/C phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người nhập khẩu và ngân hàng Thư tín dụng xác lập phương thức thanh toán L/C, và nếu không có phương thức này, thanh toán sẽ không được thực hiện Các bên tham gia chính trong phương thức tín dụng chứng từ bao gồm ngân hàng phát hành, người yêu cầu phát hành thư tín dụng và người hưởng lợi.
- Người yêu cầu phát hành thư tín dụng: Đó chính là người nhập khẩu:
Người nhập khẩu hàng hoá hoặc là người nhập khẩu uỷ thác cho một người khác
- Ngân hàng phát hành thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho người nhập khẩu
- Người hưởng lợi thư tín dụng: Là người xuất khẩu: Người xuất khẩu hay bất cứ người nào mà người hưởng lợi chỉ định
- Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng ở nước người hưởng lợi
Quy trình thanh toán thư tín dụng như sau:
Các bước cụ thể bao gồm:
(1) Hợp đồng ngoại thương đựơc ký kết giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu
(2) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phát hành yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.
Khi làm đơn xin mở thư tín dụng, người nhập khẩu cần cung cấp cho ngân hàng các giấy tờ cần thiết theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Thông thường, các giấy tờ này bao gồm hợp đồng ngoại thương, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và giấy phép xuất nhập khẩu hàng hóa, đặc biệt là đối với hàng hóa thuộc diện chịu hạn ngạch xuất nhập khẩu.
Trong thực tế, quy trình phát hành thư tín dụng như sau:
SƠ ĐỒ 1: QUY TRÌNH PHÁT HÀNH THƢ TÍN DỤNG
Trách Nhiệm Tiến Trình Thực Hiện
Trưởng Đơn Vị, Chuyên Gia Phê Duyệt Tín Dụng Các Cấp
Chuyên Viên Khách Hàng, Ban Hỗ Trợ Kinh Doanh
Nguồn: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam
Kiểm tra và thẩm định
Thông báo, mở tài khoản và bán ngoại tệ kiểm tra, soạn điện và hạch toán
Phát điện và lưu hồ sơ
CVKH tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng và hướng dẫn họ lập đơn xin phát hành thư tín dụng theo mẫu có sẵn của ngân hàng Đồng thời, khách hàng cần chuẩn bị bộ hồ sơ với các giấy tờ cần thiết theo yêu cầu của ngân hàng.
Kiểm tra, thẩm định và phê duyệt hồ sơ mở L/C:
CVKH tiến hành kiểm tra và xác định tính đầy đủ, rõ ràng của yêu cầu phát hành hoặc điều chỉnh thư tín dụng, đồng thời so sánh với hợp đồng ngoại thương Điều này giúp kịp thời thông báo cho khách hàng khi phát hiện có mâu thuẫn.
CVKH có nhiệm vụ thẩm định khả năng của khách hàng trong việc phát hành và điều chỉnh thư tín dụng, dựa trên các hướng dẫn hiện hành từ ngân hàng.
Sau khi CVKH hoàn tất việc kiểm tra hồ sơ và thẩm định khách hàng, trách nhiệm phê duyệt hồ sơ thuộc về trưởng đơn vị và các chuyên gia phê duyệt tín dụng ở các cấp Nếu hồ sơ được chấp nhận, sẽ được phê duyệt và chuyển cho CVKH cùng ban hỗ trợ kinh doanh Ngược lại, nếu hồ sơ không được đồng ý, CVKH sẽ nhận lại để yêu cầu khách hàng thực hiện các điều chỉnh cần thiết.
Thông báo, ký kết hợp đồng, mở tài khoản và mua ngoại tệ:
Sau khi thông báo chấp nhận đơn yêu cầu mở thư tín dụng, ngân hàng sẽ ký kết hợp đồng dịch vụ với người yêu cầu và mở tài khoản cho khách hàng Nếu khách hàng chưa có ngoại tệ, ngân hàng sẽ cung cấp dịch vụ bán ngoại tệ cho họ.
