Cải cách ngân hàng thương mại việt nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Cải cách ngân hàng thương mại việt nam

Lời nói đầu1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong suốt thời kỳ đổi mới hơn 15 năm qua, các ngân hàng thơng mại Việt Nam đã thực sự trở thành chỗ dựa đáng tin cậy và không thể thiếu của các thành phần kinh tế, có những đóng góp lớn lao trong việc thúc đẩy nền kinh tế quốc dân phát triển toàn diện với tốc độ khá cao và ổn định Đặc biệt từ khi tiến hành cải cách lĩnh vực ngân hàng, hoạt động của các ngân hàng đã có nhiều tiến bộ đáng kể.

Tuy nhiên, thực tiễn cải cách NHTM trong thời gian qua cho thấy các hoạt động cải cách còn nhiều tồn tại, cha có sự phối hợp chặt chẽ, linh hoạt giữa các Bộ, Ngành cũng nh cha có đợc một cơ chế chính sách đồng bộ cho hoạt động cải cách ngân hàng Kết quả là tuy đã giảm đợc số lợng các ngân hàng hoạt động không hiệu quả và tăng vốn điều lệ nhng tỷ lệ nợ quá hạn tại các ngân hàng vẫn còn rất cao, hoạt động của các ngân hàng vẫn cha thực sự đợc ổn định.

Trớc tình hình đó, việc nghiên cứu và tìm ra những giải pháp thiết thực nhằm đẩy mạnh một cách có hiệu quả hơn nữa hoạt động cải cách các NHTM đang là một nhiệm vụ cấp thiết của nhiều Bộ, Ban, Ngành từ Trung -ơng đến địa phơng và các ngân hàng.

2 Mục đích và ý nghĩa của khoá luận

a Mục đích của khoá luận

Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng cải cách các NHTM Việt Nam, khoá luận đa ra một số định hớng phát triển chính cho giai đoạn tới, đồng thời tìm ra một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động cải cách NHTM ở Việt Nam với mục tiêu xây dựng hệ thống ngân hàng phát triển ổn định, vững mạnh và có khả năng cạnh tranh trong thời kỳ mới.

b Nhiệm vụ của khoá luận

Để đạt đợc mục đích trên, nhiệm vụ của khoá luận là:- Thống nhất chung về mặt lý luận.

- Phân tích, đánh giá để từ đó đa ra những định hớng, giải pháp và kiến nghị

c ý nghĩa của khoá luận

Về lý luận, khoá luận có ý nghĩa tổng hợp, thống nhất và phát triển những vấn đề bức xúc đã, đang và sẽ tiếp tục đợc bàn luận, nghiên cứu.

Về mặt thực tiễn, khoá luận góp phần bàn luận các vấn đề nhằm thúc đẩy cải cách NHTM Việt Nam trong những năm tới.

3 Phạm vi nghiên cứu

Trong khuôn khổ một bài khóa luận, do những hạn chế nhất định về thời gian và kinh nghiệm nghiên cứu, đề tài chỉ đề cập đến những vấn đề lý luận có liên quan đến tình hình hoạt động của hệ thống NHTM, cùng với một số giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy mạnh cải cách trong thời gian tới

4 Phơng pháp nghiên cứu

Đề tài đợc nghiên cứu trên cơ sở kết hợp các phơng pháp phân tích - tổng hợp - đúc kết - phát triển, kết hợp lý luận với thực tiễn, từ phân tích đến đánh giá để đa ra các định hớng phát triển cùng với các giải pháp và kiến nghị hoàn thiện

6 Nội dung bố cục của khoá luận

Nội dung chính của khoá luận đợc chia làm 3 chơng:

Chơng 1: Tính cấp thiết của việc tiến hành cải cách ngân hàng thơng

mại Việt Nam.

Chơng 2: Thực trạng cải cách ngân hàng thơng mại Việt Nam trong thời

gian qua.

Chơng 3: Một số định hớng và giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động cải

cách ngân hàng thơng mại Việt Nam trong thời gian tới.

1 Khái niệm chung

1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại

1.1.1 Sự ra đời và phát triển Ngân hàng thơng mại

Hệ thống ngân hàng thơng mại là một bộ phận quan trọng trong nền kinh tế quốc dân ở mỗi quốc gia Có thể nói, sự ra đời và phát triển của hệ thống NHTM gắn liền với quan hệ cho vay nặng lãi đã từng tồn tại trong thời kỳ phân rã của chế độ công xã nguyên thủy Các hoạt động tơng tự nh ngân hàng đã xuất hiện khoảng 3000 năm trớc Công nguyên tại các ngôi đền xứ Chaldée (thuộc Irak ngày nay) Thực chất, đó là các hoạt động tiếp nhận lễ vật và tài sản do các tín đồ gửi rồi cho nông dân vay với lãi suất cao.

Đến thế kỷ IV trớc Công nguyên, các ngân hàng thô sơ bắt đầu đợc thiết lập ở nhiều nơi Các ngân hàng cho vay nặng lãi đã xuất hiện ở ý khoảng 500 năm trớc Công nguyên, chủ thể đi vay là giai cấp thống trị và những ngời sản xuất hàng hoá giản đơn, với mức lãi suất cao từ 40%-100% Tuy nhiên, các ngân hàng hoạt động với quy mô lớn, đúng chức năng thì chỉ xuất hiện từ thế kỷ 16 về sau, bao gồm các ngân hàng của ý nh Banco di Napoli (1591), Istituto Bancario Sanpaolo di Torino (1563)…

Khi chủ nghĩa t bản hình thành và phát triển, các ngân hàng cho vay nặng lãi buộc phải hạ lãi suất cho vay do áp lực của cuộc đấu tranh chống cho vay nặng lãi của các nhà t bản Mặt khác, cũng chính trong quá trình này, các nhà t bản công thơng nghiệp đã liên kết lập thành các hội tín dụng cho vay lẫn nhau

với lãi suất vừa phải Dần dần, những hội tín dụng này đã phát triển trở thành những NHTM cổ phần

Ngân hàng quốc gia Việt Nam, ngân hàng đầu tiên của nớc ta đã đợc thành lập ngày 6-5-1951, theo Sắc lệnh số 15/LCT của Chủ tịch nớc Từ năm 1951 đến trớc khi có Nghị định 53/HĐBT(26/3/1988), hệ thống ngân hàng ở Việt Nam là hệ thống ngân hàng một cấp, gồm có NHNN và các ngân hàng chuyên nghiệp trực thuộc NHNN nh Ngân hàng Ngoại thơng, Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Chính hệ thống ngân hàng đơn nhất với cơ chế quản lý bao cấp,

quan liêu đã làm cho hoạt động của toàn ngành ngân hàng trở nên đơn phơng, cứng nhắc, không đáp ứng đợc các yêu cầu đổi mới của nền kinh tế thị trờng Vì thế, mô hình hệ thống ngân hàng hai cấp theo Nghị định 53 là một bớc tiến bộ đa hoạt động tiền tệ, tín dụng thoát khỏi tình trạng cũ, thích hợp với nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần Sau 3 năm hoạt động trong cơ chế mới, ngân hàng đã tỏ ra năng động và linh hoạt hơn trong huy động và sử dụng vốn, nhng vẫn còn nhợc điểm là cha định hớng rõ ràng, chính sách tiền tệ, tín dụng vẫn còn bao cấp, cho vay vốn lu động tràn lan, …

Trớc tình hình đó, Hội đồng Nhà nớc đã ban hành 2 Pháp lệnh ngân hàng Theo đó, các ngân hàng chuyên doanh đợc chuyển thành NHTM quốc doanh gồm có: Ngân hàng công thơng Việt Nam (NHCTVN); Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNN&PTNTVN); Ngân hàng ngoại thơng

Việt Nam (NHNTVN) Pháp lệnh ngân hàng cũng quy định các NHTM Việt Nam có thể đợc thành lập dới dạng công ty cổ phần và đợc phép thực hiện đa dạng các nghiệp vụ, tạo điều kiện cho các NHTM có thêm khả năng làm các

nghiệp vụ tài chính, từng bớc lặp lại trật tự kinh doanh tiền tệ, thu hút đầu t nớc ngoài.

Nh vậy, hệ thống các NHTM nớc ta là một bộ phận trong hệ thống ngân hàng hai cấp, trong đó NHNN làm nhiệm vụ của Ngân hàng Trung ơng, còn các NHTM và các TCTD khác hoạt động nh các ngân hàng trung gian thực hiện chức năng kinh doanh.

