Phân tích phương thức tín dụng chứng từ. Liên hệ với quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội

Bài luận 9 điểm ĐỀ TÀI: Phân tích phương thức tín dụng chứng từ. Liên hệ với quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới. Ngày 1112007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới ( WTO ) . Đây là một sự kiện quan trọng mở ra các cơ hội cũng như các thách thức cho nền kinh tế Việt Nam để ngày càng hội nhập sâu , rộng hơn vào nền kinh tế thế giới , tiếp tục đẩy mạnh công nghiệp hóa , hiện đại hóa đất nước. Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thương mại , đầu tư nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã và đang ngày càng mở rộng và phát triển hết sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ hơn vị trí và vai trò của Việt Nam trong cộng đồng thế giới.

MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Đề tài: Phân tích phương thức tín dụng chứng từ Liên hệ với quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Ngày 11/1/2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới ( WTO ) Đây kiện quan trọng mở hội thách thức cho kinh tế Việt Nam để ngày hội nhập sâu , rộng vào kinh tế giới , tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa , đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại , đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trò Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi đòi hỏi phải phát triển khơng ngừng quan hệ tốn, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại ( NHTM ) đóng vai trò cầu nối cho quan hệ kinh tế Thanh toán quốc tế nghiệp vụ quan trọng NHTM, việc tổ chức tốt hoạt động tốn quốc tế NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng ngoại thương Việt Nam nói chung Hoạt động tốn quốc tế mang lại lợi ích to lớn NHTM , ngồi phí dịch vụ thu được, NHTM cịn phát triển mặt nghiệp vụ khác nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ , nghiệp vụ tài trợ xuất nhập , nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế Nhận thấy tầm quan trọng việc nhận biết hiểu rõ phương thức toán quốc tế, cụ thể phương thức tín dụng chứng từ nên khn khổ tiểu luận mơn học này, nhóm tiến hành thực thảo luận với đề tài “Phân tích phương thức tín dụng chứng từ Liên hệ với quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hà Nội.” PHẦN 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Trên sở phát triển hợp tác quốc tế nước, nhiều lĩnh vực như: trị, văn hóa, kinh tế,…và trình thực mối quan hệ thường xuyên nảy sinh quyền lợi nghĩa vụ tiền tệ nước sinh hoạt động tốn quốc tế.Q trình tiến hành ngoại thương kèm với nhu cầu toán, chi trả chủ thể nước khác nhau, từ hình thành nên hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng đóng vai trị trung gian Như nói tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả hưởng quyền lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Tầm quan trọng toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế ngày hồn thiện, góp phần thúc đẩy cho hoạt động ngoại thương ngày mở rộng phát triển Thanh toán quốc tế ngoại thương khâu cuối kết thúc cho q trình lưu thơng hàng hóa, q trình tiến hành cách liên tục, nhanh chóng thuận lợi, giá trị hàng hóa thực hiện, có tác dụng thúc đẩy nhanh tốc độ toán, nâng cao hiệu sử dụng vốn đơn vị kinh tế kinh doanh xuất nhập đầu tư Thanh toán quốc tế giải vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ nhà kinh doanh xuất nhập hàng hóa dịch vụ đầu tư Có tác dụng kích thích doanh nghiệp đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa, mở rộng quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi hàng hóa nước với Thanh tốn quốc tế có tác dụng tập trung quản lý ngoại tệ nước, sử dụng ngoại tệ cách có mục đích, có hiệu theo u cầu kinh tế, đồng thời thực tốt chế độ quản lý ngoại hối Ngồi cịn góp phần tăng việc cung ứng vốn cho kinh tế, từ q trình tập trung vốn tốn Ngân hàng Thực toán quốc tế tạo điều kiện thực quản lý hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương đề 1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết toán số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi) trả theo lệnh người này, chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền với điều kiện người thực đầy đủ yêu cầu thư tín