Kiểm tra, soạn điện và hạch toán:
CVTT có nhiệm vụ kiểm tra yêu cầu mở L/C và thông báo cho CVKH nếu phát hiện sai sót để liên hệ với khách hàng điều chỉnh Nếu không có sai sót, CVTT sẽ tiến hành soạn điện và hạch toán chi phí liên quan.
Cấp thẩm quyền có trách nhiệm phê duyệt điện Nếu được chấp thuận, hồ sơ sẽ được chuyển cho CVTT để thực hiện phát điện và lưu trữ Trong trường hợp phát hiện sai sót, hồ sơ sẽ được chuyển lại cho CVTT để tiến hành sửa chữa.
Phát điện và lưu hồ sơ:
Tại trung tâm thanh toán, sau khi hoàn tất việc soạn điện và kiểm soát, tiến trình thu phí và ký quỹ sẽ được thực hiện Cuối cùng, khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt, điện sẽ được phát vào phiên gần nhất.
Hồ sơ được lưu giữ tại ngân hàng
Để mở thư tín dụng (L/C), người nhập khẩu cần thanh toán một khoản phí và thực hiện ký quỹ không vượt quá giá trị của L/C Tùy thuộc vào hạn mức tín dụng mà ngân hàng cấp, người nhập khẩu có thể được miễn ký quỹ hoặc chỉ cần ký quỹ một phần giá trị của L/C.
Khi ngân hàng nhận yêu cầu mở L/C từ người nhập khẩu, họ cần xem xét và tư vấn về các yếu tố quan trọng như số lượng và loại chứng từ, cũng như ngày tháng giao hàng Tất cả những thông tin này phải dựa trên hợp đồng mua bán ngoại thương, các quy định pháp luật liên quan và UCP 600 để đảm bảo tính hợp lệ và chính xác của giao dịch.
Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ
a Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có liên quan đến ba quan hệ hợp đồng:
♣ Hợp đồng mua bán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu:
Hợp đồng mua bán hàng hóa là thỏa thuận giữa người mua và người bán, trong đó người bán phải giao hàng đúng và đủ, còn người mua có trách nhiệm thanh toán Các bên trong hợp đồng sẽ thỏa thuận phương thức thanh toán như chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ hoặc tín dụng chứng từ Nếu chọn tín dụng thư làm phương thức thanh toán, thư tín dụng sẽ được mở ra Như vậy, hợp đồng mua bán hàng hóa chính là cơ sở cho phương thức tín dụng chứng từ.
Thư tín dụng, mặc dù được hình thành từ hợp đồng mua bán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu, nhưng hoàn toàn độc lập với hợp đồng đó Mọi tham chiếu đến điều khoản trong hợp đồng mua bán không được xem là một phần của tín dụng thư và ngân hàng sẽ không xem xét đến những điều khoản này.
♣ Hợp đồng dịch vụ giữa người yêu cầu phát hành thư tín dụng (người nhập khẩu) và ngân hàng phát hành:
Để thanh toán bằng phương thức tín dụng thư, trước tiên cần mở thư tín dụng Người nhập khẩu hàng hóa phải gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng đến ngân hàng phát hành Dựa trên đơn này, ngân hàng sẽ phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi, và người nhập khẩu sẽ phải trả một khoản lệ phí để mở L/C.
Hợp đồng dịch vụ giữa ngân hàng và người xin phát hành L/C cho phép ngân hàng sử dụng uy tín và khả năng tài chính của mình để đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu Ngân hàng sẽ thu phí từ người nhập khẩu và chịu trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ do người xuất khẩu cung cấp trước khi quyết định thanh toán hoặc từ chối.
Thư tín dụng được hình thành từ hợp đồng dịch vụ giữa ngân hàng phát hành và người nhập khẩu, không coi hợp đồng mua bán là bộ phận cấu thành của thư tín dụng Do đó, ngân hàng thường khuyên khách hàng không nên dẫn chiếu hợp đồng mua bán vào thư tín dụng Người nhập khẩu sử dụng hợp đồng để yêu cầu phát hành thư tín dụng, trong khi người xuất khẩu dựa vào các điều kiện của thư tín dụng để giao hàng và lập chứng từ Khi nhận thư tín dụng, người xuất khẩu cần kiểm tra kỹ các điều khoản và yêu cầu sửa đổi nếu cần thiết trước khi giao hàng Họ cũng phải chuẩn bị đầy đủ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng và trình cho ngân hàng trong thời hạn quy định Sau khi kiểm tra chứng từ, nếu hoàn toàn phù hợp, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán tiền hàng cho người xuất khẩu.