1.1.2 Định nghĩa Ngân hàng thơng mại:

Định nghĩa NHTM thờng đợc xây dựng theo tính chất và mục đích hoạt động của ngân hàng Theo Luật ngân hàng của Pháp năm 1941, NHTM đợc định nghĩa là: “những xí nghiệp hay cơ sở thờng xuyên nhận tiền của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác” Bên cạnh đó, cũng có một số

quốc gia đa ra định nghĩa về NHTM dựa trên sự kết hợp với đối tợng hoạt động Ví dụ nh Luật ngân hàng của Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: “NHTM lànhững nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm v.v…”.

ở Việt Nam, không có một định nghĩa riêng về NHTM mà NHTM đợc coi là một loại hình TCTD Do đó, định nghĩa các TCTD cũng đợc xem là định nghĩa NHTM Theo điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: “TCTD là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng số tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán ”

Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhau nhng các NHTM đều có chung một tính chất, đó là: việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính ngân hàng

1.2 Các loại hình NHTM ở Việt Nam

Hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam đợc tổ chức căn cứ vào nguồn vốn hình thành, bao gồm 4 loại: NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, Ngân hàng liên doanh và các Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài.

1.2.1 Ngân hàng thơng mại quốc doanh

Ngân hàng thơng mại quốc doanh là NHTM thuộc sở hữu của Nhà nớc, ợc thành lập bằng 100% vốn Ngân sách Các ngân hàng này đợc phép hoạt động trong lĩnh vực ngắn hạn, trung hạn, dài hạn tùy theo tính chất nguồn vốn huy

đ-động, đợc hoạt động cả trong nớc và nớc ngoài và các dịch vụ khác theo luật quy định

Từ năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam đợc sắp xếp lại thành 6 NHTM quốc doanh trong đó 4 ngân hàng hoạt động nh những NHTM (Ngân hàng Ngoại thơng, Ngân hàng Công thơng, Ngân hàng Đầu t &Phát triển, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn), 2 ngân hàng hoạt động nh

những ngân hàng chính sách (Ngân hàng phục vụ ngời nghèo, Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng Sông Cửu Long) Các NHTM quốc doanh hoạt động rộng

khắp trên cả nớc với 238 chi nhánh tại các tỉnh, thành phố và hơn 1000 chi nhánh cấp 3 trực thuộc tại khắp các vùng dân c

Đặc điểm chính của các NHTM quốc doanh :

- Giữ vai trò chủ đạo trong các hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam, chiếm 75% vốn huy động và 80% đầu t cho vay vốn (Bảng 1)

- Tổ chức theo mô hình Tổng công ty Nhà nớc hạng đặc biệt và hệ thống mạng lới theo địa d hành chính

- Thực hiện cho vay chính sách nh một trong các hoạt động chính và còn mang tính ngân hàng chính sách, rõ nhất là NHNN&PTNTVN.

- Đã và đang thực hiện mạnh mẽ việc chuyển từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang kinh doanh thị trờng định hớng XHCN.

1.2.2 Ngân hàng thơng mại cổ phần

Ngân hàng thơng mại cổ phần là các ngân hàng đợc hình thành trên cơ sở vốn góp của các cổ đông với nội dung và phạm vi hoạt động nh các NHTM quốc doanh Tính đến nay, trên cả nớc có 36 NHTM cổ phần trong đó có 21 NHTM cổ phần đô thị và 15 NHTM cổ phần nông thôn, tiêu biểu là: NHTM cổ phần á Châu (ACB); NHTM cổ phần Quân đội; NHTM cổ phần Hàng hải; NHTM cổ phần Đông á; NHTM cổ phần Bắc á; NHTM cổ phần nhà Hà Nội (Habubank); NHTM cổ phần Châu á Thái Bình Dơng; NHTM cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh; NHTM cổ phần Sài Gòn thơng tín (Sacombank); NHTM Nam Phơng; NHTM cổ phần Quế Đô Theo số liệu tại…

Bảng 1, các ngân hàng này hiện chiếm 10% vốn huy động và 10% đầu t cho vay vốn.

và chi nhánh nớc

Theo luật, Ngân hàng liên doanh đợc hoạt động cả bằng đồng tiền Việt Nam và ngoại tệ theo quy định trong giấy phép Các ngân hàng này chỉ đủ t cách pháp nhân khi đợc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Hiện nay, trên lãnh thổ Việt Nam có 5 ngân hàng liên doanh đang hoạt động chiếm 11% vốn huy động và 9% đầu t cho vay vốn, đó là: ChohungVina Bank (ngân hàng liên doanh giữa NHNT Việt Nam và Hàn Quốc) …

Loại hìnhChỉ tiêu

Đặc điểm chính của các Ngân hàng liên doanh tại Việt Nam :

- Thờng là liên doanh giữa một NHTM quốc doanh với một ngân hàng của các nớc đang phát triển

- Phía Việt Nam luôn giữ vị trí Chủ tịch Hội đồng quản trị, còn phía nớc ngoài là Tổng giám đốc điều hành.

- Mạng lới chi nhánh chủ yếu tại TP Hồ Chí Minh và Hà Nội với doanh số hoạt động còn khiêm tốn.

1.2.4 Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài

Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài là một bộ phận của Ngân hàng nớc ngoài hoạt động tại Việt Nam và chịu sự điều chỉnh của pháp luật Việt Nam Các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài chỉ có đủ t cách pháp nhân khi đợc cấp giấy đăng ký kinh doanh Hiện nay, ở Việt Nam có khoảng trên 20 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đang hoạt động nh : chi nhánh Citibank (Hoa Kỳ); chi nhánh HongKong Bank; ANZ Bank; Mitsui Bank (Nhật Bản)…

Đặc điểm của các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam :

- Phần lớn thuộc các ngân hàng ở các nớc đang phát triển (HongKong, Indonesia ) và các n… ớc phát triển (Hoa Kỳ, Nhật Bản )…

- Bộ máy điều hành của các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài do ngời nớc ngoài trực tiếp nắm giữ.

- Công nghệ ngân hàng tại các chi nhánh này thờng là công nghệ tiên tiến.

- Có tiềm lực vốn lớn nhờ vào nguồn vốn của ngân hàng mẹ.

2 Đánh giá nguồn lực và hiệu quả kinh doanh của các NHTM Việt Nam2.1 Đánh giá nguồn lực tại các NHTM Việt Nam

2.1.1 Quy mô vốn tự có và tình hình tài chính2.1.1.1 Quy mô vốn tự có

Vốn tự có là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá tiềm lực tài chính của các NHTM Theo thông lệ quốc tế, vốn tự có của NHTM bao gồm vốn điều lệ, các quỹ đầu t và một số tài sản nợ khác của ngân hàng Vốn tự có của ngân hàng thờng

chiếm tỷ trọng nhỏ, dới 10% tài sản Có nhng lại đợc đặt lên hàng đầu do tiềm lực vốn của ngân hàng quy định quy mô hoạt động, năng lực thanh toán, năng lực cạnh tranh và tạo ra uy tín cho ngân hàng.

Tuy vậy, lợng vốn tự có của hệ thống NHTM Việt Nam hầu hết không đáp ứng đợc yêu cầu Vốn tự có tại các NHTM quốc doanh tính đến cuối năm 1999 nh sau:

Bảng 2: Xếp hạng các NHTM quốc doanh Việt Nam trong khu vực Châu á theo quy mô tài sản Có

Tên ngân hàngXếp hạng(triệu USD)Tài sản Có

Nguồn: Tạp chí Asia Week ngày 15/9/2000

1(1) Nghiên cứu kinh tế số 290, tháng 7/2002

Trong khi vốn điều lệ của các NHTM quốc doanh còn nhỏ bé thì vốn điều lệ của các NHTM cổ phần còn thấp hơn rất nhiều lần Trong tổng số 48 NHTM cổ phần, NHTM đô thị có vốn điều lệ cao nhất là 350 tỷ đồng, có 20 NHTM cổ phần nông thôn có tổng số vốn điều lệ là 45 tỷ đồng (gần 3 triệu USD) còn ngân hàng có số vốn điều lệ nhỏ nhất là 1 tỷ đồng (2) Vốn điều lệ nhỏ thì đơng nhiên vốn tự có của các ngân hàng cũng nhỏ, dẫn đến khả năng cạnh tranh kém

2.1.1.2 Tình hình tài chính

Tình hình tài chính của các NHTM hiện nay đang trong tình trạng thiếu lành mạnh nghiêm trọng Theo tính toán của IMF, tình hình nợ khó đòi phải xử lý theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam hiện đang ở mức báo động, lên tới 13,3% vào thời điểm năm 2001 so với tổng d nợ toàn quốc (trong khi mức an toàn là d-ới 5%) với tổng trị giá lên đến 18.000 tỷ VND, tơng đơng hơn 1 tỷ USD (trong khi tổng vốn tự có của toàn ngành ngân hàng vào khoảng 20.000 tỷ VND) Theo Hình 1, tỷ lệ nợ khó đòi của riêng 4 NHTM quốc doanh tính đến cuối tháng 8/2001 đã lên đến gần 10 % Nếu căn cứ theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế thì số nợ khó đòi trong hệ thống NHTM Việt Nam thời kỳ 1996-1998 còn lên tới 3-4 tỷ USD, chiếm khoảng 30% tổng d nợ tín dụng đối với nền kinh tế (3)

Hình 1: Tình hình nợ khó đòi của 4 NHTM quốc doanh theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam

Nguồn: Dự báo của Ngân hàng Nhà nớc và Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), 7/2001.