dụng xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi thư tín dụng 1.2.2 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ - Người xin mở L/C (The Applicant for The Credit) : Thông thường người mua hay tổ chức nhập - Người hưởng lợi (The Beneficiary): Là người bán người xuất hàng hóa - Ngân hàng mở thư tín dụng (The Issuing Bank or Opening Bank) : Ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, sẵn sàng cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán, khơng có thỏa thuận trước nhà nhập phép tự chọn Ngân hàng phát hành - Ngân hàng thông báo (The Advising Bank): Là Ngân hàng Ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng, thường Ngân hàng đại lý hay chi nhánh Ngân hàng phát hành - Ngồi cịn có ngân hàng sau tham gia: + Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là Ngân hàng khác đứng cam kết toán L/C, áp dụng trường hợp người hưởng lợi nghi ngờ khả tài Ngân hàng mở thư tín dụng, Ngân hàng xác nhận ngân hàng thơng báo L/C hay Ngân hàng người hưởng lợi yêu cầu, thường Ngân hàng lớn có uy tín thương trường quốc tế + Ngân hàng định (Nominated Bank): Ngân hàng định thư tín dụng cho phép Ngân hàng thực toán, chiết khấu chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với quy định tín dụng chứng từ + Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Ngân hàng Ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực tốn giá trị tín dụng thư cho Ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường, Ngân hàng tham gia giao dịch trường hợp Ngân hàng phát hành Ngân hàng định khơng có quan hệ tài khoản trực tiếp với 1.2.3 Quy trình tốn Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ (1) Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức nhập viết đơn xin mở thư tín dụng gửi đến Ngân hàng phục vụ (nơi đơn vị mở tài khoản) (2) Căn vào yêu cầu xin mở thư tín dụng tổ chức nhập chứng từ có liên quan, đồng ý Ngân hàng trích tài khoản tín dụng Sau Ngân hàng viết thư tín dụng gởi cho tổ chức xuất thông qua Ngân hàng nước xuất Việc mở thư tín dụng qua bên xuất thực đường hàng khơng điện tín (3) Tại Ngân hàng thông báo, sau nhận thư tín dụng Ngân hàng mở L/C chuyển đến, Ngân hàng tiến hành kiểm tra thông báo cho nhà xuất toàn nội dung việc mở thư tín dụng đó, chuyển gốc L/C cho nhà xuất (4) Tổ chức xuất nhận thư tín dụng Ngân hàng thơng báo gởi đến, tiến hành kiểm tra, đối chiếu với hợp đồng mua bán ngoại thương ký trước Sau kiểm tra chặt chẽ L/C, đồng ý tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu, không đồng ý đề nghị bên nhập điều chỉnh bổ sung thêm hoàn chỉnh giao hàng (5) Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, tổ chức xuất lập chứng từ toán theo điều khoản thư tín dụng xuất trình cho Ngân hàng thơng báo để u cầu tốn (6) Ngân hàng thông báo sau nhận chứng từ tốn, tiến hành kiểm tra tính chất hợp pháp, hợp lệ chứng từ, đối chiếu với điều khoản L/C mở trước Thời gian kiểm tra chứng từ chuyển chứng từ cho Ngân hàng thông báo hai ngày làm việc (7) Ngân hàng mở L/C nhận chứng từ tốn Ngân hàng thơng báo gửi đến tiến hành kiểm tra đối chiếu với điều khoản quy định L/C mở trước Thời gian kiểm tra Ngân hàng mở L/C bảy ngày làm việc, q bảy ngày mà khơng có thơng báo phía Ngân hàng mở L/C đương nhiên coi Ngân hàng đồng ý toán (8) Nhận điện báo có khoản tốn chứng từ hàng hóa xuất khẩu, Ngân hàng báo có cho tổ chức xuất thơng báo hối phiếu có kỳ hạn chấp nhận toán (9) Ngân hàng mở L/C gởi chứng từ toán cho tổ chức nhập để nhận hàng (10) Nhà nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với điều khoản ghi L/C hồn trả lại tiền cho Ngân hàng mở thư tín dụng, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền 1.3 Thư tín dụng 1.3.1 Khái niệm Thư tín dụng thư Ngân hàng viết theo yêu cầu người nhập (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất (người hưởng lợi) số tiền định, khoảng thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản quy định L/C 1.3.2 Phân loại - Căn vào tính chất thư tín dụng + L/C khơng hủy ngang (Irrevocable L/C): L/C mà sau mở nhà xuất chấp nhận Ngân hàng phát hành không sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/C, trừ có thỏa thuận khác bên tham gia + L/C hủy ngang (Revocable L/C): L/C mà người mở (người nhập khẩu) có quyền đề nghị Ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hủy bỏ lúc mà không cần chấp thuận thông báo trước người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) + L/C khơng hủy ngang có xác nhận (Irrevocable Confirmed L/C): L/C hủy bỏ Theo yêu cầu Ngân hàng phát hành, Ngân hàng khác xác nhận trả tiền loại L/C Trong thực tế, Ngân hàng xác nhận thường Ngân hàng thông báo, Ngân hàng khác theo yêu cầu người xuất - Căn vào thời hạn cách thức thực L/C + L/C trả (Sight Payment L/C): loại L/C người xuất tốn xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản quy định L/C Ngân hàng định toán + L/C trả chậm (Deferred Payment L/C): loại L/C quy định việc toán thực sau thời hạn xác định vào thời điểm xác định tương lai khơng địi hỏi người thụ hưởng phải ký phát hối phiếu chậm trả + L/C chiết khấu (Negotiation L/C): với L/C này, Ngân hàng phát hành thực cam kết pháp lý đảm bảo tốn bồi hồn giá trị hối phiếu (hoặc) chứng từ cho Ngân hàng chiết khấu chúng, hoàn toàn đáp ứng điều khoản, điều kiện L/C mở + L/C chấp nhận (Acceptance L/C): loại L/C mà người thụ hưởng ký phát hối phiếu đòi tiền Ngân hàng phát hành chứng từ chấp nhận Ngân hàng phát hành hay Ngân hàng định toán ký chấp nhận lên hối phiếu với kỳ hạn cụ thể - Các loại L/C đặc biệt + L/C tuần hoàn (Revolving L/C): loại L/C hủy ngang mà sau sử dụng hết giá trị hết thời hạn hiệu lực lại (tự động) có giá trị cũ tiếp tục sử dụng cách tuần hoàn thời hạn định tổng giá trị hợp đồng thực + L/C với điều khoản đỏ (Red Clause L/C): L/C mà Ngân hàng phát hành cho phép Ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C mở + L/C dự phòng (Standby L/C): để bảo vệ quyền lợi nhà nhập trường hợp nhà xuất nhận L/C, tiền đặt cọc tiền ứng trước khơng có khả giao hàng khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/C đòi hỏi Ngân hàng phục vụ nhà sản xuất phát hành L/C cam kết với nhà nhập hoàn trả lại số tiền đặt cọc, tiền ứng trước chi phí mở L/C cho nhà nhập Một L/C gọi L/C dự phòng + L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): L/C hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần toàn nghĩa vụ thực L/C quyền địi tiền mà có cho người hưởng lợi thứ hai, người hưởng lợi thứ hai nhận cho phần thương vụ + L/C giáp lưng (Back- to- Back L/C): sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, người xuất vào nội dung L/C dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu + L/C đối ứng (Reciprocal L/C ): gọi L/C dùng cho mua bán đối lưu (L/C for counter trade transaction), loại L/C có hiệu lực L/C đối ứng với mở, có nghĩa nhận L/C nhà nhập mở nhà xuất phải mở L/C tương ứng có giá trị PHẦN 2:PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK (VCB) 2.1 Giới thiệu ngân hàng VCB 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam ( Tên Tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam ), cịn gọi “Vietcombank”, cơng ty lớn thị trường chứng khốn Việt Nam tính theo vốn hóa - Tổng quan ngân hàng Vietcombank  Loại hình: Doanh nghiệp cổ phần  Ngành nghề: Ngân hàng  Thể loại: Tài  Thành lập: 01/04/1963  Trụ sở chính: 198 Trần Quang Khải, Hồn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam  Nhân viên chủ chốt: Nghiêm Xuân Thành – Chủ tịch Hội đồng quản trị, Phạm Quang Dũng – Tổng giám đốc  Sản phẩm: Dịch vụ tài  Tổng tài sản: 1,3 triệu tỷ đồng (2020)  Số nhân viên: 20.370 (9/2020) - Giá trị cốt lõi thương hiệu Ngân hàng Vietcombank  Sáng tạo (Innovative) để mang lại giá trị thiết thực cho khách hàng  Phát triển không ngừng (Continuous) hướng tới mục tiêu mở rộng danh mục khách hàng, nguồn tài sản quý giá đáng tự hào Vietcombank  Lấy Chu đáo – Tận tâm (Caring) với khách hàng làm tiêu chí phấn đấu  Kết nối rộng khắp (Connected) để xây dựng ngân hàng quốc gia sánh tầm với khu vực giới  Ln nỗ lực tìm kiếm Khác biệt (Individual) tảng chất lượng giá trị cao  Đề cao tính An tồn, bảo mật (Secure) nhằm bảo vệ tối đa lợi ích khách hàng, cổ đơng 2.1.2 Q trình hình thành phát triển - Giai đoạn sơ khai với tiền thân Cục ngoại hối Tổ chức tiền thân Vietcombank Sở Quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam thành lập ngày 20/01/1955 Năm 1961, đơn vị đổi tên thành Cục ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thời kì này, Cục ngoại hối vừa cục, vụ thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức tham mưu, nghiên cứu sách quản lý nhà nước lĩnh vực ngoại hối, vừa tiến hành hoạt động nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại đối ngoại - Giai đoạn 1963-1975: Vietcombank thức đời đóng góp tích cực vào kháng chiến chống Mỹ cứu nước Ngày 01/04/1963, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thức thành lập theo định số 115/CP hội đồng phủ ban hành ngày 30/10/1962 sở tách từ cục quản lý ngoại hối trực thuộc ngân hàng trung ương Theo định nói Vietcombank ngân hàng chuyên doanh Việt Nam hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại Ngồi ra, Vietcombank cịn tham mưu cho ban lãnh đạo NHNN sách quản lý ngoại hối, vàng bạc - Giai đoạn 1976 – 1990: Vượt gian khó vươn mạnh mẽ Giai đoạn này, Vietcombank ngân hàng nắm giữ độc quyền phương diện: độc quyền ngoại tệ, độc quyền cung ứng tín dụng xuất nhập độc quyền giao dịch toán quốc tế Thời kỳ đầu, Vietcombank tham gia tiếp quản hệ thống ngân hàng quyền Sài Gịn, thực thu giữ cải ngoại tệ, tránh tẩu tán thất thoát, tham gia đàm phán hoạn, giảm công nợ cho nhân dân,… Dưới cấm vận kinh tế, Ngân hàng có bước táo bạo, khơn khéo đầy đoán nhằm thoát khỏi chi phối Mỹ, thúc đẩy công khôi phục phát triển đất nước sau chiến tranh - Giai đoạn 1990-2000: Những bước thời kỳ đầu đổi Năm 1990, Vietcombank thức trở thành ngân hàng thương mại quốc doanh, kinh doanh lĩnh vực đối ngoại Trong bối cảnh đất nước cịn nhiều khó khăn, Vietcombank có bước chuyển mạnh mẽ, đánh dấu cột mốc quan trọng: • 1993: Gia nhập tổ chức tốn quốc tế SWIFT • 1995: Trở thành thành viên Hiệp hội ngân hàng châu Á • 1996: Gia nhập tổ chức thẻ quốc tế - Giai đoạn 2000 – 2005: Tái cấu ngân hàng Vietcombank Vietcombank tiên phong triển khai hoàn thành Đề án Tái cấu (2000 – 2005) Bằng việc thành lập công ty liên doanh, công ty trực thuộc, Vietcombank tăng cường đầu tư, đại hố, nâng cao trình độ cơng nghệ, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, mở rộng hoạt động sang lĩnh vực khác Vietcombank ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng trực tuyến (Online Banking), dịch vụ ATM Internet Banking (năm 2002) - Giai đoạn 2007-2013: Ngân hàng thực cổ phần hóa • Ngày 26/12/2007, Vietcombank phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Sự kiện IPO cho lớn mang lại nguồn thu từ thặng dư IPO lên tới gần 10.000 tỷ đồng cho ngân sách nhà nước • Ngày 30/6/2009, Vietcombank thức niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh • Ngày 31/03/2013: Vietcombank mắt nhận diện thương hiệu - Giai đoạn 2013-2018: Sự bứt phá ngoạn mục, vươn tới đỉnh cao Giai đoạn này, Vietcombank có tăng trưởng bứt phá quy mô tổng tài sản lẫn huy động vốn tín dụng Cụ thể: • Quy mơ tổng tài sản tăng 2,5 lần, huy động vốn tăng 2,9 lần, sử dụng vốn tăng 2,3 lần • Tổng tài sản tăng trưởng mạnh mẽ, vượt qua mốc triệu tỷ đồng, đích sớm năm so với đề án phát triển • Là ngân hàng có lợi nhuận vượt mốc 10.000 tỷ đồng Việt Nam • Năm 2018 dịp kỷ niệm 55 năm thành lập, Vietcombank đánh dấu tăng trưởng mạnh mẽ việc trì tổng tài sản mức triệu tỷ đồng - Vietcombank ngày Tính đến nay, Vietcombank có trụ sở chính, trung tâm đào tạo, trung tâm xử lý tiền mặt 106 chi nhánh toàn quốc với 20.000 cán nhân viên Hệ thống đơn vị Vietcombank bao gồm: công ty Việt Nam, cơng ty nước ngồi, cơng ty liên doanh, công ty liên kết, ngân hàng Lào, văn phòng đại diện đặt Singapore, văn phòng đại diện Mỹ văn phòng đại diện TP HCM Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.856 ngân hàng đại lý 176 quốc gia vùng lãnh thổ giới 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Vietcombank ngân hàng có uy tín lĩnh vực ngân hàng bán buôn, kinh doanh vốn, tài trợ thương mại, tốn quốc tế ứng dụng cơng nghệ tiên tiến hoạt động ngân hàng Vietcombank đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh bất động sản, phát triển sở hạ tầng… Ngoài mạng lưới phục vụ khách hàng đa dạng hóa với 1300 máy ATM gần 10000 địa điểm chấp nhận thẻ Vietcombank toàn quốc Hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tốn cho khách hàng cịn hỗ trợ đắc lực mạng lưới 1300 ngân hàng đại lý gần 100 quốc gia vùng lãnh thổ Với đóng góp quan trọng phát triển ổn định ngành ngân hàng, phát triển ổn định kinh tế xã hội, Vietcombank vinh