Ứng dụng thực tế của UCP 600,ISBP 681 trong việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

Q trình tồn cầu hố diễn chiều rộng chiều sâu, thương mại quốc tế tăng trưởng theo cấp số nhân đòi hỏi phương thức toán quốc tế nguồn luật điều chỉnh phương thức ngày hoàn hảo Tín dụng chứng từ phương thức tốn sử dụng rộng rãi toán quốc tế Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) ICC phát hành coi thành công lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến Cùng với UCP, ICC ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo UCP UCP600 phiên ICC ban hành ngày 1/7/2007 để thay cho UCP500.Và với UCP600, ICC ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế ISBP681 để thay cho ISBP645 UCP600 có số thay đổi so với UCP500 Do việc tìm hiểu UCP600 Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP681) vô cần thiết cho hoạt động ngân hàng thương mại Luận văn tốt nghiệp: “Ứng dụng thực tế UCP 600 ISBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại” với phân tích, đánh giá điểm UCP600, tình hình ứng dụng UCP600 ISBP681 số ngân hàng thương mại phần đáp ứng u cầu nói Mục đích nghiên cứu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trên sở nghiên cứu lý luận phương thức tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức này, khố luận tập trung vào phân tích thay đổi UCP600 so với UCP500 thực tiến áp dụng UCP600 ISBP681 số ngân hàng thương mại, từ đề xuất số giải pháp vi mô vĩ mô nhằm nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ áp dụng phiên UCP Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Ứng dụng thực tế UCP 600 ISBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: Tình hình ứng dụng số ngân hàng thương mại Phƣơng pháp nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu tổng hợp tài liệu bàn - Phương pháp đối chiếu so sánh - Phương pháp diễn giải, quy nạp - Phương pháp phân tích tổng hợp Kết cấu khố luận: Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đựơc chia làm chương: Chƣơng 1: Khái quát chung phương thức tín dụng chứng từ, UCP600 ISBP681 Chƣơng 2: Thực tế áp dụng UCP600 ISBP681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán số ngân hàng thương mại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chƣơng 3: Một số kiến nghị giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn áp dụng Do hạn chế kiến thức, thời gian thực kinh nghiệm thực tế, khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận quan tâm góp ý thầy giáo, giáo bạn để khố luận ngày hồn thiện có ý nghĩa Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới cô giáo Th.S Phạm Thanh Hà tận tình giúp đỡ em suốt trình thực khóa luận cung cấp cho em kiến thức tài liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài đề thi thử đại học Đồng thời em xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy giáo, cô giáo khoa Kinh Tế & Kinh Doanh Quốc Tế- Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội, toàn thể cán phịng tốn quốc tế Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, NHTM Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam, Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Láng Hạ, Ngân Hàng HSBC giúp em hồn thành khố luận LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP600 VÀ ISBP681 I Phƣơng thức tín dụng chứng từ: Khái niệm phƣơng thức tín dụng chứng từ: Trước hết cần hiểu phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn Nói đơn giản cách mà người nhập trả tiền người xuất thu tiền Trong thương mai quốc tế, hai bên mua bán lựa chọn số phương thức toán: Chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu Tuy nhiên phương thức vai trị ngân hàng chưa cao, chưa phát huy mạnh ngân hàng Từ thực tiễn phát triển thương mại quốc tế nay, yêu cầu