Thư tín dụng là cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành đối với người xuất khẩu, hoàn toàn độc lập với hợp đồng cơ sở Theo Điều 4a UCP600, tín dụng là giao dịch riêng biệt với các hợp đồng mua bán, và ngân hàng không bị ràng buộc bởi các hợp đồng này, ngay cả khi có sự dẫn chiếu Cam kết thanh toán của ngân hàng không phụ thuộc vào khiếu nại hoặc biện hộ của người yêu cầu liên quan đến quan hệ với ngân hàng phát hành hoặc người thụ hưởng Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên giao dịch chỉ dựa vào chứng từ mà không căn cứ vào hàng hóa.
Trong phương thức tín dụng chứng từ, quyền sở hữu hàng hóa thuộc về người nắm giữ chứng từ liên quan.
Trong phương thức tín dụng chứng từ, việc nhận hàng chỉ cần dựa vào chứng từ Các bên giao dịch xem xét tính hợp lệ của chứng từ để quyết định thanh toán Chứng từ là căn cứ duy nhất cho ngân hàng trong việc trả tiền hoặc từ chối thanh toán cho người hưởng lợi, đồng thời cũng là cơ sở để người nhập khẩu quyết định hoàn trả hay từ chối thanh toán cho ngân hàng Nếu người xuất khẩu trình bày chứng từ phù hợp với quy định của thư tín dụng, ngân hàng sẽ thực hiện việc thanh toán.
Ngân hàng không thể từ chối thanh toán tiền hàng khi người xuất khẩu cung cấp chứng từ hợp lệ, vì theo phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng cam kết trả tiền cho người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ đúng quy định Ngân hàng không chịu trách nhiệm về các yếu tố như tên hàng, số lượng, chất lượng hay giá trị hàng hóa Nếu bộ chứng từ mà ngân hàng xuất trình để yêu cầu thanh toán từ người nhập khẩu là hợp lệ, người nhập khẩu có nghĩa vụ thanh toán; ngược lại, họ có quyền từ chối, và rủi ro sẽ thuộc về ngân hàng Do đó, ngân hàng cần kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ trước khi chấp nhận thanh toán cho nhà xuất khẩu.
Trong phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ đóng vai trò quan trọng, đại diện cho giá trị hàng hóa mà người xuất khẩu đã giao Nó là cơ sở để người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng thanh toán tiền hàng và cũng là căn cứ duy nhất cho nhà nhập khẩu quyết định thanh toán hoặc từ chối thanh toán với ngân hàng phát hành.
3 Các loại thƣ tín dụng chủ yếu:
Phương thức tín dụng chứng từ nổi bật hơn so với các phương thức thanh toán quốc tế khác Tuy nhiên, để đạt hiệu quả tối ưu, cần lựa chọn loại thư tín dụng phù hợp với từng tình huống cụ thể trong quan hệ thương mại quốc tế giữa các bên.
Theo quy ước quốc tế, thư tín dụng được phân loại thành nhiều loại khác nhau, có thể phân biệt dựa trên các tiêu chí khác nhau, trong đó tính chất là một trong những yếu tố quan trọng.
Thư tín dụng có thể huỷ ngang (revocable L/C) là loại thư tín dụng cho phép người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần sự đồng ý của người hưởng lợi Tuy nhiên, loại thư tín dụng này hầu như không được sử dụng trong thực tế và chỉ có ý nghĩa lý thuyết.
Thư tín dụng không thể huỷ ngang (irrevocable L/C) là loại thư tín dụng mà sau khi được phát hành, người yêu cầu không thể tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ nội dung mà không có sự đồng ý của người hưởng lợi Để đảm bảo tính chất và tác dụng của thư tín dụng, hiện nay hầu hết các thư tín dụng đều được mở theo hình thức không huỷ ngang.
