Tổng quan nghiên cứu
Hiện nay, có nhiều tài liệu, sách vở và nghiên cứu liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế thông qua phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại.
- Một số sách nước ngoài về thư tín dụng:
+ Reinhard Langerich (2009) với cuốn sách: “Documentary Credits in practice” Cuốn sách được tác giả trình bày với 3 nội dung chính là:
Thư tín dụng (LC) là một công cụ tài chính quan trọng trong thương mại quốc tế, giúp đảm bảo thanh toán giữa người mua và người bán Thư tín dụng được hình thành nhằm tạo sự tin cậy trong giao dịch quốc tế, với nội dung chính bao gồm các điều khoản và điều kiện thanh toán Có nhiều loại thư tín dụng, như thư tín dụng không thể hủy ngang và thư tín dụng có thể hủy ngang, mỗi loại phục vụ cho các mục đích khác nhau Các chủ thể tham gia trong giao dịch LC bao gồm ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo và người thụ hưởng Quy trình liên quan đến thư tín dụng bao gồm phát hành, sửa đổi, thông báo, thanh toán và từ chối thanh toán, đảm bảo sự minh bạch và an toàn trong giao dịch thương mại.
(2) hướng dẫn kiểm tra chứng từ theo UCP600;
Trong giao dịch tín dụng chứng từ (LC), có thể xảy ra một số tranh chấp, và việc giải quyết những tranh chấp này cần tuân theo bộ tập quán quốc tế do ICC ban hành cùng với các nguồn luật quốc tế liên quan Các bên tham gia giao dịch cần hiểu rõ các quy định để xử lý hiệu quả các vấn đề phát sinh, đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mình trong quá trình thực hiện hợp đồng.
Tác giả đã trình bày đầy đủ các vấn đề cơ bản về thư tín dụng, nhấn mạnh sự hình thành của phương thức thanh toán thư tín dụng trong thương mại quốc tế Bên cạnh đó, tác giả cũng đã phân tích chi tiết các tranh chấp có thể xảy ra trong giao dịch thanh toán thư tín dụng và cách thức giải quyết chúng Việc giải quyết tranh chấp theo tập quán và luật pháp quốc tế không chỉ là yếu tố quan trọng mà còn góp phần phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức thư tín dụng tại các ngân hàng thương mại.
+ Nisha S.Koshal (2017) với cuốn sách: “Understanding Letter of Credit: Learner’s Guide to Letter of Credit” Cuốn sách được tác giả trình bày với 2 nội dung chính là:
Thư tín dụng (LC) là một công cụ tài chính quan trọng, bao gồm các khái niệm cơ bản như định nghĩa, phân loại và các bên liên quan trong giao dịch Quy trình phát hành và thanh toán LC thường diễn ra qua các bước cụ thể, đảm bảo tính minh bạch và an toàn cho các bên tham gia Nội dung chủ yếu của một thư tín dụng bao gồm thông tin về người bán, người mua, giá trị giao dịch và các điều kiện thực hiện, giúp bảo vệ quyền lợi của cả hai bên trong giao dịch thương mại.
(2) hướng dẫn áp dụng UCP600 trong TTQT theo LC cho các chủ thể tham gia giao dịch LC.
Trong cuốn sách, tác giả nhấn mạnh vai trò quan trọng của thư tín dụng trong thương mại quốc tế, cho rằng: "Thư tín dụng là một công cụ được sử dụng trên toàn thế giới để giúp hoạt động thương mại quốc tế diễn ra trôi chảy."
Trong cuốn sách này, tác giả hướng dẫn cách áp dụng UCP600 cho các giao dịch LC theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tác giả chưa đề cập đến lý luận phát triển hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) qua LC Việc thực hiện giao dịch LC phù hợp với thông lệ quốc tế chỉ là một yếu tố để thúc đẩy sự phát triển của TTQT qua LC tại các ngân hàng thương mại (NHTM).
- Một số nghiên cứu của các tác giả trong nước:
Nguyễn Thị Thanh Hoa (2009) trong luận văn thạc sĩ của mình đã nghiên cứu về rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Tác giả đã trình bày lý luận chung về rủi ro, phân loại các loại rủi ro và các yếu tố ảnh hưởng đến chúng Đồng thời, tác giả cũng phân tích thực trạng rủi ro trong thanh toán TDCT tại ngân hàng này và đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro, bao gồm việc xây dựng chính sách khách hàng phù hợp và mở rộng mạng lưới một cách hiệu quả.
Ngân hàng đại lý, xây dựng cơ chế kiểm tra, kiểm soát hợp lý để phát hiện sớm các rủi ro.
Bài luận văn đã đề xuất các giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) tại Ngân hàng TMCP Quân đội Tuy nhiên, bài viết chưa trình bày các giải pháp để phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Việc hạn chế rủi ro chỉ là một yếu tố cần thiết để các ngân hàng thương mại có thể mở rộng và phát triển hoạt động TTQT theo hình thức L/C.
Trần Nguyễn Hợp Châu (2012) trong luận án tiến sĩ của mình đã nghiên cứu về việc nâng cao năng lực cạnh tranh thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh hội nhập Tác giả đã hệ thống hóa các vấn đề cơ bản liên quan đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại (NHTM) và trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT) Bên cạnh đó, luận án cũng phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động TTQT tại các NHTM Việt Nam thông qua các chỉ tiêu như doanh số TTQT, mức độ đa dạng của dịch vụ TTQT và chất lượng dịch vụ TTQT Cuối cùng, tác giả đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh TTQT cho hệ thống NHTM Việt Nam trong thời kỳ hội nhập.
Luận án đã đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện khả năng thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) cho toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Tuy nhiên, luận án chưa tập trung vào việc đưa ra giải pháp cụ thể để nâng cao năng lực thực hiện hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) tại từng NHTM riêng lẻ.
Trần Thanh Hải (2015) trong luận văn thạc sĩ của mình đã nghiên cứu về “Phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh Hà Thành” Tác giả đã phân tích và đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế theo LC tại BIDV - Chi nhánh Hà Thành Dựa trên những phân tích này, tác giả đã đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao dịch vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, bao gồm: tăng cường nâng cấp công nghệ ngân hàng, phát triển nguồn nhân lực, chú trọng vào chính sách tiếp thị và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng chứng từ.
Mặc dù bài luận đã đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tài trợ thương mại (TTQT) theo phương thức tín dụng thương mại (TDCT), nhưng nghiên cứu chỉ tập trung vào một chi nhánh cụ thể và chưa đưa ra các giải pháp áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Đặng Thị Bích Thảo (2018) trong luận văn thạc sĩ của mình đã nghiên cứu đề tài “Hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - BIDV” Tác giả đã trình bày các cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế và các loại rủi ro liên quan, đồng thời phân tích thực trạng rủi ro tại BIDV dựa trên năm loại rủi ro chính: rủi ro tác nghiệp, rủi ro tỷ giá, rủi ro đạo đức, rủi ro tín dụng và rủi ro pháp lý Từ những phân tích này, tác giả đã đề xuất một số giải pháp tổng thể và kiến nghị với Chính phủ cùng Ngân hàng Nhà nước nhằm giảm thiểu rủi ro trong thanh toán quốc tế, bao gồm việc hoàn thiện hệ thống pháp luật, tăng cường giám sát thị trường và cải thiện chính sách thương mại.
Bài luận văn đã trình bày các giải pháp và kiến nghị chi tiết nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) tại Ngân hàng BIDV Tuy nhiên, tác giả cần bổ sung các giải pháp để thúc đẩy sự phát triển của hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, vì việc hạn chế rủi ro chỉ là một yếu tố cần thiết để các ngân hàng thương mại (NHTM) mở rộng hoạt động TTQT theo hình thức thư tín dụng (LC).
Mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế là rất quan trọng, đặc biệt là trong việc hiểu rõ về phương thức tín dụng chứng từ Phương thức này không chỉ giúp đảm bảo an toàn cho giao dịch mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế Việc áp dụng tín dụng chứng từ sẽ nâng cao hiệu quả giao thương giữa các quốc gia và giảm thiểu rủi ro cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu.
Phân tích và đánh giá thực trạng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) cho thấy những thành tựu đáng kể, nhưng vẫn tồn tại nhiều hạn chế cần khắc phục Các vấn đề này bao gồm quy trình xử lý chưa tối ưu và sự thiếu hụt nguồn nhân lực có kinh nghiệm Tìm hiểu nguyên nhân của những hạn chế này sẽ giúp PVcomBank cải thiện hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
Dựa trên phân tích và đánh giá hiện có, bài viết đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại PVcomBank.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu: tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của khóa luận được chia làm 3 chương:
Chương 1: Lý luận chung về phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại
Chương 2: Phân tích thực trạng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) cho thấy sự tăng trưởng đáng kể trong các giao dịch quốc tế, nhấn mạnh vai trò quan trọng của PVcomBank trong việc hỗ trợ doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Các yếu tố như quy trình thanh toán, dịch vụ khách hàng và công nghệ thông tin đã được cải thiện, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng cũng đối mặt với một số thách thức, bao gồm cạnh tranh từ các ngân hàng khác và yêu cầu ngày càng cao từ thị trường Việc nâng cao chất lượng dịch vụ và mở rộng mạng lưới giao dịch quốc tế là cần thiết để PVcomBank tiếp tục phát triển và khẳng định vị thế trong ngành ngân hàng.
Chương 3 tập trung vào việc đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam - PvcomBank Các giải pháp này bao gồm cải tiến quy trình thanh toán, nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng, và ứng dụng công nghệ thông tin để tối ưu hóa hiệu quả giao dịch Đồng thời, ngân hàng cần tăng cường đào tạo nhân viên và xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với các đối tác quốc tế để mở rộng mạng lưới và nâng cao khả năng cạnh tranh.
LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC
TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG
1.1 Tổng quan về nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế
Ngày nay, toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế đang trở thành xu thế chủ đạo trong nền kinh tế thế giới Sự khác biệt về công nghệ, tài nguyên và lợi thế so sánh giữa các quốc gia đã tạo ra nhu cầu trao đổi hàng hóa Các quốc gia sẽ tận dụng lợi thế của mình để chuyên môn hóa sản xuất và xuất khẩu những mặt hàng nhất định, đồng thời nhập khẩu hàng hóa với giá rẻ hơn từ những quốc gia khác Sự di chuyển hàng hóa giữa các quốc gia dẫn đến nhu cầu thanh toán tiền tệ, từ đó hình thành nhu cầu thanh toán quốc tế.
Thanh toán quốc tế (TTQT) không chỉ đơn thuần là nghiệp vụ thanh toán giữa bên mua và bên bán trong ngoại thương mà còn bao gồm nhu cầu thanh toán giữa các quốc gia trong cả lĩnh vực ngoại thương và phi ngoại thương Theo Bách khoa toàn thư mở Wikipedia, TTQT là một trong những nghiệp vụ của ngân hàng, nhưng hiện nay, khái niệm này đã được mở rộng để phản ánh sự phát triển của các giao dịch quốc tế.
Thanh toán quốc tế là quy trình thực hiện các giao dịch tài chính giữa các quốc gia thông qua hệ thống ngân hàng toàn cầu, nhằm hỗ trợ các hoạt động trao đổi thương mại và hợp tác quốc tế.
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền lợi về tiền tệ giữa các tổ chức, cá nhân của các quốc gia khác nhau, hoặc giữa một quốc gia và tổ chức quốc tế Điều này diễn ra thông qua các mối quan hệ giữa các ngân hàng của các bên liên quan.
1.1.2 Đặc điểm của thanh toán quốc tế
Hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) liên quan đến các chủ thể từ hai hoặc nhiều quốc gia, vì vậy khi tham gia, các bên không chỉ phải tuân thủ luật pháp quốc gia mà còn phải tuân theo các văn bản pháp lý quốc tế và tập quán quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, như UCP, ISPB và INCOTERMS Hơn nữa, trong quá trình tham gia TTQT, các bên có thể thỏa thuận lựa chọn luật quốc gia của nước thứ ba để giải quyết tranh chấp.
Hoạt động thanh toán quốc tế chủ yếu diễn ra qua hệ thống ngân hàng, trong khi việc sử dụng tiền mặt hầu như không phổ biến Các phương tiện thanh toán thường được áp dụng trong giao dịch quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính an toàn và hiệu quả.
TTQT bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu và séc, và theo quy định pháp luật, việc thanh toán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu phải thông qua hệ thống Ngân hàng Phương thức thanh toán qua Ngân hàng đảm bảo an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cho các khoản chi trả trong TTQT.
- Ngôn ngữ được sử dụng chủ yếu trong thanh toán quốc tế là tiếng Anh.
Thanh toán quốc tế bị ảnh hưởng bởi tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại hối quốc gia, vì ít nhất một trong hai bên tham gia giao dịch sử dụng ngoại tệ.
1.1.3 Vai trò của thanh toán quốc tế
- Đối với nền kinh tế
TTQT đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối nền kinh tế trong nước với kinh tế toàn cầu, góp phần thúc đẩy và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ.
- Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
+ TQTT phục vụ nhu cầu thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ xuất nhập khẩu của doanh nghiệp.
Dịch vụ thanh toán quốc tế qua Ngân hàng giúp nhà kinh doanh xuất nhập khẩu giải quyết mối lo ngại khi tham gia trao đổi hàng hóa và dịch vụ Nhà xuất khẩu mong muốn kiểm soát hàng hóa cho đến khi nhận được thanh toán, trong khi nhà nhập khẩu muốn kiểm soát tiền cho đến khi có quyền định đoạt hàng hóa Do luật pháp các nước cấm thanh toán trực tiếp trong ngoại thương, nhà xuất khẩu có thể kiểm soát hàng hóa thông qua chứng từ vận tải và các phương thức thanh toán của Ngân hàng, trong khi nhà nhập khẩu kiểm soát tiền thông qua việc định đoạt chứng từ vận tải.
TTQT là hoạt động sinh lợi của ngân hàng thương mại, vì trong thương mại quốc tế, các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu phải thực hiện thanh toán qua hệ thống ngân hàng Với kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính và mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp, ngân hàng cung cấp các dịch vụ kỹ thuật và tài chính hỗ trợ khách hàng Qua việc cung cấp dịch vụ TTQT, ngân hàng thu được phí, do đó, TTQT trở thành nguồn lợi nhuận quan trọng cho ngân hàng thương mại.
Thương mại quốc tế (TTQT) không chỉ mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển của các hoạt động khác như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu và bảo lãnh Điều này giúp ngân hàng thu hút thêm khách hàng trong và ngoài nước, mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao uy tín, đồng thời tạo điều kiện để ngân hàng hòa nhập vào hệ thống ngân hàng toàn cầu.
1.1.4 Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng
Phương thức thanh toán quốc tế trong ngoại thương bao gồm toàn bộ quy trình và điều kiện để người mua thực hiện việc thanh toán và nhận hàng, trong khi người bán giao hàng và nhận tiền theo hợp đồng Quá trình này được thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng hỗ trợ.