phương thức toán vừa đảm bảo quyền lợi người mua người bán đồng thời lại phát huy mạnh ngân hàng- trung gian tài có uy tín có tiềm lực kinh tế lớn? Phương thức phải đảm bảo người bán chắn thu tiền giao hàng theo quy định hợp đồng, đồng thời phải đảm bảo người mua trả tiền chắn người mua nhận hàng theo yêu cầu hợp đồng mua bán Một phương thức tốn hữu hiệu nhất, an tồn cho người mua, người bán đồng thời lại phát huy mạnh ngân hàng đời Đó phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit) Theo điều UCP600 (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) “Tín dụng thoả thuận nào, mô tả đặt tên nào, huỷ bỏ theo cam kết chắn ngân hàng phát hành để toán xuất trình phù hợp” LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Định nghĩa hiểu cách đơn giản sau: chất, phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu phát hành thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ phù hợp với quy định đề thư tín dụng Để thực việc tốn hàng hố xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ trước hết người nhập (người trả tiền) phải làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng Và để ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng thơng thường người yêu cầu phát hành thư tín dụng phải ký quỹ số tiền định mở L/C phải trả khoản phí định Tỷ lệ ký quỹ phần trăm trị giá L/C tuỳ thuộc vào mối quan hệ người nhập ngân hàng Mức phí mở L/C áp dụng theo mức phí ngân hàng cụ thể Như thư tín dụng xác lập phương thức tốn theo L/C Nếu khơng có phương thức tín dụng phương thức tốn khơng áp dụng Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người yêu cầu phát hành thư tín dụng: Đó người nhập khẩu: Người nhập hàng hoá người nhập uỷ thác cho người khác - Ngân hàng phát hành thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng: Là người xuất khẩu: Người xuất hay người mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng nước người hưởng lợi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Quy trình tốn thư tín dụng sau: (3) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo (6) (7) (2) (8) (9) (4) (6) (7) (5) Người nhập (1) Người xuất Các bước cụ thể bao gồm: (1) Hợp đồng ngoại thương đựơc ký kết người xuất người nhập (2) Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phát hành yêu cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng Thông thường làm đơn xin mở thư tín dụng, người nhập phải cung cấp cho ngân hàng giấy tờ cần thiết tuỳ theo yêu cầu ngân hàng phát hành, thông thường gồm giấy tờ sau: hợp đồng ngoại thương, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép xuất nhập hàng hoá (nếu hàng hoá thuộc đối tượng chịu hạn ngạch xuất nhập khẩu) Trong thực tế, quy trình phát hành thư tín dụng sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com SƠ ĐỒ 1: QUY TRÌNH PHÁT HÀNH THƢ TÍN DỤNG Trách Nhiệm Tiến Trình Thực Hiện Tiếp nhận yêu cầu Chuyên Viên khách Hàng Kiểm tra thẩm định N Chuyên Viên Khách Hàng Ktra hồ sơ Trưởng Đơn Vị, Chuyên Gia Y Phê Duyệt Tín Dụng Các Cấp Thơng báo, mở tài khoản bán ngoại tệ Chuyên Viên Khách Hàng, Ban Hỗ Trợ Kinh Doanh kiểm tra, soạn điện hạch toán N Chuyên Viên Thanh Toán Ktra điện Cấp Thẩm Quyền Y Phát điện lưu hồ sơ Chuyên Viên Thanh Toán Nguồn: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Techcombank LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Diễn giải thực hiện: Tiếp nhận yêu cầu: CVKH tiếp nhận yêu cầu khách hàng hướng dẫn khách hàng lập đơn xin yêu cầu phát hành thư tín dụng (theo mẫu sẵn có ngân hàng) chuẩn bị hồ sơ (các giấy tờ cần thiết theo yêu cầu ngân hàng) Kiểm tra, thẩm định phê duyệt hồ sơ mở L/C: CVKH kiểm tra xác định rõ tính đầy đủ, rõ ràng yêu cầu phát hành điều chỉnh thư tín dụng, so sánh với hợp đồng ngoại