111 biện pháp hạn chế rủi ro cho các bên liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ thông qua các tình huống thực tế tại vn khóa luận tốt nghiệp đại học 2023

BỘGIÁO DỤC ĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAMTRƯỜNGĐẠIHỌCNGÂN HÀNGTP.HỒ CHÍ MINH  TRIỆUANPHÚC KHÓALUẬNTỐTNGHIỆP BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CHO CÁC BÊN LIÊN QUANTRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ THƠNG QUACÁCTÌNHHUỐNGTHỰCTẾTẠIVIỆTNAM TP.HỒCHÍMINH–THÁNG3NĂM2022 Giáo viên hướng dẫn:TS.TRẦNVƯƠNGTHỊ NH TP.HỒCHÍMINH–THÁNG3NĂM2022 BỘGIÁO DỤC ĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAMTRƯỜNGĐẠIHỌCNGÂN HÀNGTP.HỒ CHÍ MINH  TRIỆUANPHÚC KHÓALUẬNTỐTNGHIỆP BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CHO CÁC BÊN LIÊN QUAN TRONGPHƯƠNGTHỨCTÍNDỤNGCHỨNGTỪTHƠNGQUACÁC TÌNHHUỐNGTHỰCTẾTẠIVIỆTNAM Giáo viên hướng dẫn:TS.TRẦNVƯƠNGTHỊ NH i LỜICAMĐOAN Tơitênlà:TriệuAnPhúc Sinh ngày: tháng năm 2000.Qqn: KiênGiang HiệnlàsinhviêncủaTrườngĐạihọcNgânhàngTP.HồChíMinh,niênkhóa2018-2022.Chunngành:Ngân hàng Tơi xin cam đoan khóa luận với đề tài “Biện pháp hạn chế rủi ro cho bên liên quantrongphươngthứctíndụngchứngtừtạiViệtNamthơngquacáctìnhhuốngthựctế”là cơng trình nghiên cứu riêng tơi với hướng dẫn giáo viên hướng dẫn, khơngsaochépbấtkỳtàiliệunào,cácnguồntríchdẫntrongkhóaluậnđượcchúthíchnguồngốcrõràng,minh bạch.Tơixinchịutráchnhiệmtrướcphápluậtvềlờicamđoandanhdựcủatơi TP.HồChíMinh,ngày tháng năm2022 Ngườicamđoan TriệuAnPhúc ii LỜICÁMƠN TôixinbàytỏsựbiếtơnsâusắcđếngiáoviênhướngdẫncủatôilàTS.TrầnVươngThịnh.Thầy tận tâm hướng dẫn nhữnggópýqbáucủathầygiúptơicóthểhồnthànhkhóaluận tốt nghiệp cáchchỉn chu Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Trường Đại Học Ngân HàngTP Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy, cung cấp kiến thức bổ ích cho tơi suốtqtrình học tập trường TP.HồChíMinh,ngày tháng năm2022 Tácgiảkhóaluận TriệuAnPhúc iii TĨMTẮTKHĨALUẬN KhóaluậnđãtrìnhbàytừkháiqtđếnchitiếtvềnộidunglýthuyếtliênquanđếnphươngthứcTDCTbaogồmkháinhiệm vềTDCT,cácbênthamgiatrongphươngthứcTDCT,quy trình thực L/C, phân loại thư tín dụng, tính chất thư tín dụng, vai trị củaphương thức TDCT bên tham gia Đồng thời, khóa luận nêu lên loạirủi ro cụ thể tác động đến bên tham gia Đối với bên tham gia quan trọng ngânhàng phát hành, nhà xuất nhà nhập có ba loại rủi ro tác động rủirotácnghiệp,rủirođạođứcvàrủirothịtrường.Ngồira,cịncócácloạirủirokháclàrủiropháplývàrủiromang tínhhệthống.Thơngquađó,khóaluậncũngnêulênmộtsốnhântốtácđộngđếnrủirotrongphươngthứcTDCTvàđượcphânthành hainhómnhântốlànhóm nhân tố khách quan nhóm nhân tố chủ quan Một nội dung khác trình bàytrong khóa luận tình rủi ro xảy thực tế Việt Nam tác độngđếntừngchủthểthamgiavàophươngthứctíndụngchứngtừ.Quaviệcphântíchcáctìnhhuống thực tế, khóa luận đút kết vài nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro đốivớiphươngthứcthanhtốnnàynhưdonănglựcquảnlý,trìnhđộchunmơncủacácbêntham gia; hành vi thiếu đạo đức,ýthứctráchnhệmcủacácbênthamgiahaydokhủnghoảngkinh tế, thể chế trịbấtổn,thảm họatự nhiên.T đ ó , khóa luận có đềxuấtvềcácbiệnpháphạnchếrủirođếncácngânhàngthươngmạivàcácdoanhnghiệpxuấtnhậpkhẩuViệtNam