dự nhận nhiều phần thưởng cao quý Đảng, Nhà nước phủ trao tặng như: Huân chương Hồ Chí Minh, Huân chương Độc lập, giải thưởng “Ngân hàng tốt Việt Nam” năm liên tiếp (2006-2010), ngân hàng tốt Việt Nam năm 2010 nhiều lĩnh vực hoạt động tạp chí Asiamoney trao tặng, giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam tài trợ thương mại” năm 2009 tạp chí Trade Finance Magazine (TFM) trao tặng… Vietcombank xác định nhiệm vụ xây dựng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thành tập đoàn đầu tư tài đa sở áp dụng thơng lệ quốc tế tốt nhất, trì vai trò chủ đạo Việt Nam phấn đấu trở thành 70 định chế tài hàng đầu Châu Á (khơng kể Nhật Bản), có phạm vi hoạt động quốc tế trọng tâm Tiếp tục đổi đại hóa tồn diện mặt hoạt động, bắt kịp trình độ khu vực giới, tranh thủ thời cơ, phát huy lợi sẵn có để phát triển mở rộng lĩnh vực hoạt động cách hiệu chiều rộng lẫn chiều sâu, xứng đáng với niềm tin khách hàng vào thương hiệu Ngân hàng hàng đầu Việt Nam 2.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng VCB Hà Nội 2.2.1 Quy trình L/C xuất (VN DN xuất khẩu, VCB ngân hàng bên người XK) Bước 1: Người mua đến ngân hàng bên mua yêu cầu mở LC Hồ sơ mở LC gồm có: 10  Giấy tờ chứng minh lực pháp lý DN  Đơn yêu cầu mở L/C theo mẫu ngân hàng ( Ngân hàng dựa vào thông tin đơn yêu cầu mở LC hợp đồng mua bán hàng hố để điền thơng tin vào mẫu L/C có sẵn ngân hàng lúc L/c gọi L/C nháp ngân hàng đưa L/C nháp cho người mua yêu cầu kiểm tra thông tin, thấy sai sót cần yêu cầu sửa chữa sau trình sửa chữa kết thúc, ngân hàng xố L/c nháp hình thành nên L/C thức kể từ L/C thức phát hành, việc toán tiền hàng nghĩa vụ ngân hàng bên mua với người bán, ko liên quan đến người mua nữa) Bước 2: ngân hàng bên mua chuyển Lc sang cho ngân hàng bên bán (VCB) Bước 3: ngân hàng bên bán (VCB) chuyển LC cho ng bán (DN Việt Nam xuất khẩu) yêu cầu DN XK chuẩn bị hồ sơ gồm giấy tờ L/C yêu cầu Bước 4: người bán (DN XK) chuẩn bị hồ sơ gồm giấy tờ yêu cầu L/C, gửi cho ngân hàng bên bán (VCB) Bước 5: ngân hàng bên bán (VCB) chuyển chứng từ cho ngân hàng bên mua ngân hàng bên mua ktra chứng từ phát sai sót có quyền từ chối trả tiền cho ng bán khơng phát sai sót phải tốn tiền cho người bán ( trừ ng bán đồng ý ko toán) Bước 6: Ngân hàng bên mua khơng phát sai sót chứng từ chuyển tồn tiền hàng cho người bán thông qua ngân hàng bên bán (VCB) Bước 7: Ngân hàng bên mua tiến hành đòi tiền người mua Bước 8: Người mua trả tiền cho ngân hàng bên mua, lấy chứng từ 2.2.2 Quy trình L/C nhập Tương tự quy trình trước khác vị trí ngân hàng VCB lúc Ngân hàng bên mua, làm tương tự thủ tục giống ngân hàng mua quy trình trước, Cụ thể: Bước 1: DN Việt Nam Nhập Khẩu đến ngân hàng VCB yêu cầu mở L/C Hồ sơ mở LC gồm có:  Giấy tờ chứng minh lực pháp lý DN  Đơn yêu cầu mở LC theo mẫu ngân hàng VCB ( ngân hàng VCB dựa vào thông tin đơn yêu cầu mở L/C hợp đồng mua bán hàng hoá để điền thơng tin vào mẫu L/C có sẵn ngân hàng lúc Lc gọi L/C nháp ngân hàng đưa L/C nháp cho người mua yêu cầu kiểm tra thơng tin, thấy sai sót cần yêu cầu sửa chữa sau trình sửa chữa kết thúc, ngân hàng xoá L/C nháp hình thành nên L/C thức kể từ L/C thức phát hành, việc tốn tiền hàng nghĩa vụ ngân hàng VCB với người bán, khơng cịn liên quan đến DN NK nữa)) 11 Bước 2: ngân hàng VCB chuyển L/C sang cho ngân hàng bên bán Bước 3: ngân hàng bên bán chuyển LC cho người bán yêu cầu chuẩn bị hồ sơ gồm giấy tờ LC yêu cầu Bước 4: người bán chuẩn bị hồ sơ gồm giấy tờ yêu cầu LC, gửi cho ngân hàng bên bán Bước 5: ngân hàng bên bán chuyển chứng từ cho ngân hàng VCB Ngân hàng VCB kiểm tra chứng từ phát sai sót có quyền từ chối trả tiền cho người bán Nếu khơng phát sai sót phải tốn tiền cho người bán ( trừ ng bán đồng ý khơng tốn) Bước 6: ngân hàng VCB ko phát sai sót chứng từ chuyển tồn tiền hàng cho người bán thông qua ngân hàng bên bán Bước 7: ngân hàng VCB tiến hành đòi tiền DN NK Bước 8: DN NK trả tiền cho ngân hàng VCB, lấy chứng từ BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THƯỜNG BAO GỒM : - Hối phiếu - Thư yêu cầu toán tiền hàng xuất LC - Hóa đơn thương mại (03 bản) - Chứng từ vận tải/vận đơn (02 bản, 01 gốc) - Bản kê chi tiết hàng hóa (03 bản) - Các loại giấy tờ hàng hóa: Giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng bận