thương để kịp thời lưu ý khách hàng có mâu thuẫn CVKH chịu trách nhiệm thẩm định khách hàng có đủ điều kiện để phát hành, điều chỉnh thư tín dụng hay không theo hướng dẫn hành ngân hàng Phê duyệt hồ sơ: Sau CVKH kiểm tra hồ sơ thẩm định khách hàng, trưởng đơn vị, chun gia phê duyệt tín dụng cấp có trách nhiệm phê duyệt hồ sơ Nếu đồng ý phê duyệt chấp nhận chuyển xuống cho CVKH, ban hỗ trợ kinh doanh Nếu khơng đồng ý trả lại cho CVKH để yêu cầu khách hàng sửa đổi cho phù hợp Thông báo, ký kết hợp đồng, mở tài khoản mua ngoại tệ: Sau thông báo cho khách hàng việc đơn yêu cầu mở thư tín dụng chấp nhận, hợp đồng dịch vụ người yêu cầu mở L/C ngân hàng phát hành ký kết tài khoản mở cho khách hàng Nếu khách hàng chưa có ngoại tệ ngân hàng bán ngoại tệ cho khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kiểm tra, soạn điện hạch tốn: CVTT có trách nhiệm kiểm tra u cầu mở L/C Nếu có sai sót thơng báo cho CVKH liên hệ với khách hàng để điều chỉnh thích hợp Nếu khơng có sai sót tiến hành soạn điện hạch tốn chi phí Kiểm tra điện: Cấp thẩm quyền có trách nhiệm phê duyệt điện Nếu đồng ý chuyển cho CVTT để phát điện lưu hồ sơ Nếu có sai sót chuyển lại cho CVTT để sửa chữa Phát điện lƣu hồ sơ: Tại trung tâm toán, sau soạn điện, kiểm sốt, thực thu phí, ký quỹ cấp có thẩm quyền cuối phê duyệt tiến hành phát điện vào phiên gần Hồ sơ lưu giữ ngân hàng Muốn mở L/C người nhập phải trả khoản phí ký quỹ nhỏ giá trị L/C (Tuỳ theo hạn mức mà ngân hàng cấp cho người nhập mà người nhập miễn ký quỹ phải ký quỹ phần giá trị L/C) Về phía ngân hàng, nhận đơn yêu cầu mở L/C người nhập khẩu, ngân hàng cần xem xét, tư vấn cho người nhập nội dung L/C như: Số lượng chứng từ, loại chứng từ, ngày tháng giao hàng… dựa hợp đồng mua bán ngoại thương, luật áp dụng UCP 600 Như người nhập thực nghĩa vụ khơng thể từ chối nhận hàng khơng tốn cho người xuất người LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung cấp chứng từ yêu cầu L/C (3) Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng phát hành thư tín dụng lập thư tín dụng thơng qua ngân hàng phục vụ người xuất (ngân hàng thông báo) nước người xuất thơng báo thư tín dụng chuyển thư tín dụng đến người xuất Trên thực tế, quy trình tốn thư tín dụng phải sử dụng nhiều ngân hàng thông báo, trường hợp ngân hàng thơng báo L/C người yêu cầu đề nghị thư tín dụng mà ngân hàng lại khơng có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành L/C ngân hàng phát hành phải thông qua ngân hàng đại lý (nhưng có mối quan hệ với ngân hàng mà người yêu cầu định làm ngân hàng thông báo) thơng báo thư tín dụng Như quy trình có ngân hàng thơng báo: ngân hàng thơng báo thứ ngân hàng thông báo thứ (4) Khi nhận thư tín dụng, ngân hàng thơng báo báo cho người xuất thư tín dụng nhận gốc thư tín dụng chuyển cho người xuất Thực tế có trường hợp thư tín dụng thơng báo sơ bộ, chi tiết đầy đủ gửi sau Trong trường hợp ấy, ngân hàng thông báo nhận thông báo sơ thư tín dụng từ ngân hàng phát hành thông báo sơ cho người xuất Trong thông báo sơ ghi rõ: “các chi tiết đầy đủ gửi sau” Khi nhận gốc từ phía ngân hàng phát hành chuyển cho người xuất (5) Người xuất chấp nhận thư tín dụng tiến hành giao hàng, khơng chấp nhận đề nghị ngân hàng phát hành L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngày ngân hàng ngày nào? Một số ngân hàng thương mại quy định cụ thể vấn đề (NHNo&PTNT, Techcombank) II Một số giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn áp dụng: Như đề cập trên, UCP600 đời tiến loại trừ nhiều điều khoản mơ hồ, gây tranh cãi ứng dụng Tuy nhiên bên cạnh đó, UCP600 cịn số khó khăn bất cập ứng dụng Đó bất cập đến từ phía thân tập quán, từ phía khách hàng đến từ phía ngân hàng Ở đây, khố luận xin đề xuất số giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn Một số giải pháp mang tính chất vĩ mơ: 1.