L/C trả ngay (at sight L/C) là loại thư tín dụng mà ngân hàng có trách nhiệm thanh toán ngay lập tức cho người hưởng lợi khi họ cung cấp bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản đã quy định Trong trường hợp này, người xuất khẩu sẽ ký phát hối phiếu trả ngay để yêu cầu thanh toán.
Vai trò của phương thức tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế
a Phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo quyền lợi cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu
Một trong những nhược điểm của các phương thức thanh toán như nhờ thu, chuyển tiền, ghi sổ là không giải quyết được mâu thuẫn lợi ích giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu Người nhập khẩu lo ngại việc trả tiền trước có thể dẫn đến việc người xuất khẩu nhận tiền nhưng không giao hàng, trong khi người xuất khẩu lại không muốn giao hàng trước khi nhận tiền vì sợ rằng người nhập khẩu sẽ không thanh toán Phương thức tín dụng chứng từ, với đặc điểm trả tiền khi giao chứng từ, đã khắc phục được mâu thuẫn này, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên trong giao dịch mua bán.
♣ Đối với nhà xuất khẩu:
Nhà xuất khẩu thường lo ngại về việc người nhập khẩu từ chối thanh toán sau khi nhận hàng Tuy nhiên, khi áp dụng phương thức tín dụng chứng từ, tín dụng được mở cho nhà xuất khẩu và ngân hàng thông báo cho họ Nhà xuất khẩu chỉ giao hàng khi thấy các điều khoản trong thư tín dụng (L/C) phù hợp; nếu không, họ có thể yêu cầu điều chỉnh Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu cần lập bộ chứng từ theo quy định của L/C để xin thanh toán Cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành là không thể huỷ bỏ, và vấn đề chỉ nằm ở việc nhà xuất khẩu có xuất trình bộ chứng từ hợp lệ theo quy định hay không.
Khi áp dụng phương thức tín dụng chứng từ, nhà xuất khẩu có thể giảm thiểu các rủi ro như rủi ro ngoại hối và rủi ro liên quan đến khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu.
Một lợi ích khác của việc sử dụng tín dụng chứng từ cho nhà xuất khẩu là khả năng xin ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ thanh toán trước thời hạn, giúp họ bổ sung nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
♣ Đối với nhà nhập khẩu
Trong buôn bán quốc tế, nhà nhập khẩu thường muốn trì hoãn việc thanh toán để tránh rủi ro bị chiếm dụng vốn bởi nhà xuất khẩu Một giải pháp hiệu quả để bảo vệ quyền lợi của cả hai bên là sử dụng tín dụng chứng từ, giúp đảm bảo rằng nhà nhập khẩu sẽ nhận được hàng hóa sau khi thanh toán, đồng thời ngăn chặn việc chiếm dụng vốn không cần thiết từ phía nhà xuất khẩu.
Khi yêu cầu mở L/C, nhà nhập khẩu nên tham khảo ý kiến ngân hàng phát hành để thiết lập một tín dụng hiệu quả và an toàn Điều này giúp nhà nhập khẩu kiểm soát hàng hóa bằng cách yêu cầu xuất khẩu phải cung cấp chứng nhận xuất xứ và giấy kiểm định chất lượng từ cơ quan có thẩm quyền Nhà xuất khẩu chỉ được thanh toán khi bộ chứng từ đáp ứng đầy đủ các yêu cầu; nếu không, nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán.
Phương thức tín dụng chứng từ thông qua ngân hàng đảm bảo rằng người bán nhận được tiền và người mua nhận hàng theo đúng quy định trong thư tín dụng Lợi ích cho người nhập khẩu không chỉ là việc phải có chứng từ phù hợp mới được thanh toán, mà còn ở chỗ khi mở L/C, họ có thể nhận được tín dụng từ ngân hàng với số tiền ký quỹ nhỏ hơn giá trị L/C Điều này giúp họ có thêm thời gian sử dụng nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu kinh doanh hiệu quả hơn.