Nguyên nhân gây nợ khó đòi trong hệ thống NHTM Việt Nam:

2(2) Tạp chí Tài chính số tháng 5/2002

3(3) Báo cáo tài chính Ngân hàng của WB tháng 7/2001Nợ ngoại tệ

Tổng nợNợ nội tệ

Năm%

Một là, vốn tín dụng ngân hàng bao cấp chiếm tỷ trọng lớn trong vốn lu

động của doanh nghiệp Trong khi đó, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không hiệu quả, NHTM cho vay vốn nhng không thu hồi đợc nợ.

Hai là, nhiều NHTM, nhất là các NHTM quốc doanh dùng vốn huy động

ngắn hạn, kể cả ngoại tệ để cho vay trung dài hạn đối với mọi thành phần kinh tế Trong khi đó, các doanh nghiệp sử dụng khoản vay này không hiệu quả nên không có khả năng trả nợ cho ngân hàng

Ba là, hầu hết các NHTM cho vay nhận tài sản thế chấp là bất động sản,

trong khi đó giá bất động sản thờng xuyên biến động theo thị trờng và bị ảnh ởng bởi chủ trơng, chính sách của Nhà nớc

h-Bốn là, các NHTM cho vay còn lấy giá trị vật t, tài sản hình thành từ vốn

vay để làm tài sản đảm bảo tiền vay trong khi giá cả luôn có xu hớng biến động do cạnh tranh về mẫu mã và tính năng của hàng hoá.

Năm là, nhiều NHTM cho vay nhận tài sản thế chấp mà pháp luật cấm Do

đó, khi xiết nợ, toà án không cho phép các NHTM đợc thu hồi tài sản đó

Bảng 3: Nợ quá hạn của hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 1995-2001

Đơn vị: %

Nợ quá hạn/Tổng vốn tự có

-Nợ quá hạn/Tổng d nợ 7,8 9,3 12,4 12 13,2 13,1 13,3Tổng vốn tự có/Tổng

-Nguồn: Thời báo kinh tế Việt Nam tháng 2/1998; Thống kê của Ngân hàng Thế giới/2001

Có thể thấy, trong giai đoạn 1995-1996, nợ quá hạn trong các ngân hàng có xu hớng giảm dần Tuy nhiên, kể từ khi xảy ra cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu á, tình hình nợ quá hạn (nợ khó đòi) của hệ thống NHTM Việt Nam càng trầm trọng Vào thời điểm năm 1997, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng vốn tự có đã lên đến 112,3% và nợ quá hạn/tổng d nợ cũng lên đến 12,4%

Ngoài các khoản nợ khó đòi, khả năng sinh lời của các NHTM Việt Nam cũng còn rất thấp Mức chênh lệch giữa tổng thu nhập so với tổng chi phí toàn ngành chỉ đạt gần 800 tỷ/năm, tơng đơng gần 60 triệu USD, thấp hơn nhiều so với mức lợi nhuận của các ngân hàng trong khu vực (OUB Singapore: 100 triệu USD; HSBH Hong Kong: khoảng 1392 triệu USD; Maybank Malaysia: 62.8 triệu USD) Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng thu nhập thấp của các NHTM là chi phí hoạt động kinh doanh hiện quá cao khi so sánh với các nớc láng giềng Chẳng hạn, tỷ lệ chi phí hoạt động/tổng tài sản Nợ tại NHNT vào khoảng 5,5%; tại NHCT là 9,3%; tại NHNN&PTNT là 8,5%; tại NHĐT&PT là 7,5% trong khi tỷ lệ ở các nớc công nghiệp phát triển OECD là 1-2% (4).

2.1.2 Công nghệ cung ứng dịch vụ

Công nghệ cung ứng dịch vụ của các NHTM Việt Nam hiện đang ở mức quá lạc hậu so với các NHTM khác trên thế giới và trong khu vực Trong khi xu hớng điện tử hoá hoạt động ngân hàng đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới thì cho đến nay, vẫn cha có một NHTM nào lắp đặt các hệ thống chơng trình nhằm chuẩn hoá dịch vụ ngân hàng cũng nh thực hiện đợc việc nối mạng trong toàn hệ thống để có đợc một cơ sở dữ liệu thông tin thống nhất về khách hàng Chính vì vậy, các NHTM Việt Nam vẫn cha thực hiện đợc các dịch vụ khá đơn giản nh gửi tiền một nơi rút tiền mọi nơi hay vay vốn nơi này rút vốn nơi khác…

Công nghệ thẻ tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam còn rất yếu Mặc dù, hiện nay ở Việt Nam đã có một số NHTM phát hành thẻ tín dụng, thẻ thanh toán nh NHNT, NHTM cổ phần á Châu (ACB), Ngân hàng Eximbank , song…do công nghệ không đồng bộ và không hiện đại nên tỷ lệ giao dịch gặp trục trặc trong thanh toán khá cao Đồng thời, đó cũng là nguyên nhân dẫn đến tình trạng các NHTM Việt Nam mất dần thị trờng sang các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài có công nghệ cao hơn nh Hongkong Bank, ANZ…

2.1.3 Cấu trúc tổ chức và nguồn nhân lực2.1.3.1 Cấu trúc tổ chức

4(4) Tạp chí Ngân hàng số 3/2001

Hiện nay, tất cả các NHTM Việt Nam đều hoạt động theo mô hình tổ chức trực tuyến, tức là các quyết định đợc ban hành từ trên xuống dới Các ngân hàng tiến hành phân chia các phòng ban theo từng mảng nhiệm vụ của ngân hàng hoặc theo từng công đoạn của quy trình cung ứng dịch vụ chứ không phải phân chia theo đặc điểm của từng nhóm khách hàng hoặc dịch vụ Nói cách khác, các NHTM Việt Nam đều không đợc tổ chức theo định hớng thị trờng Vì vậy, các thông tin về một khách hàng, thậm chí của một nhóm khách hàng không thể tổng hợp đợc do có quá nhiều đầu mối theo dõi; các nghiệp vụ trong ngân hàng bị đan xen chồng chéo; số liệu báo cáo không chính xác

2.1.3.2 Nguồn nhân lực

Trong toàn hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay có khoảng 60.000 lao động trong đó khu vực quốc doanh đông nhất (70%) và khu vực nớc ngoài là ít nhất (3%) Về trình độ nhân sự, lực lợng có trình độ đại học và sau đại học chiếm 36%; trình độ trung học chiếm 43%; sơ học và lao động giản đơn chiếm khoảng 21% (5).

Trong những năm gần đây, chất lợng nhân lực tại các NHTM đã đợc chú ý nâng lên một bớc Số cán bộ mới đợc tuyển chọn công khai với kiến thức tối thiểu là đại học kinh tế, có trình độ tiếng Anh và vi tính thành thạo Mặt khác, số lợng cán bộ cũ đợc các ngân hàng chú ý đào tạo lại Đặc biệt, ngày càng có nhiều cán bộ đợc đi thực tập khảo sát ở nớc ngoài và cử đi học ở các lớp sau đại học Bên cạnh đó, các NHTM hiện đã chú trọng hơn đến công tác khách hàng nên thái độ, tác phong phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng đã đợc cải thiện rất nhiều.