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC: UCP 600 thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 sử dụng rộng rãi Mặc dù UCP600 đời tiến bộ, nhiên không tránh khỏi mặt hạn chế định Do Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC nên thường xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến chuyên gia lĩnh vực như: vận tải, bảo hiểm, ngân hàng để có văn hướng dẫn thi hành cụ thể, tránh sai sót từ hiểu khơng hướng dẫn từ UCP Tất nhiên, UCP600 thức có hiệu lực thay đổi điều khoản khơng thể song có văn hướng dẫn thực hành cách cụ thể, chi tiết rõ ràng hạn chế phần lớn sai sót xảy Bên cạnh đó, việc thường xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến chuyên gia lĩnh vực vận tải, giao nhận, ngân hàng giúp cho ICC tiếp thu ý kiến để UCP sau (khi mà UCP600 khơng cịn phù hợp với thực tiễn hoạt động 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngành vận tải, bảo hiểm, ngân hàng nữa) hoàn thiện hơn, theo kịp với xu hướng phát triển chung 1.2 Đối với quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam ♣ Các quan chức năng: Hoạt động thương mại quốc tế có thành cơng hay khơng phụ thuộc nhiều vào định hướng, tư vấn hướng dẫn cấp có thẩm quyền Ví dụ doanh nghiệp muốn xuất hàng hóa sang thị trường Mỹ việc cung cấp tài liệu thị trường Hoa Kỳ, định hướng lưu ý doanh nghiệp vấn đề tiêu biểu thị trường hàng đầu giới tỏ thực cần thiết, góp phần không nhỏ vào thành công doanh nghiệp thị trường Khơng có vậy, hiểu biết tập quán quốc tế, quy định thông lệ bạn bè giới sử dụng góp phần khơng nhỏ vào thành cơng Trong bối cảnh nay, mà UCP600 ISBP 681 có hiệu lực gần năm hiểu biết doanh nghiệp Việt Nam hai quy tắc nhiều hạn chế Điều gây nhiều thiệt thòi cho doanh nghiệp làm ăn buôn bán với đối tác nhiều kinh nghiệm, có tiềm lực kinh tế mạnh Do vậy, việc định hướng, giúp doanh nghiệp tìm hiểu, hiểu vận dụng tỏ vô cần thiết Bởi thực hiểu áp dụng đúng, có áp dụng tránh đuơc sai sót, rủi ro thương mại quốc tế Đặc biệt liên quan đến hai pháp lý sai sót chứng từ tốn dẫn đến việc bị ngân hàng nước từ chối tốn theo tín dụng thư Do vậy, quan chức đặc biệt Cục Xúc Tiến Thương Mại, Trung Tâm Hỗ Trợ Doanh Nghiệp, phòng thương mại cơng nghiệp nên tổ chức khố đào tạo, hướng dẫn tín dụng chứng từ UCP600 cho doanh 72 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghiệp Bên cạnh đó, cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo giới thiệu tập quán mới, giúp doanh nghiệp hiểu lưu ý doanh nghiệp khác biệt so với tập quán cũ Chỉ có doanh nghiệp tự tin áp dụng, từ giảm thiểu rủi ro chứng từ bị từ chối tốn Và từ nâng cao hiệu hoạt động ngoại thương (vì theo ước tính VIB lần chứng từ bị từ chối toán, doanh nghiệp phải chịu chi phí sửa chữa chứng từ 50-2500USD) ♣ Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam: Một chức nhiệm vụ ngân hàng nhà nước đạo, hướng dẫn kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại Tuy nhiên quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng nhà nước chưa có đơn vị chuyên toán quốc tế để hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế doanh nghiệp Do vậy, ngân hàng nhà nước Việt Nam nên thành lập ban chuyên toán quốc tế để đạo hướng dẫn hoạt động ngân hàng thương mại đồng thời tư vấn cho ngân hàng thương mại có tranh chấp liên quan đến vấn đề toán quốc tế 2.Một số giải pháp mang tính chất vi mơ: 2.1.Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu: Hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế ngày nhiều Đặc biệt từ sau Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức Thương Mại Quốc Tế (7/11/2006) Khi tham gia thương mại quốc tế, doanh nghiệp tất nhiên phải chấp nhận luật chơi quốc tế Và điều đương nhiên lựa chọn phương thức tốn tín dụng chứng từ, doanh nghiệp cần phải hiểu biết phương thức tín dụng 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chứng từ tập quán sử dụng phương thức đó.Tuy nhiên, vấn đề doanh nghiệp thực nhiều hạn chế Trong doanh nghiệp chúng ta, số cán sử dụng thành thạo ngoại ngữ am hiểu quy tắc tín dụng chứng từ chưa nhiều Đặc biệt bối cảnh mà hầu hết đối tác tham gia hoạt động ngoại thương sử dụng UCP600 phương thức tín dụng chứng từ Trong đó, UCP600 cịn lạ lẫm doanh nghiệp Điều dẫn đến thiệt thòi cho doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế Vì vậy, doanh nghiệp cần phải chủ động cử cán tham gia khoá đào tạo, hướng dẫn tín dụng chứng từ UCP600 phịng thương mại cơng nghiệp sở Việt Nam tổ chức Bản thân doanh nghiệp cần phải tự cập nhật kiến thức bản, quy tắc, luật pháp có liên quan tới lĩnh vực để tự bảo vệ thành cơng tham gia vào thương mại quốc tế, đặc biệt bối cảnh lừa đảo, gian lận thương mại quốc tế có xu hướng gia tăng Một điều cần lưu ý doanh nghiệp tham gia ký kết hợp đồng lựa chọn phương thức toán, nên hỏi ý kiến tư vấn ngân hàng Đặc biệt sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tuân theo UCP600 2.2.Đối với ngân hàng thương mại: Như nói trên, tốn tín dụng thư chiếm tỷ trọng lớn nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại (khoảng 60%) Việc có quy trình tốn rõ ràng cụ thể giúp cho tốn viên tránh nhiều sai sót liên quan đến việc kiểm tra chứng từ toán Nhất thời điểm mà UCP600 có hiệu lực thân UCP tồn vài bất cập Vậy để tham gia vào hệ thống ngân hàngt quốc tế, để ứng dụng thành cơng UCP600 74 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ISBP681 tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập cần thiết, ngân hàng cần làm gì? ♣ Những giải pháp chung: Thứ nhất: Cần phải nâng cao chất lượng đào tạo đội ngũ toán viên Mặc dù trước thức áp dụng UCP600 ISBP681 nhiều ngân hàng thương mại mở lớp đào tạo cán tập quán Tuy nhiên, chất lượng đào tạo thực chưa cao việc đào tạo chủ yếu diễn hội sở chính, chưa triển khai đồng đến chi nhánh cấp I cấp II Các ngân hàng nên tập trung đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toán viên đồng hơn, triển khai từ hội sở đến chi nhánh Ngân hàng nên cử cán tham dự buổi hội thảo chuyên gia nước tổ chức Việt Nam Thơng qua buổi hội thảo giúp toán viên hiểu biết tập quán mới, đồng thời ứng dụng quy trình nghiệp vụ toán tiên tiến ngân hàng nước ngồi vào quy trình nghiệp vụ tốn hàng ngày Thứ hai: Trong quy trình nghiệp vụ tốn thư tín dụng, ngân hàng nên quy định cụ thể rõ ràng Bởi quy định cụ thể rõ ràng giúp cho cán tránh sai sót nhiêu (ví dụ vấn đề kiểm tra L/C theo ISBP681 nên quy định rõ ràng cụ thể hơn) Thứ ba: Các ngân hàng thương mại nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo hướng dẫn UCP600, thay đổi UCP600 so với UCP500 cho khách hàng Bởi nhà xuất nhập đối tượng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ thương mại quốc tế Họ cần phải nắm vững quy định điều chỉnh phương thức để vận dụng cách nhanh chóng, xác Việc doanh nghiệp vận dụng thành thạo xác UCP600 khơng giúp đẩy 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhanh việc giao dịch tốn họ mà cịn giảm phần gánh nặng cho ngân hàng việc xử lý giao dịch chứng từ hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng khách hàng Chính lý đó, cơng tác tuyên truyền, giới thiệu hướng dẫn sử dụng UCP600 cho khách hàng cần nhận quan tâm thoả đáng ngân hàng thương mại ♣ Những giải pháp cụ thể: - Khi ngân hàng phát hành: + Khi nhận đơn đề nghị phát hành L/C: Cần tìm hiểu kỹ khách hàng (tiềm lực tài chính, uy tín khách hàng, hợp đồng ngoại thương) để từ đề mức ký quỹ thích hợp Đặc biệt