kiểm dịch, biên lai giao hàng - Các giấy tờ khác yêu cầu Khi chứng từ xuất trình phù hợp với điều khoản l/c, vcb tốn cho cơng ty theo hình thức: - Thanh tốn nhận tiền từ ngân hàng nước ngồi - Thanh tốn số tiền định hình thức chiết khấu chứng từ 12 2.3 Thực trạng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng VCB BẢNG 1: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C XUẤT KHẨU TẠI VCB-CN HÀ NỘI TRONG NĂM 2017,2018 VÀ 2019 CHỈ TIÊU NĂM % TĂNG (GIẢM) 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 Tổng số L/C xuất tốn (Món) 4.304 3.842 5.228 -10,73 36,07 Tổng giá trị (ngàn USD) 397.214 368.872 720.592 -7,14 95,35 (Nguồn: Phịng tốn quốc tế VCB) Từ bảng số liệu cho thấy, số lượng L/C qua năm có tăng giảm không đồng cụ thể sau: Năm 2018 số lượng L/C xuất toán sụt giảm đáng kể so với năm 2017 đồng thời trị giá tốn giảm theo Ngun nhân làm giảm khách hàng sử dụng phương thức L/C giảm nhiều so với năm 2017 tháng cuối năm 2018 ngành xuất gặp nhiều khó khăn, thách thức lớn bối cảnh thị trường cịn nhiều biến động khó lường Năm 2019 số luợng L/C xuất toán tăng so với năm 2018 36,07% giá trị toán tăng lên rõ rệt 95,35% Do thị trường xuất hàng hóa năm 2019 phần trở lại hoạt động bình thường có khuynh hướng phát triển cao tương lai Tuy nhiên, số lượng L/C thực tế giảm nhiều ngày nhiều Ngân hàng đời nên cạnh tranh trở nên gay gắt Tổng số L/C xuất toán 6000 5000 4000 Tổng số L/C xuất toán 3000 2000 1000 2017 2018 2019 13 BẢNG 2: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C NHẬP KHẨU TẠI VCB-CN HÀ NỘI TRONG NĂM 2017,2018 VÀ 2019 CHỈ TIÊU NĂM % TĂNG (GIẢM) 2017 2018 2019 Tổng số L/C xuất tốn (Món) 852 720 624 Tổng giá trị (ngàn USD) 410.024 474.550 568.349 2018/2017 -15,5 15,73 2019/2018 13,34 19,77 (Nguồn: Phịng tốn quốc tế VCB) Qua năm 2017, 2018 2019 ta thấy giao dịch hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ có biến động lớn số lượng tốn năm sau giảm năm trước nhiều Tuy nhiên trị giá toán lại tăng qua năm cụ thể sau: Năm 2018 số lượng L/C toán 720 giảm 15,5% song giá trị toán lại tăng 15,73% so với năm 2017 Năm 2019 số lượng L/C toán giảm so với năm 2018 13,34% giá trị toán lại tiếp tục tăng Nguyên nhân giá trị toán tăng khách hàng nhập máy móc thiết bị tăng dẫn tới việc tăng tổng giá trị L/C cho Ngân hàng Nhìn chung, qua bảng số liệu ta thấy hoạt động toán nhập năm 2017, 2018 2019 số lượng L/C toán giảm tổng giá trị toán lại tăng nhiều làm cho lợi nhuận từ việc toán tăng qua năm Nguyên nhân việc giảm số lượng xin mở L/C khơng có khách hàng tiêu dùng để mua bán thương mại mà chủ yếu nhập nguyên phụ liệu để phục vụ sản xuất đồng thời biến động giá nguyên vật liệu giới biến động tỷ giá làm cho giá nguyên phụ liệu tăng cao Vì đơn vị chủ trương mua nguyên phụ liệu nước nhằm giảm bớt chi phí điều ảnh hưởng nhiều tới doanh số tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng 14 Tổng số L/C nhập toán 900 800 700 600 Tổng số L/C nhập toán 500 400 300 200 100 2017 2018 2019 BẢNG 3: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN L/C TỪ NĂM 2017 ĐẾN 2019 Năm 2017 STT Chỉ tiêu Số lượng Giá trị (ngàn USD) Năm 2018 Số lượng Giá trị (ngàn USD) Năm 2019 Số lượng Giá trị (ngàn USD) L/C xuất 4.304 397.214 3.842 368.872 5.228 720.592 L/C nhập 852 410.024 720 474.550 624 568.349 5.852 1.288.941 Tổng 5.156 807.238 4.562 843.422 (Nguồn: Phịng tốn quốc tế VCB) 15 BẢNG 4: TỶ TRỌNG CÁC LOẠI L/C QUA CÁC NĂM Năm 2017 STT Chỉ tiêu Số lượng Giá trị (%) (%) Năm 2018 Số lượng (%) Giá trị (%) Năm 2019 Số lượng (%) Giá trị (%) L/C xuất 83,48 49,2 84,22 43,74 89,34 55,9 L/C nhập 16,52 50,8 15,78 56,26 10,66 44,1 Tổng 100 100 100 100 100 100 Trong hai loại L/C ta thấy L/C hàng xuất lớn mặt số lượng mặt giá trị lại nhỏ so với L/C hàng nhập, năm qua có biến động không lớn ảnh hưởng đến phần hiệu hoạt động Ngân hàng, cụ thể sau: Tỷ trọng số lượng L/C hàng nhập năm 2018 giảm so với năm 2017 từ 16,52% xuống cịn 15,78% đến năm 2019 tỷ trọng lại tiếp tục giảm từ 15,78% giảm xuống 10,66% điều mà Ngân hàng cần quan tâm với cạnh tranh gay gắt Ngân hàng hàng loạt đời Song song tỷ trọng giá trị tốn hàng nhập năm 2018 tăng so với năm 2017 từ 50,8% tăng lên 56,26% năm 2019 tỷ trọng giá trị đồng thời giảm so với năm 2018 từ 56,26% giảm xuống 44,1% Sự biến động