Ngoài những u điểm đã nêu ở trên, tình hình nhân lực tại các NHTM hiện nay vẫn còn nhiều vấn đề bất cập Công tác tuyển chọn và đào tạo tại các ngân hàng không đợc chơng trình hoá, kế hoạch hoá cùng với việc phân công sử dụng lực lợng cán bộ cha hợp lý dẫn đến tình trạng những kiến thức đợc học không đ-ợc sử dụng và ngợc lại Ngoài ra, thái độ, tác phong phục vụ khách hàng tuy đã đợc nâng lên một bớc song vẫn cha đáp ứng đợc mong mỏi của khách hàng Kỹ

(5) Tạp chí Ngân hàng số tháng 10/2001

năng ứng xử giao tiếp với khách hàng cha đợc các NHTM quan tâm đúng mức Đặc biệt, vấn đề đạo đức nghề nghiệp trong các NHTM cha đợc rèn giũa thờng xuyên Chất lợng nhân lực kém không những ảnh hởng đến hoạt động của các NHTM mà còn ảnh hởng đến tốc độ và hiệu quả cải cách hệ thống NHTM Việt Nam trong thời gian tới.

2.1.4 Hệ thống thông tin và kiểm toán, kiểm soát nội bộ tại các NHTM 2.1.4.1.Hệ thống thông tín

Hệ thống thông tin tại NHTM Việt Nam hiện nay gồm 2 bộ phận: hệ thống thông tin bên trong và hệ thống thông tin bên ngoài

- Hệ thống thông tin bên trong: Các NHTM hiện thu thập thông tin bên trong theo hệ thống báo cáo đợc lập từ dới lên trên Nh đã đề cập ở trên, do cơ cấu tổ chức của các NHTM hiện cha theo nhóm khách hàng và dịch vụ chào bán nên các thông tin thu thập đợc mang tính chất chung chung, không có ý nghĩa trong việc đánh giá mối quan hệ giữa Ngân hàng với khách hàng cũng nh khả năng kinh doanh hiện thực của Ngân hàng đối với từng loại dịch vụ Hơn nữa, các số liệu thu thập đợc không có độ chính xác cao do chức năng nhiệm vụ của một số phòng ban còn chồng chéo.

- Hệ thống thông tin bên ngoài: Cho đến nay, hầu hết các NHTM Việt Nam đều đã thành một phòng ban chuyên trách công tác Marketing/khách hàng hoặc nh là một nhiệm vụ kiêm nhiệm nằm trong phòng kinh doanh Tuy nhiên, các thông tin bên ngoài vẫn cha đợc xử lý một cách có hệ thống Phần lớn các thông tin đều do các cá nhân tự thu thập, hoặc đợc truyền đạt tại các cuộc họp chuyên môn Chính vì vậy, hiệu quả điều hành kinh doanh của ban lãnh đạo ngân hàng phần nào bị ảnh hởng do không có đợc nguồn thông tin từ bên ngoài Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng trên là do các NHTM cha nhận thức đầy đủ về sức mạnh nguồn lực thông tin, từ đó dẫn đến việc đầu t cha thích đáng cả về mặt tổ chức, nhân sự, quản lý và công nghệ cho công tác đặc biệt quan trọng này.

2.1.4.2 Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Hoạt động KTNB là một trong những công cụ quan trọng trong công tác tổ chức quản lý của ban lãnh đạo Ngân hàng Nó thực hiện chức năng chính là kiểm tra, xác nhận và đánh giá các hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính nhằm nâng cao hiệu quả và góp phần hoàn thiện hệ thống quản lý của NHTM Thông qua hoạt động này, các ngân hàng có thể phát hiện những sơ hở, yếu kém, gian lận trong quản lý, trong bảo vệ tài sản của NHTM, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý điều hành kinh doanh, giữ vững ổn định và phát triển bền vững của NHTM Tuy nhiên, hệ thống KTNB của các NHTM Việt Nam hiện nay còn nhiều bất cập, biểu hiện:

- Tính độc lập của bộ phận KTNB bị hạn chế Trởng ban kiểm tra, KTNB, Trởng phòng kiểm tra nội bộ, kiểm tra viên tham gia vào Hội đồng tín dụng hoặc kiểm tra viên kiêm nhiệm một số công việc khác không đúng chức năng nhiệm vụ của KTNB.

- Chất lợng kiểm tra viên cha cao, nhiều cán bộ làm công tác KTNB cha đợc đào tạo để có đủ khả năng thực hiện nghiệp vụ cũng nh nhận biết rủi ro Có nơi bố trí cả cán bộ vừa mới ra trờng làm công tác hoặc có cán bộ không thể sắp xếp vào các bộ phận nghiệp vụ khác thì mới bố trí vào làm công tác này dẫn đến hiệu quả kiểm toán còn kém.

- Về nội dung kiểm toán đối với hoạt động tín dụng: chủ yếu còn thiên về kiểm tra hồ sơ tín dụng và đối chiếu khách hàng để phát hiện ra những sai phạm Các NHTM cha chú trọng đến việc đánh giá tách các chức năng trong quy trình nghiệp vụ tín dụng, cha chú trọng đến kiểm toán cơ cấu tín dụng Nói cách khác, hệ thống kiểm toán tại các NHTM cha định hớng rõ theo những rủi ro tiềm ẩn.

- Về phơng pháp kiểm toán: chủ yếu thực hiện phơng pháp kiểm toán riêng lẻ, cha chú trọng đến phơng pháp kiểm toán hệ thống Các ngân hàng cha có tiêu chí chọn mẫu phù hợp, kỹ thuật chọn mẫu chủ yếu đợc áp dụng là chọn mẫu phi xác suất hay còn gọi là lựa chọn xét đoán

2.1.5 Danh tiếng và uy tín của các ngân hàng

Nhìn chung, danh tiếng và uy tín của các NHTM Việt Nam hiện cha cao Hầu hết các ngân hàng còn khá non trẻ (NHTM lâu đời nhất thành lập năm 1963, NHTM trẻ nhất thành lập năm 1997) Hơn nữa, các NHTM Việt Nam lại đang hoạt động kinh doanh trong một nền kinh tế còn nghèo nàn và phát triển cha ổn định, song đã phải chống chọi với hàng loạt các vấn đề nan giải nh tốc độ lạm phát phi mã trong những năm 80, thất bại của đợt đổi tiền 1985 và sự đổ vỡ của một số NHTM cổ phần trong năm 1997-1998 và hàng loạt các vụ án hình sự liên quan đến các cán bộ lãnh đạo ngân hàng Chính những điều này…đã ảnh hởng không ít đến danh tiếng và uy tín của các NHTM Việt Nam trong những năm qua.

Tuy nhiên, nhờ những nỗ lực trong thời gian gần đây cùng với sự hỗ trợ của Chính phủ, các NHTM đã bớc đầu khẳng định đợc vị thế của mình trên thị trờng Uy tín của các ngân hàng ngày càng đợc nâng cao thể hiện bằng lợng tiền gửi của các tổ chức kinh tế và dân c tập trung vào nhóm ngân hàng này ngày càng tăng, chiếm đến 80% tổng lợng tiền huy động đợc trong toàn ngành Bên cạnh đó, một số NHTM cổ phần cũng đã bớc đầu khẳng định đợc danh tiếng của mình trên thị trờng nh NHTM cổ phần á Châu (ACB), NHTM cổ phần Quân đội, NHTM cổ phần Phơng Đông…

2.2 Đánh giá chung hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam

Đánh giá chung về hoạt động của các NHTM Việt Nam, Bộ chính trị đã có kết luận: “ … Từ khi chuyển sang kinh doanh, các NHTM đã thực hiện huy động một khối lợng đáng kể vốn trong và ngoài nớc; thúc đẩy đầu t cho sản xuất của các thành phần kinh tế, coi trọng đầu t tín dụng u đãi để phục vụ xoá đói giảm nghèo và thực hiện một số chính sách xã hội…” Trên thực tế, khi

chuyển sang hoạt động theo cơ chế thị trờng định hớng xã hội chủ nghĩa, các NHTM còn nhiều bỡ ngỡ nên hiệu quả kinh doanh nhiều mặt bị hạn chế Nhng cùng với nố lực của bản thân các NHTM, sự ủng hộ từ nhiều phía tạo môi trờng kinh doanh thuận lợi hơn, các NHTM đã quen dần với cơ chế mới, đã đạt đợc

những thành quả nhất định trong kinh doanh Đến nay, chỉ xét riêng mảng huy động vốn của hầu hết các NHTM, cả quy mô và chất lợng đều đợc phát triển.