lưu ý trường hợp khách hàng bạn hàng mới, tiềm lực kinh tế kém, uy tín thị trường khơng cao, để tránh rủi ro cho ngân hàng nên yêu cầu ký quỹ 100% + Khi phát hành thư tín dụng: Cần tư vấn cho khách hàng phát hành thư tín dụng cho có lợi cho khách hàng Đặc biệt cần lưu ý vấn đề mà UCP600 chưa đề cập, ví dụ vận đơn người giao nhận có chấp nhận khơng? Điều cần quy định cụ thể rõ ràng thư tín dụng + Cần phải quy định cụ thể việc phát hành tín dụng thời điểm coi tín dụng phát Vì điều ràng buộc cam kết toán ngân hàng phát hành BCT xuất trình phù hợp + Khi kiểm tra BCT: Tiến hành kiểm tra cẩn thận theo tinh thần UCP600 ISBP681 đồng thời đảm bảo thời hạn quy định (5 ngày làm việc) Đối với BCT có giá trị lớn, phức tạp nên giao cho tốn viên có nhiều kinh nghiệm kiểm tra, sau TTV kiểm tra nên giao lại cho KSV kiểm tra lại 76 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Khi ngân hàng thông báo: Trong nhiều trường hợp, ngân hàng phát hành L/C bị đánh giá có khả tốn q thấp có vị trí địa lý vùng cấm vận, trị khơng ổn định Khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ địi tiền ngân hàng phát hành khơng địi tiền phải nhiều cơng sức địi tiền từ ngân hàng phát hành Điều kéo theo thời gian giao dịch khơng hiệu + Khi nhận đơn yêu cầu thông báo thư tín dụng ngân hàng nước ngồi gửi đến: Tìm hiểu khả tốn ngân hàng phát hành trước tiến hành thơng báo thư tín dụng cho người hưởng lợi Nếu từ chối thông báo thư tín dụng phải gửi thơng báo từ chối đến ngân hàng phát hành + Khi tiến hành thông báo thư tín dụng: Tiến hành kiểm tra kỹ điều khoản thư tín dụng để kịp thời lưu ý khách hàng bất lợi, khách hàng yêu cầu người nhập sửa lại, tu chỉnh L/C cho phù hợp - Khi ngân hàng xác nhận: Khả ngân hàng phát hành khơng thể tốn chứng từ cao (Do người hưởng lợi yêu cầu xác nhận thư tín dụng) Do cần lưu ý: + Tìm hiểu ngân hàng phát hành trước tiến hành xác nhận thư tín dụng + Trong trường hợp có nhiều rủi ro nên từ chối xác nhận thư tín dụng - Khi ngân hàng thương lượng tốn: Q trình kiểm tra chứng từ chiết khấu phải thật xác để từ đề hạn mức thời hạn chiết khấu thích hợp 77 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng Những học viên sở cán nòng cốt ngân hàng thương mại sau Do vậy, sở đào tạo (Như trường đại học đào tạo nghiệp vụ ngân hàng) cần phải kết hợp việc giảng dạy lý thuyết với thực hành Cụ thể hơn, giảng dạy quy trình tốn ngân hàng nên lấy quy trình cụ thể ngân hàng cụ thể Từ giúp học viên khỏi bỡ ngỡ áp dụng vào thực tế Đặc biệt bối cảnh mà UCP600 ISBP681 có hiệu lực ngân hàng thương mại Việt Nam ứng dụng tương đối rộng rãi, sở đào tạo trường đại học nên trọng việc giảng dạy tập quán mới, kết hợp với việc phân tích điểm khác biệt UCP600 với UCP500, ISBP681 so với ISBP645 Đồng thời lưu ý sinh viên cán nghiệp vụ sai sót xảy thực tiễn từ bất cập cách hiểu sai khác tập quán Như vậy, để thành công ứng dụng UCP600 ISBP 681 thực tốn theo tín dụng thư địi hỏi kết hợp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Để thực điều đó, ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập cần hỗ trợ tích cực từ phía quan chức từ phía ngân hàng nhà nước Việt Nam Bản thân ngân hàng cần phải tự cải tiến, thay đổi quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với tập quán mới, doanh nghiệp cần phải cập nhật kiến thức cho Và điều quan trọng doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến ngân hàng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ toán xuất nhập 78 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Hoạt động thương mại quốc tế thư tín dụng ngày phát triển đòi hỏi hiểu biết sâu sắc thân thư tín dụng quy tắc, tập quán quốc tế áp dụng Trong bối cảnh thương mại quốc tế phát triển nhờ vào hỗ trợ cua khoa học công nghệ công nghệ thông tin, Bản Quy Tắc thực hành tín dụng chứng từ hành UCP 500 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế đê kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng ISBP 681 trở nên khơng cịn phù hợp Trước thực tế đó, ICC ban hành tập quán mới: UCP600 thay cho UCP500; ISBP 681 thay cho ISBP 645 để giúp cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ kịp thời phù hợp với hoạt động toán quốc tế Do vậy, việc tìm hiểu điểm khác biệt UCP500-UCP600; ISBP645-ISBP681 vơ cần thiết Đặc biệt tình hình mà nhiều ngân hàng thương mại tuyên bố thức áp dụng UCP 600, ISBP 681 vào hoạt động toán quốc tế Điều khơng cần thiết ngân hàng hoạt động lĩnh vực tốn quốc tế mà cịn vô cần thiết doanh nghiệp xuất nhập để thành cơng thương mại quốc tế Thông qua nghiên cứu ứng dụng tập quán vào hoạt động toán quốc tế số ngân hàng thương mại nào, khoá luận số hạn chế bất cập ngân hàng thương mại ứng dụng UCP600 ISBP 681 Từ khoá luận mạnh dạn đề xuất số giải pháp mang tính chất vĩ mơ vi mơ nhằm cải thiện hoạt động toán số ngân hàng thương mại nay, cải thiện tình hình bị từ chối tốn theo phương thức tín dụng thư hoạt thương mại quốc tế doanh nghiệp xuất nhập 79 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hy vọng khuôn khổ định luận văn, dù thời gian nghiên cứu hiểu biết hạn chế, đề xuất góp phần hỗ trợ cán ngân hàng, cán làm cơng tác tốn quốc tế áp dụng cách có hiệu UCP600 ISBP681 cơng việc, qua thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 80 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài Liệu Tiếng Việt: Đinh Xuân Trình (2006), giáo trình tốn quốc tế, Nhà xuất lao động- xã hội , Hà Nội Đinh Xuân Trình (2007) Bộ tập quán quốc tế L/C (bản dịch) Nhà xuất thống kê Quy Trình TTQT- NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Quy Trình TTQT – NH Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Quy Trình TTQT- NHNo & PTNT Quy Trình TTQT- HSBC Việt Nam Nguyễn Thị Quy (2006)- Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C ( theo UCP500- ICC 1993; ISBP 645 e UCP1.0) Nhà xuất lý luận trị Hà Nội Nguyễn Trọng Thuỳ, Hướng dẫn áp dụng điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ (bản sửa đổi 1993, số xuất 500 phòng thương mại quốc tế) Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2007), Giáo trình tốn quốc tế- Cập nhật UCP600, Nhà xuất thống kê 10 Website Ngân Hàng Phương Đông (www.ocb.com.vn) 11.Website Ngân Hàng TMCP Hàng Hải (www.maritimebank.com.vn) 12.Website Ngân Hàng Quốc Tế (www.vib.com.vn) 13.Website Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam 14.Website Hiệp Hội Ngân Hàng Việt Nam 15.Website NHNo&PTNT Chi Nhánh Láng Hạ 81 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tài liệu tiếng Anh: Beverly wess manne (2007), the new UCP: Changes from UCP 500, Http://www.tuckerlaw.com (07/08/2007) Citibank (2007), material for UCP 600 workshop Commission on banking technique and practice ( 1994), position paper No.1,2,3,4 on UCP 500, Http:///iccwbo.org/id357/index.html (30/8/2007) Documentary credit world (2005- 2007), Letter of credit survey International Chamber of Commerce (1997-2003) international standard banking practice for the examination of documents under documentary credits 2007 Revision for UCP 600, ICC publication No.681 Jia Hao (2007) Comparing UCP500- UCP600, LC views Newsletter No.90, January 2007 Http://www.Swift.com Roberto Bergami (2007), will the UCP600 provide solutions to Letter of Credit Transactions, International Review of business research papers, Vol No2 International Chamber of Commerce (2007), international standard banking practice for the examination of documents under documentary credits, 2007 revision for UCP 600, ICC publication No.681 82 