phản ánh thực trạng chung kinh tế nước ta nói chung Hà Nội nói riêng nhập nhiều xuất khẩu, bên cạnh doanh nghiệp nhập chủ yếu nguyên phụ liệu cho hoạt động sản xuất kinh doanh tổng giá trị L/C thường lớn nên làm cho tỷ trọng L/C hàng nhập lớn L/C hàng xuất Bên cạnh đó, lượng L/C hàng xuất tăng giảm không khách hàng chủ yếu VCB – CN Hà Nội lĩnh vực doanh nghiệp xuất năm vừa qua nhiều nguyên nhân nên gặp nhiều biến động nước thị trường giới doanh nghiệp giảm bớt việc xuất nên làm cho lượng L/C xuất giảm nhiều Ngồi ngun nhân chủ quan phía Ngân hàng có chủ trương tìm kiếm khách hàng mà bỏ quên khách hàng cũ làm cho số doanh nghiệp chấm dứt quan hệ toán 2.4 Đánh giá ưu nhược điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng VCB CN Hà Nội 2.4.1 Ưu điểm  Trong phương thức tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện bên nhập toán tiền 16 cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho tổ chức xuất khuẩu khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập nhận số lượng, chất lượng hàng hoá tương ứng với số tiền tốn Từ đó, giúp Vietcombank thu phí dịch vụ tương đối lớn phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ, hưởng phí dịch vụ ngân hàng 0,125% đến 0,5% trị giá L/C  Các ngân hàng làm việc với sở chứng từ, không quan tâm đến hàng hóa, dịch vụ, tạo minh bạch, cơng khai, tránh xảy tranh chấp ngân hàng; đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ hợp pháp ngân hàng  Với việc sử dụng L/C, ngân hàng trung gian, người mua làm việc với ngân hàng phát hành, người bán làm việc với ngân hàng thông báo, hai ngân hàng làm việc với để q trình tốn diễn hiệu Điều chứng tỏ khách hàng Vietcombank doanh nghiêp có tin cậy cao chọn Vietcombank nơi trung gian Nhờ mà uy tín Vietcombank thị trường tín dụng tài nước quốc tế ngày nâng cao, tăng khả cạnh tranh với ngân hàng khác mở rộng quan hệ thương mại quốc tế, hội nhập phát triển theo xu hướng giới 2.4.2 Nhược điểm - Đối với người bán: + Nếu sơ suất việc thành lập chứng từ dẫn đến bất hợp lệ khơng phù hợp với L/C bị người mua từ chối trì hỗn việc tốn + L/C giá trị thương mại ngưới bán khơng tn hành điều khoản thư tín dụng + Quy trình tốn chậm, chi phí cho Ngân hàng lớn - Đối với người mua: + Phải tốn chi phí cho phương thức cao phương thức toán khác, mở L/C Ngân hàng phát hành thường yêu cầu người xin mở L/C ký quỹ số tiền định tùy thuộc vào mối quan hệ Ngân hàng mở L/C người xin mở L/C, số tiền lớn thời gian toán dài, gây tình trạng thiếu vốn kinh doanh + Người bán làm giả chứng từ để nhận tiền mà không giao hàng giao hàng chậm, phẩm chất - Đối với Ngân hàng: + Ở phương thức trách nhiệm Ngân hàng nặng cần phải thận trọng việc kiểm tra chứng từ, sai sót kiểm tra khơng nhận chứng từ có bất hợp lệ mà tiến hành tốn khơng địi tiền nhà nhập + Trong trường hợp hàng hóa đến trước chứng từ mà đơn vị nhập yêu cầu Ngân hàng viết đơn bảo lãnh cho họ nhận hàng Nếu Ngân hàng không xem xét khách hàng có uy tín hay khơng mà viết đơn bảo lãnh cho họ nhận hàng họ khơng tốn sau nhận hàng xong 2.5 Giải pháp 17 Giải pháp bên tham gia vào phương thức tốn L/C bên phải giữ đạo đức kinh doanh giữ uy tín cụ thể:  Đối với ngân hàng  Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy đối tác: hiểu tìm hiểu độ tin cậy người mua, người bán, Ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo Ngân hàng khác Người mua người bán cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài bên đối tác trước kí kết hợp đồng ngoại thương Ngân hàng phát hành cần tìm hiểu người mua để đánh giá rủi ro khơng hồn trả người mua; tìm hiểu người bán để đánh giá khả thực hợp đồng độ trung thực, thiện quan hệ hợp tác buôn bán Người mua phải tìm hiểu Ngân hàng thơng báo để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Người bán phải tìm hiểu NH phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiền  Ngân hàng cân làm cho người nhập nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiên cho Ngân hàng phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy Ngân hàng phát hành người mua từ chối hoàn trả tiền cho Ngân hàng hàng khơng hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, Ngân hàng cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho Ngân hàng  Để hạn chế việc chứng từ Ngân hàng