Theo báo cáo của NHNN qua mấy năm gần đây, các TCTD trong nớc cũng nh chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng liên doanh đều có tốc độ tăng liên tục Năm 1995, các NHTM quốc doanh huy động đợc 31,7 nghìn tỷ VND (kể cả ngoại tệ quy đổi) thì năm 1999 đã huy động đợc 115,508 nghìn tỷ VND (tăng 3,64 lần) Đối với các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và ngân hàng liên doanh, năm 1995 huy động đợc 2,085 nghìn tỷ VND (quy đổi); đến năm 1999 số vốn huy động đã tăng lên 14,413 nghìn tỷ đồng Riêng trong năm 2000, quán triệt nhiệm vụ ngay từ đầu năm, toàn hệ thống NHTM đã tích cực nắm bắt thị trờng, tình hình biến động trong nớc và thế giới, có nhiều giải pháp phù hợp để đẩy mạnh huy động vốn đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế nh: áp dụng lãi suất linh hoạt nội và ngoại tệ; phát hành trái phiếu ngân hàng để nâng cao tỷ trọng vốn trung và dài hạn; huy động vốn bằng vàng Tính đến cuối…năm 2000, số d tiền gửi tại các NHTM tăng 30% so với đầu năm, cao hơn nhiều so với mức tăng năm trớc và vợt kế hoạch đề ra (6) Nhìn chung, số vốn các NHTM huy động đợc từ nền kinh tế tăng đều đặn trong những năm gần đây rất có ý nghĩa đối với sự phát triển trong bối cảnh vốn đầu t trực tiếp nớc ngoài vào nớc ta bị giảm sút

Ngoài ra, các NHTM Việt Nam đã đóng góp rất nhiều vào tốc độ tăng ởng đầu t cho vay, đặc biệt là cho vay trung dài hạn Các NHTM cũng giữ vai trò là trung tâm thanh toán của nền kinh tế, cung cấp các dịch vụ, nghiệp vụ ngân hàng hiện đại.

Tuy nhiên, tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam hiện còn không ít vấn đề bất cập Về hoạt động huy động vốn, mặc dù đã đạt đợc nhiều kết quả khả quan nhng hiện vẫn cha có nhiều hình thức huy động vốn và nhận tiền gửi mới, phù hợp với nhu cầu của ngời dân và các tổ chức kinh tế Số tài khoản tiền gửi cá nhân, tài khoản vãng lai mở và duy trì hoạt động còn ít, loại tiền huy động còn hạn chế Bên cạnh đó, lợng vốn huy động vẫn còn thấp

6(6) Tạp chí Ngân hàng số tháng 8/2001

so với nguồn vốn tiềm tàng trong nền kinh tế Trong những năm qua, theo số liệu của NHNN, số vốn huy động vủa hệ thống NHTM trung bình mới đạt 15% GDP (giai đoạn 1991-1995) và 22% GDP (giai đoạn 1995-2000) Đặc biệt cơ cấu nguồn vốn cha đợc hợp lý; chẳng hạn, số vốn huy động đợc phần lớn là vốn ngắn hạn, cha phù hợp với kỳ hạn sử dụng vốn; vốn tự có và việc bổ sung vốn tự có còn quá nhỏ so với quy mô hoạt động của các ngân hàng.

Về hoạt động tín dụng, chất lợng, hiệu quả vốn tín dụng và bảo lãnh còn quá thấp Nợ quá hạn, nợ có liên quan đến vụ án, nợ chờ xử lý, nợ phải trả thay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ Đây là tồn tại lớn nhất, ảnh hởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động của các NHTM trong những năm qua, đặc biệt là ở Ngân hàng Công thơng và NHNN&PTNT Việt Nam Theo số liệu Báo cáo th-ờng niên, tỷ lệ “Nợ có vấn đề” của NHCT Việt Nam là 23,5%/Tổng d nợ năm 1997; 35% năm 1998; 32% năm 1999 và 26% năm 2000 (7) Hơn nữa, các NHTM Việt Nam hiện nay cũng cha mở rộng các hình thức cho vay mới nh: tín dụng thấu chi, chiết khấu thơng phiếu và các chứng từ có giá; cho vay trả góp; bao thanh toán; cho vay tiêu dùng; cho vay mua cổ phần để đáp ứng nhu cầu…của nền kinh tế đang không ngừng phát triển Các hình thức tín dụng nh: cho thuê tài chính, bảo lãnh còn chậm phát triển nên doanh số hoạt động thấp Đáng lo ngại hơn là vấn đề thủ tục cho vay Hiện nay, các thủ tục cho vay, bảo lãnh tại các NHTM còn quá rờm rà, phức tạp, gây tâm lý ngần ngại cho ngời vay vốn.

Mặt khác, đối với hoạt động đầu t, các NHTM Việt Nam cha có đợc những hình thức đầu t mới, phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế nh: mua cổ phần trong các công ty có hiệu quả sản xuất cao hay đầu t chứng khoán Bởi vậy, doanh số hoạt động còn nhỏ, không đều, tập trung chủ yếu vào mua công trái Nhà nớc và tín phiếu kho bạc Đối với hoạt động trung gian, doanh số…hoạt động và tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ và các nghiệp vụ khác trong tổng thu nhập còn quá nhỏ so với tiềm năng và lợi thế của các NHTM nh số liệu của một số NHTM tại Bảng 4 cho thấy

7(7) Tạp chí Ngân hàng số tháng 6/2002

Bảng 4: Tỷ trọng thu dịch vụ / Tổng doanh thu của một số NHTM giai đoạn 1996-2001 (%)

Nguồn: Ngân hàng Công thơng; Ngân hàng Ngoại thơng; NHTM cổ phần á Châu

Các sản phẩm dịch vụ của các NHTM Việt Nam còn rất ít ỏi và đơn điệu, chủ yếu vẫn chỉ là các dịch vụ thanh toán - chuyển tiền trong nớc và quốc tế (trong khi một NHTM trung bình của Nhật đã có tới 6000 dịch vụ) Ngay trong một loại hình dịch vụ, các hình thức, công cụ thực hiện cũng cha đầy đủ Thị tr-ờng dịch vụ ngân hàng đối với cá nhân rất lớn nhng các NHTM cha khai thác đ-ợc nhiều: số lợng tài khoản tiền gửi cá nhân và thanh toán của cá nhân qua ngân hàng còn rất thấp; các dịch vụ thanh toán thẻ, máy rút tiền tự động (ATM), bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng tại nhà mới đợc áp dụng nhng vẫn đang ở giai đoạn thí điểm Mặt khác, chất l… ợng sản phẩm dịch vụ của các NHTM còn nhiều hạn chế nên cha tạo ra đợc u thế cạnh tranh trên thị trờng.

Những tồn tại trên là nguyên nhân dẫn đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM, đặc biệt là các NHTM quốc doanh trong thời gian qua không cao Theo số liệu tại Bảng 5, từ năm 1997 trở lại đây, số lãi của những năm sau giảm nhiều so với năm trớc Năm 2000, lợi nhuận ròng của các NHTM quốc doanh chỉ đạt 417 tỷ đồng, bằng 62% so với năm trớc trong khi tài sản Có và số lao động tăng nhanh Sự giảm sút hiệu quả kinh doanh của các NHTM Việt Nam đ-ợc thể hiện rõ qua các chỉ tiêu tỷ lệ chi phí hoạt động/tổng tài sản Có

(CPHĐ/TTSC) và lợi nhuận ròng/tổng tài sản Có (LNR/TTSC) của các NHTM quốc doanh trong thời gian qua.

Bảng 5: Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh của các NHTM quốc doanh giai đoạn 1996-2001

Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản Có (*)0,850,750,420,310,36

Nguồn: Báo cáo thờng niên của các NHTM quốc doanh và dự thảo ghi nhớ của

nhóm trợ giúp kỹ thuật cho việc cơ cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam 7/2001

Lu ý: Chỉ tiêu (*) tính chung cho cả 4 ngân hàng.

Tỷ lệ tổng chi phí/tổng tài sản Có của các NHTM giảm dần qua các năm không có nghĩa là hiệu quả hoạt động của ngân hàng đợc nâng lên vì với tỷ lệ chi phí hoạt động/tài sản Có là 4-6% nh hiện nay thì vẫn cao gấp 3 lần chênh lệch lãi suất tiền gửi và cho vay (chênh lệch lãi suất tiền gửi và cho vay hiện nay chỉ dao động từ 1,2-1,5%/năm) Trong khi đó, nguồn thu chủ yếu của các NHTM nớc ta hiện nay là hoạt động tín dụng, nên các ngân hàng không thể có nhiều lợi nhuận Hiệu quả hoạt động của các NHTM giảm dần còn đợc thấy rất rõ qua sự giảm sút của hệ số ROA (Rate of Assets) (lợi nhuận ròng/tổng tài sản Có) Năm 1997, hệ số ROA là 0,85%, tức là cứ 100 đồng tài sản Có sẽ đem lại 0,85 đồng lợi nhuận ròng Có thể thấy, hệ số này giảm dần qua các năm, đến năm 2000 chỉ còn 0,36%, tức là 100 đồng tài sản có lúc này chỉ đem lại 0,36 đồng lợi nhuận ròng, giảm 3 lần so với năm 1997 (8).