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT TTV : Thanh Toán Viên KSV : Kiểm Soát Viên NH : Ngân Hàng NHTM : Ngân Hàng Thương Mại NHPPH : Ngân Hàng Phát Hành NHXN : Ngân Hàng Xác Nhận BCT : Bộ Chứng Từ NHNo&PTNT : Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam BIDV : Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam OCB : Ngân Hàng Phương Đông MB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội MSB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Vietcombank : Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam HanoiVCB : Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội VPbank : Ngân Hàng Ngoài Quốc Doanh VIB : Ngân Hàng Quốc Tế GPbank : Ngân Hàng Dầu Khí Tồn Cầu Techcombank : Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 83 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Lỗi! Thẻ đánh dấu không xác định CHƢƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP600 VÀ ISBP681 I Phương thức tín dụng chứng từ: Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ: 11 Các loại thư tín dụng chủ yếu: 15 Vai trị phương thức tín dụng chứng từ thương mại quốc tế 17 II UCP 600 ISBP 681 23 Sự cần thiết phải đời UCP 600 ISBP 681 23 Đặc điểm lần sửa đổi thứ UCP 25 III Ảnh hưởng UCP 600 ISBP 681 đến hoạt động thương mại quốc tế: 27 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung: 27 Ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 28 Ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp xuất nhập 29 CHƢƠNG 31 THỰC TIỄN ÁP DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 681 TRONG VIỆC TẠO LẬP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 31 I Thực tiễn áp dụng UCP 600 ISBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán số ngân hàng thương mại 31 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng phát hành L/C: 31 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng thông báo 40 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng xác nhận 48 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng thương lượng toán 53 84 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com II Đánh giá chung tình hình ứng dụng UCP 600 ISBP 681 60 Ưu điểm: 61 Hạn chế: 62 III Một số khó khăn bất cập áp dụng 63 Bất cập đến từ phía tập quán: 64 Bất cập đến từ phía doanh nghiệp 66 Bất cập đến từ phía ngân hàng: 67 CHƢƠNG III 69 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG BẤT CẬP VÀ KHÓ KHĂN KHI ÁP DỤNG 69 I Xu hướng áp dụng UCP600 ISBP ngân hàng thương mại: 69 Tuân theo quy định UCP600 ISBP681 69 Một số điều chỉnh: 70 II Một số giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn áp dụng: 71 Một số giải pháp mang tính chất vĩ mơ: 71 1.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC: 71 1.2 Đối với quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 72 2.Một số giải pháp mang tính chất vi mơ: 73 2.1.Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu: 73 2.2.Đối với ngân hàng thương mại: 74 2.3 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng 78 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 85 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP6 00 VÀ ISBP681 I Phƣơng thức tín dụng chứng từ: Khái niệm phƣơng thức tín dụng chứng từ: Trước hết cần hiểu phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn Nói... DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 681 TRONG VIỆC TẠO LẬP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Thực tiễn áp dụng UCP 600 ISBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán số ngân... lượng chứng từ, vấn đề liên quan đến kiểm tra chứng từ? ?? Thực tế buộc UCP ISBP phải sửa đổi, khơng nguy phương thức tín dụng chứng từ- từ phương thức an toàn tốn quốc tế dễ trở thành cơng cụ để từ