Theo bà Lê Thị Phương Lan, trưởng phòng thanh toán quốc tế NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội, việc sử dụng UCP 600 mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp Đối với nhà nhập khẩu, UCP 600 giúp đảm bảo vốn và hỗ trợ tài trợ thương mại, đồng thời đảm bảo tính chính xác của chứng từ từ bên thứ ba như hãng vận tải, bảo hiểm và công ty kiểm định Hơn nữa, việc áp dụng L/C theo UCP 600 còn giảm thiểu tranh chấp giữa người mua và người bán Đối với nhà xuất khẩu, UCP 600 đảm bảo khả năng thanh toán cao và tạo điều kiện nhận tài trợ xuất khẩu từ ngân hàng.
Phương thức tín dụng chứng từ mang lại nhiều lợi ích cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, với lợi ích lớn nhất là khả năng đạt được sự thoả thuận hợp lý giữa các lợi ích đối kháng của hai bên Phương pháp này giúp điều chỉnh thời gian trả tiền sao cho phù hợp với thời hạn giao hàng.
Phương thức tín dụng chứng từ đã trở thành lựa chọn phổ biến trong thương mại quốc tế nhờ khả năng bảo đảm quyền lợi cho cả bên mua và bên bán, đồng thời dễ sử dụng Ngay cả những nhà xuất nhập khẩu ít kinh nghiệm cũng có thể tận dụng hiệu quả phương thức này Bằng cách xây dựng một tín dụng thư chặt chẽ và đảm bảo rằng chỉ khi có chứng từ phù hợp thì mới thực hiện thanh toán, nhà nhập khẩu có thể hạn chế rủi ro từ việc nhà xuất khẩu không giao hàng đúng quy định hoặc chiếm dụng vốn.
Nhà xuất khẩu được đảm bảo thanh toán khi giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hợp lệ đến ngân hàng, điều này không phụ thuộc vào thiện chí của nhà nhập khẩu.
Phương thức tín dụng chứng từ không chỉ bảo đảm quyền lợi cho cả bên mua và bên bán mà còn mang lại sự thuận tiện và dễ sử dụng, góp phần quan trọng vào sự phát triển của thương mại quốc tế.
Khi nói về phương thức tín dụng chứng từ, NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Techcombank đã đề cập như sau:
Thư tín dụng là công cụ thanh toán linh hoạt, đảm bảo an toàn cho hầu hết các giao dịch quốc tế Việc tuân thủ các quy định của L/C theo UCP giúp tạo ra sự chặt chẽ và nhất quán trong thương mại quốc tế.
L/C, khi được sử dụng đúng cách, mang lại nhiều lợi ích, đặc biệt là sự an toàn cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu Nó đảm bảo rằng người xuất khẩu thực hiện hợp đồng nghiêm túc, trong khi người nhập khẩu cam kết thanh toán Tuy nhiên, để đạt được những lợi ích này, cả hai bên cần tuân thủ các quy tắc và quy định cần thiết.
Các lợi ích đối với người xuất khẩu:
Ngân hàng sẽ thực hiện việc thanh toán theo đúng quy định, bất kể người mua có muốn trả tiền hay không
Người mua không được từ chối thanh toán vì bất cứ lý do gì
Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa
Khi chứng từ được chuyển đến NHPH, việc thanh toán được tiến hành ngay vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm)
Khách hàng có thể đề nghị chiết khấu L/C để có tiền chuẩn bị cho việc thực hiện hợp đồng
Các lợi ích đối với người nhập khẩu:
Chỉ khi hàng hoá thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền
Người nhập khẩu có thể yên tâm rằng người xuất khẩu sẽ tuân thủ đầy đủ các quy định trong thư tín dụng (L/C) để đảm bảo nhận được thanh toán, vì nếu không, người xuất khẩu sẽ chịu thiệt hại tài chính Phương thức tín dụng chứng từ là hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
♣ Đối với nhà nhập khẩu:
UCP 600 và ISBP 681
Sự cần thiết phải ra đời UCP 600 và ISBP 681
UCP 600 và ISBP 681 ra đời là kết quả tất yếu xuất phát từ vấn đề lý luận và thực tiễn a Về mặt lý luận:
Không có bản sửa đổi nào có thể bao quát toàn bộ thực tiễn và giảm thiểu mọi sai biệt Trong hơn 70 năm lịch sử, UCP đã trải qua nhiều lần sửa đổi tiến bộ, nhưng vẫn chưa giải quyết triệt để một số vấn đề trong phương thức tín dụng chứng từ Sự phát triển của thương mại quốc tế đòi hỏi các phương thức thanh toán và nguồn luật điều chỉnh ngày càng hoàn thiện hơn Do đó, việc cải tiến UCP là cần thiết.