8(8) Tạp chí Ngân hàng số tháng 6/ 2002

Việc xem xét tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM trong những năm qua cho thấy, dù đã có rất nhiều đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế nhng hiệu quả hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam còn thấp và đang có xu hớng giảm sút rõ rệt Điều đó buộc các NHTM phải đổi mới toàn diện để nâng cao hiệu quả hoạt động của mình

II tính cấp thiết của việc cải cách NHTM Việt Nam1 Bối cảnh kinh tế - xã hội của việc cải cách NHTM

Việt Nam đã và đang tiến hành đổi mới toàn diện nền kinh tế trong hơn 15 năm qua Có thể nhận thấy, công cuộc đổi mới kinh tế đã đem lại nhiều thay đổi quan trọng cả về số lợng và chất lợng Tình trạng siêu lạm phát gây ra bởi chính sách tiền tệ hoá các khoản nợ vào cuối những năm 80 đã đợc kiềm chế bằng chính sách cân bằng thu chi ngân sách và chính sách tiền tệ chặt chẽ vào đầu những năm 90, góp phần tạo nên sự ổn định giá trị của đồng tiền Việt Nam, kết quả là đã thu hút đợc một lợng lớn vồn đầu t trực tiếp nớc ngoài Mặt khác, tình hình chính trị xã hội ở Việt Nam đã đợc ổn định, công ăn việc làm và đời sống nhân dân đợc nâng cao Môi trờng pháp lý và thể chế hiện đã đợc cải thiện đáng kể Có thể nói, nền kinh tế Việt Nam đã cơ bản thoát khỏi khủng hoảng, chấm dứt tình trạng bao vây cấm vận từng bớc vững chắc phát triển theo cơ chế thị tr-ờng có sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc và dần hội nhập vào nền kinh tế thế giới

Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu á, gây ra bởi sự phá giá bất ngờ của đồng Bạt Thái Lan vào giữa năm 1997, đã gián tiếp ảnh hởng đến nền kinh tế Việt Nam Cụ thể, xuất khẩu sang các nớc láng giềng giảm, nguồn đầu t trực tiếp nớc ngoài vào trong nớc suy yếu đi Do đó, nền kinh tế Việt Nam có chững lại từ năm 1998 với tỷ lệ tăng trởng GDP thực tế giảm xuống tới 4-5% so với cùng kỳ những năm trớc là 8-9% (9).

Nhng từ năm 2000, nền kinh tế Việt Nam đã từ từ phục hồi nhờ mở rộng đợc xuất khẩu Mặt khác, Việt Nam đã chủ động trong lộ trình hội nhập, tham gia tích cực trong các quan hệ kinh tế tài chính song phơng và đa phơng Việt

9(9) Những thành tựu cải cách hệ thống tài chính và vấn đề nợ khó đòi ở Việt Nam - Masahisa Koyama, Toshiyuki Katagiri, 2000

Nam đã gia nhập AFTA, APEC, đã là thành viên thứ 7 của Liên đoàn kế toán các nớc ASEAN (AFAC), thành viên thứ 130 của Liên đoàn kế toán quốc tế (IFAC) Bằng chính sách tài chính linh hoạt, thích hợp, tháo gỡ từng vớng mắc, chúng ta đã mở cửa thu hút khối lợng lớn vốn đầu t từ nớc ngoài và tăng kim ngạch xuất khẩu Dù còn khiêm tốn, nhng kinh tế Việt Nam đã bắt đầu mở cửa đi ra nớc ngoài, tham gia và chiếm lĩnh thị trờng ngoài nớc.

Mặc dù đã đạt đợc những thành tựu quan trọng trong công cuộc phát triển đất nớc nhng nền kinh tế Việt Nam những năm đầu thể kỷ XXI đã đợc đặt trong một môi trờng kinh tế quốc tế khác trớc Các quan hệ quốc tế đã thay đổi, tác động sâu sắc đến mọi mặt đời sống kinh tế - xã hội nớc ta Đặc biệt, xu thế hợp tác quốc tế và khu vực hiện đang là xu thế phổ biến trên thế giới Giữa các quốc gia đang diễn ra một chiều hớng vừa hợp tác, vừa cạnh tranh mà cả hai mặt đều sâu sắc Khu vực Châu á Thái Bình Dơng đã và sẽ tiếp tục phát triển năng động và đạt tốc độ tăng trởng cao hơn các khu vực khác Nhiều dự báo cho rằng đến năm 2010, trung tâm kinh tế - thơng mại của thế giới sẽ chuyển sang Châu á Thái Bình Dơng Mặt khác, cách mạng khoa học công nghệ mà nội dung cơ bản là cách mạng về công nghệ thông tin, sinh học và vật liệu mới đang phát triển ở trình độ rất cao Chính điều này đã tạo nên động lực thúc đẩy quá trình tăng tiến của mỗi quốc gia.

Bối cảnh quốc tế tuy hết sức thuận lợi cho ta nhng khi tác động đến các nhân tố bên trong lại tạo ra những thách thức và nguy cơ mới Một trong những nguy cơ đó là nguy cơ tụt hậu so với trình độ của thế giới Để đối phó với nguy cơ này, Việt Nam đã và đang hết sức nỗ lực để đổi mới mọi mặt của đời sống kinh tế xã hội nhằm từng bớc tham gia sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới cũng nh đáp ứng những nhu cầu phát triển kinh tế đặt ra trong thời kỳ mới Việc cải cách hệ thống NHTM Việt Nam cũng đợc tiến hành trong điều kiện không ngừng nâng cao trình độ phát triển kinh tế nói chung ở Việt Nam.

2 Yêu cầu cấp bách của việc cải cách các NHTM Việt Nam

Trong một giai đoạn lịch sử mà môi trờng quốc tế và bối cảnh kinh tế - xã hội trong nớc có nhiều đặc thù nh trên, việc đổi mới hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam đợc coi nh điều kiện và động lực đảm bảo cho công cuộc phát triển kinh tế đất nớc và nhanh chóng hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, đặc biệt trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng.

1.1 Yêu cầu chủ quan

Yêu cầu tiến hành cải cách các NHTM Việt Nam trớc tiên xuất phát từ chính bản thân hệ thống NHTM Lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng ở nớc ta đang vận hành theo cơ chế thị trờng và đã đạt đợc những kết quả bớc đầu Hai luật về ngân hàng đợc Quốc hội khoá X, kỳ họp thứ 2 thông qua ngày 12/12/1997 và có hiệu lực ngày 1/10/1998 đã từng bớc đáp ứng yêu cầu thiết lập hành lang pháp lý trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng, xây dựng ngày một tốt hơn hệ thống chính sách và quản lý Nhà nớc trong lĩnh vực này Hệ thống các NHTM Việt Nam với nhiều thành phần tham gia, nhiều loại hình sở hữu đã góp phần phục vụ nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế, trong đó quan trọng nhất là khu vực các NHTM quốc doanh

Theo tính toán của WB, đến tháng 8/2002, chỉ riêng 4 NHTM quốc doanh lớn của Việt Nam đó là: Ngân hàng Công thơng, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, NHĐT&PT và NHNN&PTNT Việt Nam đã cung cấp 72,1% lợng vốn cần thiết cho nền kinh tế Các TCTD khác chỉ đóng góp 27,9% (10) Mặt khác, kể từ khi ra đời, hệ thống NHTM Việt Nam đã đóng vai trò là trung gian thanh toán cho nền kinh tế, đảm bảo cho mọi giao dịch trong nớc và quốc tế diễn ra thuận lợi, góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế đất nớc Tất cả những điều này cho thấy vai trò hết sức quan trọng của các NHTM quốc doanh nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nói chung đối với sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hóa đất nớc Tuy nhiên, để có thể tiếp tục hoạt động an toàn, hiệu quả, đáp ứng nhu cầu vốn trong thời kỳ mới của nền kinh tế thì nhất thiết phải có sự cải tổ một cách sâu sắc và đầy đủ hơn hệ thống NHTM Việt Nam.