cũngnhưnhữngkiếnnghịđếncáccơquanchứcnăngnhưChínhphủ,NgânhàngNhànước,Phịngthươngvàmạic ơngnghiệpViệtNam,cáchiệphộixuấtnhậpkhẩu, hiệp hội ngành hàngtại Việt Nam iv MỤCLỤC LỜICAM ĐOAN .i LỜICÁM ƠN ii TÓMTẮT KHÓA LUẬN iii MỤCLỤC iv DANHMỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANHMỤC BẢNG VÀ HÌNH x CHƯƠNG1: GIỚI THIỆU ĐỀTÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Đặtvấn đề 1.2 Tínhcần thiết đề tài 1.3 Mụctiêu nghiên cứu câuhỏi nghiên cứu .2 1.3.1 Mụctiêu tổng quát 1.3.2 Mụctiêu cụ thể 1.4 Câuhỏi nghiên cứu 1.5 Đốitượng nghiên cứu phạmvi nghiên cứu 1.5.1 Đốitượng nghiên cứu .3 1.5.2 Phạmvi nghiên cứu 1.6 Phươngpháp nghiên cứu vàdữ liệu nghiên cứu .4 1.6.1 Phươngpháp nghiên cứu 1.6.2 Dữliệu nghiên cứu 1.7 Đónggóp khóa luận 1.8 Bốcục khóa luận KẾTLUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG2:Cơsởlýthuyếtvềrủirotrongphươngthứcthanhtốntíndụngchứngtừ v 2.1 Tổngquanvềphươngthứctíndụngchứngtừ 2.1.1 Kháiniệmvềphươngthứctíndụngchứngtừ 2.1.2 Cácbênthamgiatrongphươngthứctíndụngchứngtừ 2.1.2.1 NgườiyêucầumởL/C(Applicant) .9 2.1.2.2 Ngườithụhưởng(Beneficiary) 2.1.2.3 Ngânhàngpháthành(IssuingBank) .9 2.1.2.4 Ngânhàngthôngbáo(AdvisingBank) 10 2.1.2.5 Ngânhàngđượcchỉđịnh(NominatedBank) 10 2.1.2.6 Ngânhàngxácnhận(Confirmingbank) 11 2.1.2.7 Ngânhànghoàntiền(ReimbursingBank) 11 2.1.3 Quytrìnhthựchiệntíndụngchứngtừ(L/C) 11 2.1.3.1 L/Ccógiátrịtạingânhàngpháthành 12 2.1.3.2 L/Ccógiátrịtạingânhàngđượcchỉđịnh(NHĐCĐ) 14 2.1.4 Phânloạithưtíndụng .16 2.1.4.1 Dựavàotínhđảmbảothanhtốn 16 2.1.4.2 Dựavàothờihạnthanhtoán 16 2.1.4.3 Dựavàonơixuấttrìnhchứngtừ 17 2.1.5 Tínhchấtcủathưtíndụng 18 2.2 Vaitrịcủathưtíndụng .20 2.2.1 Đốivớingânhàng 21 2.2.2 Đốivớinhàxuấtkhẩu .22 2.2.3 Đốivớinhànhậpkhẩu 23 2.3 RủirotrongphươngthứcthanhtoánTDCTđốivớicácbênthamgia 24 2.3.1 KháiniệmrủirotrongthanhtoánquốctếtheophươngthứcTDCT 24 2.3.2 Cácloạirủirotrongphươngthứctíndụngchứngtừ .25 2.3.2.1 Rủirođốivớingânhàngpháthành .25 2.3.2.2 Rủirođốivớicácngânhàngkhác 28 2.3.2.3 Rủirođốivớinhàxuấtkhẩu 29 vi 2.3.2.4 Rủirođốivớinhànhậpkhẩu .31 2.3.2.5 Mộtsốrủirokhácđốivớicácbêntham gia 33 2.4 Mộtsốnhântốtácđộngđếnrủirotrongphươngthứctíndụngchứngtừ 34 2.4.1 Nhómnhântốkháchquan 34 2.4.2 Nhómnhântốchủquan .35 KẾTLUẬNCHƯƠNG2 37 CHƯƠNG 3: RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ THƠNGQUACÁCTÌNHHUỐNGTHỰCTẾTẠIVIỆTNAM 38 3.1 Tổng quan thực trạng tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ tạiViệtNam 38 3.2 Phântíchtìnhhuốngthựctếliênquanđếnrủirophátsinhtrongphươngthứcthanhtốnqua tíndụngchứngtừ(L/C)tạiViệtNam 41 3.2.1 RủirođốivớinhàXK 42 3.2.1.1 Tìnhhuống1:MấttrắnglơhàngvìbịnhàNKvàNHPHlừađảo 42 3.2.1.2 Tình 2: Khơng tốn xáy rủi ro tác nghiệp nhầm lẫntêncảngbốchànghóa 43 3.2.1.3 Tình 3: Điều khoản kiểm định chất lượng hàng hóa qua hải quan từquyđịnhpháplýcủaquốcgiaNKgâybấtlợichonhàXK 44 3.2.1.4 Tìnhhuống4:ThảmhọatựnhiêngâyrủirochonhàXK 46 3.2.2 RủirođốivớinhàNK 47 3.2.2.1 Tìnhhuống5:NhàXKlừađảo,cốtìnhgiaohàngkémchấtlượng .47 3.2.2.2 Tình 6: Nhà NK có lực tác nghiệp tốt nên tránh rủi rovềvậnđơngiả .48 3.2.2.3 Tình 7: Giá hàng hóa thị trường gia tăng, nhà XK thu hồihànghóađểbánchongườikhác 50 3.2.3 RủirođốivớiNHPH 51 3.2.3.1 Tìnhhuống8:Ngânhàngkhơngnắmrõquyđịnhcủaluậtquốcgia 51