Sự ra đời của 600 và ISBP 681 là một bước tiến quan trọng nhằm giảm thiểu sai sót trong giao dịch và thúc đẩy sự phát triển của thương mại quốc tế.
Mặc dù UCP500 và Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP 645) đã có những cải tiến đáng kể và duy trì được 14 năm, tỷ lệ sai sót trong bộ chứng từ khi xuất trình lần đầu vẫn cao, lên tới 60%-80% theo nghiên cứu của VIBank Điều này đặt ra câu hỏi về mức độ sai khác trong số liệu này có phải do sự hiểu biết không đồng nhất về UCP hay không.
Xét từ góc độ doanh nghiệp xuất nhập khẩu, UCP 500 được coi là một bộ luật phức tạp và khó hiểu, dẫn đến việc các doanh nghiệp thường hoạt động theo thói quen thương mại mà không nắm rõ các quy định Hệ quả là bộ chứng từ thường có sai biệt, mặc dù hàng hóa thực tế đáp ứng yêu cầu hợp đồng Các doanh nghiệp phải chịu nhiều chi phí để sửa chữa sai sót, như việc yêu cầu vận tải đơn ghi rõ số L/C, điều này không chỉ làm khó nhà nhập khẩu mà còn khiến xuất khẩu phải tốn kém để điều chỉnh vận đơn Thêm vào đó, nếu việc sửa chữa mất thời gian, xuất khẩu có nguy cơ trình chứng từ muộn Do đó, doanh nghiệp thường ngại đối mặt với vấn đề UCP và thường phó thác cho ngân hàng xử lý.
Các ngân hàng gặp nhiều khó khăn khi tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu về UCP, đặc biệt là trong việc hiểu rõ các điều khoản của UCP 500 và ISBP 645 Việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo các tiêu chuẩn này thường gặp trở ngại, bao gồm thương lượng bộ chứng từ và các vấn đề liên quan đến kiểm tra chứng từ.
Sự phát triển nhanh chóng của thương mại quốc tế đã buộc UCP và ISBP phải điều chỉnh để tránh việc tín dụng chứng từ trở thành công cụ từ chối thanh toán và thu phí của ngân hàng Thực tế cho thấy, sự tiến bộ trong hệ thống ngân hàng, bảo hiểm và vận tải đã tạo ra nhiều thách thức mới, yêu cầu UCP và ISBP cần có những điều chỉnh phù hợp để đáp ứng nhu cầu thực tiễn trong lĩnh vực này.
Đặc điểm lần sửa đổi thứ 6 của UCP
UCP 600 được thiết kế lại để phù hợp với cấu trúc thông thường của các văn bản pháp lý quốc tế, khác với UCP 500, vốn có cấu trúc dựa trên tính chất nghiệp vụ của thư tín dụng (L/C).
+ Kết cấu của UCP500 gồm 7 vấn đề, đƣợc đánh thứ tự từ A đến G:
A Những quy định chung và định nghĩa
B Hình thức và thông báo tín dụng
C Nghĩa vụ và trách nhiệm
E Các điều quy định khác
Phạm vi áp dụng của UCP600 Các định nghĩa
Các mục khác theo tính chất nghiệp vụ
UCP 600 đã giảm thiểu sự trùng lặp ngôn từ không cần thiết so với UCP 500 và loại bỏ các câu văn rườm rà Cấu trúc câu trong UCP 600 thường trực tiếp, logic và đơn giản hơn Ngôn ngữ trong UCP 600 được đánh giá là thân thiện hơn với người sử dụng so với UCP 500.
UCP600 đã được cấu trúc lại với 39 điều khoản, giảm so với 49 điều khoản của UCP500, và đã bổ sung nhiều định nghĩa cũng như giải thích các thuật ngữ gây tranh cãi trong UCP500 Ví dụ, Điều 2 của UCP600 cung cấp một định nghĩa cụ thể, lần đầu tiên đưa ra các thuật ngữ như ngân hàng thông báo.