1(10) Báo cáo tài chính Ngân hàng của WB tháng 7/2001

Nh đã đề cập ở phần trên, hệ thống các NHTM hiện nay đang gặp phải những khó khăn lớn Khó khăn dễ nhận thấy nhất đó là quy mô vốn của các NHTM Việt Nam còn nhỏ, đặc biệt là ở các NHTM cổ phần Một số ngân hàng có mức vốn điều lệ chỉ tơng đơng 100 triệu USD Với quy mô vốn nhỏ hẹp, các NHTM Việt Nam không có điều kiện phát triển hoạt động và các sản phẩm của mình Chính vì vậy, mạng lới chi nhánh và các sản phẩm dịch vụ của các NHTM Việt Nam còn nhỏ hẹp Nghiêm trọng hơn là tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ xấu tồn đọng đã lên tới mức báo động, không còn đảm bảo hoạt động an toàn cho toàn bộ hệ thống NHTM Hoạt động cho vay theo chỉ đạo vẫn còn lẫn lộn với hoạt động cho vay thơng mại đã hạn chế rất nhiều tính linh hoạt và tự chủ trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Tất cả những khó khăn trên đã dẫn đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM không cao, không đáp ứng đợc nhu cầu vốn để phát triển đất nớc Nếu không sớm khắc phục những tồn tại này sẽ gây hậu quả xấu đến hoạt động của nền kinh tế và ổn định xã hội, làm giảm tích luỹ nội bộ của nền kinh tế cũng nh làm cho các nguồn vốn đầu t không đến đợc nơi có nhu cầu Do đó, việc cải tổ hệ thống NHTM Việt Nam đang là đòi hỏi cấp thiết của nền kinh tế nớc ta trớc yêu cầu đặt ra từ bản thân các NHTM, từ nền kinh tế thị trờng.

1.2 Yêu cầu khách quan

Cải cách hệ thống NHTM Việt Nam là yêu cầu cấp thiết để các NHTM có thể chiếm lĩnh thị trờng trong nớc và vơn tới hội nhập quốc tế trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng.

Hiện nay, hệ thống NHTM Việt Nam đang từng bớc chuyển nhanh sang hoạt động theo cơ chế thị trờng, nhanh chóng thay đổi phong cách và phơng thức phục vụ, từng bớc phát triển và thực hiện nhiều dịch vụ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu của sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, phục vụ đắc lực cho chiến lợc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và sự đổi mới về chính sách kinh tế, hệ thống NHTM đã có rất nhiều loại hình khác nhau với số lợng không nhỏ, trong đó có các ngân hàng nớc ngoài và ngân hàng liên doanh Sau một số năm hoạt động, các chi nhánh ngân

hàng nớc ngoài và ngân hàng liên doanh đã từng bớc xâm nhập vào thị trờng khách hàng Việt Nam, hoạt động kinh doanh dần bù đắp đợc chi phí và có lãi Tính đến hết Quý I/2002, đã có 22/25 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài có số lãi cao lên tới hàng trăm tỷ đồng và cả 4 ngân hàng liên doanh đều có lãi Thực tế cho thấy, mặc dù thị phần về cho vay tín dụng cũng nh các dịch vụ ngân hàng của các ngân hàng trong nớc vẫn chiếm tới trên 70% trong toàn hệ thống nhng chất lợng hoạt động tín dụng còn thấp hơn nhiều so với các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và liên doanh Trong khi tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng d nợ của khối NHTM trong nớc vào khoảng 10% thì ở khối ngân hàng nớc ngoài và chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và ngân hàng liên doanh chỉ vào khoảng 0,5% (11).

Bên cạnh chất lợng hoạt động tín dụng còn kém, vốn của các NHTM Việt Nam so với các ngân hàng nớc ngoài còn thấp Trên thực tế, vốn điều lệ của 6 NHTM quốc doanh Việt Nam và 36 NHTM cổ phần chỉ vào khoảng 10.000 tỷ đồng trong khi đó chỉ trên 20 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và 4 ngân hàng liên doanh đã gần 7.000 tỷ đồng Ngoài vốn, chất lợng hoạt động của các ngân hàng nớc ngoài còn hơn hẳn các ngân hàng trong nớc về công nghệ, kỹ thuật và đặc biệt là khả năng quản lý

Nh vậy, có thể nói khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nớc và ngân hàng nớc ngoài trong điều kiện nền kinh tế mở và hội nhập quốc tế và trớc mắt là việc thực hiện Hiệp định thơng mại Việt-Mỹ (7/2000), gia nhập WTO là hết sức khó khăn Theo Hiệp định thơng mại Việt-Mỹ, Chính phủ Việt Nam đã đồng ý một nguyên tắc chung và những cam kết cụ thể - một lộ trình cho hoạt động của các ngân hàng Hoa Kỳ tại Việt Nam Theo đó, lộ trình này đợc thực hiện nh sau: sau 9 năm kể từ khi Hiệp định có hiệu lực, các ngân hàng Hoa Kỳ đợc phép thành lập ngân hàng 100% vốn Hoa Kỳ tại Việt Nam Trong thời gian 9 năm đó, cho phép các ngân hàng Hoa Kỳ liên doanh với các đối tác Việt Nam trong đó tỷ lệ góp vốn từ 30-49% vốn pháp định của liên doanh, các ngân hàng Hoa Kỳ đợc phép huy động VND dần dần đến mức không hạn chế Sau 3 năm, các ngân hàng Hoa Kỳ còn đợc thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng trong nớc về

1(11) Tạp chí Ngân hàng số tháng 8/2001

chiết khấu, mua bán ngoại tệ có kỳ hạn nh các ngân hàng trong nớc; sau 8 năm đợc phép phát hành thẻ tín dụng, đợc cài đặt máy rút tiền tự động (ATM)… (Phụ lục G) Với những cam kết trên, chắc chắn hoạt động của các ngân hàng n-ớc ngoài nói chung và các ngân hàng Hoa Kỳ nói riêng sẽ gặp thuận lợi hơn hiện nay rất nhiều và các ngân hàng này sẽ là đối thủ cạnh tranh chủ yếu của các NHTM Việt Nam

Hơn nữa, khách hàng truyền thống và chủ yếu của các NHTM trong nớc là các Tổng công ty 90-91, các doanh nghiệp lớn, nguồn vốn huy động, cho vay cũng tập trung chủ yếu vào đối tợng khách hàng này Tuy nhiên, đối tợng này lại đang là đích ngắm của các ngân hàng nớc ngoài Với lợi thế về vốn, về dịch vụ hoàn hảo và kinh nghiệm nhiều năm hoạt động trong cơ chế thị trờng, các ngân hàng nớc ngoài chắc chắn sẽ có nhiều lợi thế trong cuộc chiến tranh lôi kéo khách hàng với các NHTM trong nớc Nếu các NHTM trong nớc không tiến hành cải cách đổi mới hoạt động thì tất yếu sẽ tụt lại phía sau và thất bại ngay trên “sân nhà”.

Nh vậy, trớc xu thế hội nhập hoạt động ngân hàng nớc ta với cộng đồng quốc tế, trực tiếp là thực hiện Hiệp định thơng mại Việt-Mỹ, chuẩn bị gia nhập WTO, vấn đề cấp bách hiện nay đối với các NHTM Việt Nam là phải tiến hành cơ cấu lại để tiếp tục hoạt động hiệu quả và nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng nớc ngoài ngay trên lãnh thổ Việt Nam và các ngân hàng trong khu vực Đó là yêu cầu cấp thiết trớc mắt cũng nh lâu dài đối với nền kinh tế Việt Nam trớc xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng.