phát hành sớm hàng hố, Ngân hàng cần tính tốn khoảng thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bản, thời gian làm việc Ngân hàng thương lượng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến Ngân hàng phát hành phải chấp nhận chứng từ trước hàng đến Việt Nam  Ngân hàng cần khống chế chứng từ đầy đủ để yêu cầu người mua hoàn tiền  Ngân hàng nên kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ Nếu Ngân hàng kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ đem lại tác dụng như: tránh tỉnh người mua từ chối trả tiền cho Ngân hàng phát hành, kết hợp với người mua việc phát chứng từ giả mạo Như vậy, ngày kiểm tra chứng từ, Ngân hàng nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào việc kiểm tra chứng từ  Ngân hàng cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng  Ngân hàng cần xác thực L/C cách cẩn thận trước thông báo cho người bán Nếu chưa kiểm tra tính chân thực L/C sửa đổi L/C khơng nên thơng báo cho người bán, tránh trường hợp người bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp người bán ngân hàng sau  Ngân hàng nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau  Ngân hàng cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đường thư, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành  Đối với người nhập 18  Đàm phán kỹ hợp đồng trước mở L/C, người mua phải thận trọng ký kết hợp đồng, khơng nên cho dễ dàng đàm phán lại  Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng Người nhập cần nhận thức ngân hàng phát hành trả tiền vào chứng từ có phù hợp hay khơng, khơng phải hàng hố phù hợp với hợp đồng hay khơng Do đó, ể đảm bảo nhận hàng hợp đồng, người nhập cần truyền tải kỹ lưỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trước ngân hàng phát hành chuyển L/C sang ngân hàng thơng báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không  Dùng hợp đồng để buộc người bán giao hàng Mục đích mà người nhập hàng hố, đó, dù người nhập có thiện việc thực hợp đồng mở L/C cịn rủi ro người bán khơng giao hàng Để giảm thiểu rủi ro này, người nhập nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trường hợp người giao hàng chậm  Đối với người xuất  Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trường hợp người mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm rủi ro lớn người xuất Do hợp đồng cần qui định điều khoản phạt trường hợp người không mở chậm mở L/C  Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập chứng từ qui định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, người xuất khơng nên trí mà phải u cầu sửa đổi  Lập chứng từ theo điều kiện UCP 500, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn 19 KẾT LUẬN Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nghiệp vụ NH thương mại, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp kinh tế Trong bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế ngày tăng nay, nhu cầu giao lưu kinh tế quốc gia to lớn, nhu cầu sử dụng dịch vụ tốn tín dụng chứng từ thương mại quốc tế ngày cao, coi nguồn thu tiềm cho NH, mảnh đất màu mỡ mà NH nên quan tâm nhiều Vì vậy, việc nghiên cứu áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ cách đắn hiệu giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập NH hạn chế rủi ro, mang lại lợi ích cho bên tham gia giao dịch Hiện nay, VCB – Hà Nội phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt NH nước thâm nhập NH nước ngồi với tiềm lực tài mạnh, khả tốn nhanh hiệu quả, đối thủ đáng nặng ký lĩnh vực toán quốc tế đặc biệt tốn tín dụng chứng từ Đứng trước tình hình đó, địi hỏi VCB-Hà Nội phải nhanh chóng có biện pháp thật hiệu 20 ... Bank): Ngân hàng định thư tín dụng cho phép Ngân hàng thực toán, chi? ??t khấu chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với quy định tín dụng chứng từ + Ngân hàng bồi hồn (Reimbursing Bank): Ngân hàng. .. cách hiệu chi? ??u rộng lẫn chi? ??u sâu, xứng đáng với niềm tin khách hàng vào thương hiệu Ngân hàng hàng đầu Việt Nam 2.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng VCB Hà Nội 2.2.1 Quy trình L/C... rõ phương thức toán quốc tế, cụ thể phương thức tín dụng chứng từ nên khn khổ tiểu luận mơn học này, nhóm tiến hành thực thảo luận với đề tài ? ?Phân tích phương thức tín dụng chứng từ Liên hệ với