(advising bank), người yêu cầu (applicant), xuất trình (presentation)… được định nghĩa một cách cụ thể trong một bản UCP b Về nội dung:
UCP 600 đã loại bỏ những nội dung không liên quan đến đối tượng áp dụng của nó, bao gồm các yêu cầu mở thư tín dụng và chỉ thị không rõ ràng theo điều 12; quy định về việc huỷ bỏ thư tín dụng (điều 8); phân biệt giữa tín dụng có thể huỷ bỏ và không thể huỷ bỏ (một phần điều 6); lệnh phát hành và sửa đổi thư tín dụng (điều 5); cũng như các chứng từ vận tải do người giao nhận phát hành (điều 30) và các chứng từ khác (điều 38).
- UCP600 điều chỉnh cả thư tín dụng dự phòng (standby L/C) Điều này được thể hiện rõ trong Điều 1 UCP600
The UCP600 has introduced several updated terms, including: Article 2, which covers definitions; Article 3, focusing on interpretations; Article 9, addressing the advising of credits and amendments; Article 12, related to nominations; Article 15, concerning complying presentations; and Article 17, which deals with original documents and copies.
- UCP600 giảm thiểu những mâu thuẫn giữa các điều khoản với nhau
Có thể dẫn chiếu đến ở đây như là điều 13(a) và điều 13(c) UCP500
UCP quy định thời gian cụ thể để chấp nhận hoặc từ chối bộ chứng từ không hợp lệ là 5 ngày làm việc ngân hàng.
7 ngày làm việc trước đây quy định trong UCP500
UCP600 đã loại bỏ những từ và cụm từ không rõ ràng, gây hiểu lầm và tranh chấp trong UCP500, chẳng hạn như "khoảng thời gian hợp lý" và "sự cần mẫn hợp lý".
Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 681 đến hoạt động thương mại quốc tế
Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung
Để ngăn ngừa nguy cơ giảm sút vai trò của tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế, cần chú trọng vào việc các ngân hàng không coi đây là công cụ thu phí sai biệt và từ chối thanh toán Các quy định rõ ràng và tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ linh hoạt hơn, như UCP 600 và ISBP 681, đã giúp giảm thiểu số lượng chứng từ có sai biệt, từ đó nâng cao hiệu quả trong giao dịch thương mại.
UCP 600 đã nâng cao việc áp dụng các quy tắc và tập quán quốc tế khác của ICC như URR 525 và ISP 98, giúp giải quyết những vấn đề mà UCP chưa đề cập đến một cách cụ thể trong các tập quán này.
UCP 600 quy định rõ ràng về L/C chuyển nhượng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của hoạt động thương mại ba bên tại các quốc gia Châu Á.
UCP 600 đã điều chỉnh để phù hợp với thực tiễn của ngành vận tải và bảo hiểm, nhận được sự hoan nghênh từ các chuyên gia trong lĩnh vực này Sự thay đổi này không chỉ tạo thuận lợi cho việc xuất trình bộ chứng từ của nhà xuất khẩu mà còn hỗ trợ quá trình tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán của các ngân hàng.
- UCP 600 và ISBP 681 cũng đã đưa ra tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ chặt chẽ nhằm chống lại hành động giả mạo bộ chứng từ thanh toán.
Ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại
UCP 600, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, yêu cầu các ngân hàng chuẩn bị kỹ lưỡng để áp dụng hiệu quả trong giao dịch L/C hàng ngày Đào tạo nhân viên là yếu tố then chốt trong quá trình này, vì vậy nhiều ngân hàng đã tổ chức các lớp đào tạo để cập nhật kiến thức về UCP 600 và ISBP 681 Đến nay, hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam đã triển khai phiên bản mới của ICC trong hoạt động thanh toán của mình.
Theo quy định của UCP 600, ngân hàng chỉ có 5 ngày làm việc để kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, giảm so với 7 ngày theo UCP 500 Thời gian ngắn hơn này tạo ra thách thức cho các ngân hàng, đặc biệt trong các tình huống bất thường như sai sót trong chứng từ Trong những trường hợp này, ngân hàng phải đối mặt với áp lực thời gian để đưa ra quyết định Đồng thời, để tuân thủ quy định của UCP 600, ngân hàng cần điều chỉnh một số bước trong quy trình thanh toán của mình.
ISBP 681 ra đời thay thế ISBP 645 đã tạo ra những thay đổi cơ bản trong quy trình thanh toán tại ngân hàng thương mại Để áp dụng thành công UCP 600 và ISBP 681, các ngân hàng cần phải điều chỉnh, bổ sung và hoàn thiện quy trình nghiệp vụ của mình cho phù hợp với các quy tắc và thông lệ quốc tế.
Theo UCP 600, trách nhiệm của các ngân hàng được nâng cao, đặc biệt là ngân hàng thông báo, với yêu cầu phải không chỉ xác minh tính chân thực của thư tín dụng mà còn phải phản ánh chính xác nội dung của thư tín dụng mà họ đã nhận được (Điều 9b UCP 600).
Với quy định mới về thương lượng bộ chứng từ trả sau, các ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận phải đối mặt với rủi ro nếu bộ chứng từ được chỉ định thanh toán bị xác định là giả mạo Do đó, các ngân hàng cần triển khai các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để bảo vệ bản thân khỏi những rủi ro này.
Ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
a Đối với doanh nghiệp xuất khẩu:
UCP 600 và ISBP 681 giúp giảm thiểu số lượng chứng từ của nhà xuất khẩu bị từ chối thanh toán bằng cách thiết lập các tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ rõ ràng, tạo cơ sở vững chắc cho việc lập và kiểm tra chứng từ.
Quy định tại UCP 600 và ISBP 681 giúp giảm thiểu sai sót trong việc lập chứng từ so với UCP 500 và ISBP 645 Các ngân hàng cũng áp dụng kiểm tra chứng từ linh hoạt hơn, cho phép địa chỉ của người hưởng lợi và người yêu cầu không nhất thiết phải giống hệt như trong tín dụng, và dữ liệu trong chứng từ không cần phải khớp hoàn toàn với lời văn.
ISBP 681 đưa ra quy định rõ ràng và cụ thể hơn so với ISBP 645 về chứng từ xuất trình, giúp doanh nghiệp xuất khẩu dễ dàng đòi tiền hơn và giảm thiểu tình trạng bộ chứng từ bị từ chối thanh toán.
UCP 600 mang đến nhiều lựa chọn cho nhà xuất khẩu, cho phép họ tái tài trợ đối với L/C trả chậm, không chỉ giới hạn ở L/C chiết khấu Điều này giúp nhà xuất khẩu giảm thiểu rủi ro liên quan đến nhà nhập khẩu, bao gồm các yếu tố kinh tế, chính trị và địa lý của quốc gia nhập khẩu.
Nhà xuất khẩu sẽ nhận được thanh toán nhanh chóng khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp, nhờ thời gian kiểm tra chứng từ của ngân hàng được rút ngắn từ 7 ngày xuống còn 5 ngày làm việc Điều này cải thiện dòng tiền cho người xuất khẩu, cho phép họ thanh toán cho nhà cung cấp sớm hơn, đảm bảo giá hàng, và nhanh chóng tái sản xuất, mở rộng hoạt động kinh doanh.
Nhà nhập khẩu có thể điều chỉnh đơn đề nghị mở L/C bằng cách thay đổi, bổ sung hoặc xoá bỏ một số điều khoản của UCP 600 để phù hợp với đặc điểm giao dịch của mình, theo quy định hiện hành.
1 UCP 600: các quy tắc của UCP sẽ “ ràng buộc tất cả các bên, trừ khi tín dụng loại trừ hoặc sửa đổi một cách rõ ràng”
Nhà nhập khẩu cần nghiên cứu kỹ lưỡng thông tin về bạn hàng của mình, vì UCP 600 yêu cầu cao hơn UCP 500 đối với nhà nhập khẩu và ngân hàng phát hành, đặc biệt trong trường hợp phát hiện chứng từ giả mạo.