III Kinh nghiệm cải cách ngân hàng thơng mại của một số nớc trên thế giới

1 Trung Quốc

Hệ thống NHTM của Trung Quốc có nhiều nét đặc trng giống với hệ thống NHTM Việt Nam Hiện nay, hầu hết các hoạt động của khu vực Ngân hàng Trung Quốc đều xoay quanh 4 NHTM quốc doanh là Ngân hàng Công thơng

Trung quốc, Ngân hàng Trung quốc (Bank of China), Ngân hàng Viễn thông (Bank of Communications) và Ngân hàng Nông nghiệp Bốn ngân hàng này

nắm giữ tới 70% tài sản của toàn hệ thống ngân hàng, với gần 150.000 chi nhánh và hơn 1,5 triệu nhân công Cũng nh Việt Nam, vấn đề đáng lo ngại nhất hiện nay của các NHTM quốc doanh là các khoản nợ khó đòi Theo tính toán của các quan chức ngân hàng Trung Quốc, tỷ lệ nợ khó đòi trong hệ thống NHTM Trung Quốc hiện nay vào khoảng 25-30%

Trớc thực tế này, Ngân hàng Trung ơng Trung Quốc (Ngân hàng Nhân

Dân Trung Hoa) đã có các văn bản buộc các NHTM quốc doanh dừng ngay việc cho các DNNN thiếu vốn nhng làm ăn thua lỗ vay Để giải quyết vấn đề nợ khó đòi của hệ thống ngân hàng, các cơ quan quản lý Nhà nớc đã thành lập 4 Công ty quản lý tài sản (AMC) nhằm mua lại các khoản nợ khó đòi của các ngân hàng quốc doanh, đồng thời tiến hành cơ cấu lại các ngân hàng để tiến hành t nhân hoá Cho đến nay, các công ty này đã mua lại đợc số nợ trị giá 400 tỷ nhân dân tệ (48 tỷ USD), cho dù con số này vẫn còn quá nhỏ so với số nợ thực tế cần đợc xử lý Tuy nhiên, thực tế cho thấy Chính phủ Trung Quốc sẽ không thể thay đổi đợc chính sách cho vay trớc kia, bởi nếu cắt giảm tín dụng thì rất nhiều doanh nghiệp Trung Quốc sẽ phá sản, nạn thất nghiệp sẽ gia tăng

Chính vì vậy, vào đầu năm 2000, Chính phủ Trung Quốc đã quyết định phát hành thêm trái phiếu Chính phủ và chỉ thị cho các ngân hàng phải đẩy mạnh cho vay nhằm thực hiện chính sách kích cầu Nhng việc Chính phủ thành lập các công ty quản lý tài sản không đợc coi là một giải pháp tối u Theo các chuyên gia ngân hàng Trung Quốc, các ngân hàng là ngời đã tạo ra nợ khó đòi thì chính họ cũng phải là ngời giải quyết chúng do họ nắm rõ tại sao một khoản nợ trở thành nợ khó đòi, cũng nh nguồn gốc của khoản nợ đó Hơn nữa, hoạt động của các công ty quản lý tài sản cũng không hoàn toàn độc lập Trên thực tế, nhân viên của các công ty này đợc lấy từ chính các ngân hàng có nợ khó đòi nên họ sẽ không thể khách quan giải quyết những khoản nợ mà có thể do chính họ tạo ra.

Các nhà phân tích cho rằng những giải pháp của Chính phủ Trung Quốc đối với hệ thống ngân hàng quốc doanh mới chỉ giải quyết những triệu chứng của căn bệnh mà cha nhằm vào những nguyên nhân gốc rễ Chừng nào Chính phủ còn coi các ngân hàng nh các tổ chức chính sách của mình chứ không phải các thực thể kinh tế thị trờng thì công việc cải cách ngân hàng sẽ không thể nào phát huy tác dụng tối đa.

2 Ba Lan

Công cuộc cải cách hệ thống NHTM ở Ba Lan đã đợc tiến hành từ năm 1990 Năm 1991, Chính phủ Ba Lan đã chỉ đạo các ngân hàng không đợc phép cho các doanh nghiệp cha thanh toán hết các khoản nợ trớc tiếp tục vay Ngoài ra, Chính phủ đã thông qua Chơng trình Cải cách ngân hàng và Doanh nghiệp

vào tháng 2/1993 Bộ Tài chính Ba Lan đã yêu cầu tất cả các ngân hàng phải tiến hành kiểm toán định kỳ theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm xác định các khoản nợ quá hạn Theo chơng trình cải tổ, các ngân hàng phải thành lập Ban giải quyết các khoản nợ và tiến hành giải quyết các khoản cho vay không sinh lời

tính đến cuối năm 1991.

Đáng lu ý là chính phủ Ba Lan còn áp dụng một loạt các biện pháp gián tiếp để giải quyết các khoản nợ Năm 1992, nhân viên các ngân hàng đợc phép mua 20% số cổ phiếu của ngân hàng với một nửa giá khi ngân hàng đợc t nhân hóa Hơn nữa, 7 NHTM Ba Lan đã tham gia vào chơng trình trợ giúp kỹ thuật cùng với các ngân hàng nớc ngoài để thúc đẩy việc xây dựng thể chế Kinh nghiệm ở Ba Lan và ở các nớc khác cho thấy sự trợ giúp kỹ thuật này là rất có lợi cho ngân hàng nhằm thay đổi thể chế tổ chức của hệ thống.

Chính phủ Ba Lan đã thực hiện việc tái cấp vốn cho các ngân hàng vào tháng 9/1993 đồng thời với việc cơ cấu lại các DNNN với mục tiêu xác định tổng số vốn tái cấp trên cơ sở các khoản vay không sinh lời từ cuối năm 1991 Nỗ lực này của Chính phủ nhằm hỗ trợ các ngân hàng giải quyết những vấn đề

tồn tại và khuyến khích các ngân hàng cho vay đối với các dự án khả thi Chơng trình đã đợc kèm theo bằng một kế hoạch t nhân hoá của 9 NHTM do kho bạc sở hữu Ba Lan đã dùng phơng pháp phục hồi dần dần để tái cơ cấu lại hệ thống

NHTM của mình Phơng pháp này đã đem lại kết quả tốt đẹp cho công cuộc cải cách ở Ba Lan và là bài học kinh nghiệm quý báu cho quá trình cải cách NHTM Việt Nam

3 Đài Loan

Đài Loan đã tiến hành mở cửa lĩnh vực ngân hàng từ năm 1990, dẫn đến sự xuất hiện của nhiều ngân hàng mới và cạnh tranh về giá diễn ra khá sôi động Nhng hiện nay, lĩnh vực ngân hàng Đài Loan đang trong tình trạng ảm đạm với những vấn đề phức tạp nhất trong khu vực Châu á do việc mở cửa đã đi quá xa Đài Loan hiện có tới 52 tổ chức tín dụng trong khi dân số chỉ có 23 triệu ngời, trong đó 13 ngân hàng quốc doanh chiếm khoảng 55% thị phần, còn các ngân hàng khác chỉ chiếm 1-2% thị phần hoặc thậm chí ít hơn Tuy tránh đợc khủng hoảng tài chính Châu á nhờ nợ nớc ngoài thấp nhng các ngân hàng Đài Loan vẫn tiếp tục gia tăng các khoản vay không hiệu quả và những khoản vay này đã trở thành các khoản nợ xấu dới tác động của sự suy giảm tăng trởng kinh tế Trong khi đó, các tài sản thế chấp trên thị trờng bất động sản liên tục rớt giá khiến cho các tài sản thế chấp trong các ngân hàng không còn đủ thế nợ Theo số liệu thống kê của Chính phủ Đài Loan, nợ khó đòi tại các ngân hàng Đài Loan hiện chiếm khoảng 8% tổng cho vay Tuy nhiên, các nhà phân tích t nhân lại cho rằng con số này thực tế cao gấp đôi Theo ớc tính của Ernst&Young,

một công ty dịch vụ Châu á về chuyển nhợng nợ khó đòi, tỷ lệ nợ khó đòi của Đài Loan vào cuối năm 2002 có thể lên tới 15-200%, tơng đơng 20% GDP

Trớc tình hình trên, Đài Loan đang thực hiện một số bớc đi đầu tiên trong nỗ lực làm trong sạch hệ thống ngân hàng, trớc tiên là nỗ lực nhằm hỗ trợ vốn cho các ngân hàng Một số tập đoàn dịch vụ tài chính chủ chốt của Đài Loan đã tiến hành huy động vốn trên thị trờng vốn quốc tế thông qua hình thức phát hành trái phiếu quốc tế Cho đến nay, chỉ tính riêng hai tập đoàn tài chính

Cathay Financial Holding Co và Fubon Financial Holding Co đã phát hành

đợc lợng trái phiếu quốc tế trị giá 1130 triệu USD Bên cạnh đó, Chính phủ Đài Loan cũng đã nới rộng các khoản chi từ các quỹ công cộng làm sạch các khoản

nợ khó đòi thông qua việc cấp vốn cho Quỹ tái cơ cấu tài chính, đợc thiết lập dựa theo mô hình của Resolution Trust Corp của Mỹ.

Trong khi đó, một số ngân hàng đã thông báo xoá nợ khó đòi hoặc chấp nhận bán các khoản nợ khó đòi cho các công ty trong nớc và nớc ngoài nhằm làm trong sạch bảng tổng kết tài sản của mình Các khoản nợ khó đòi đợc bán cho các chuyên gia khôi phục nợ thông qua một NHTM quốc doanh lớn thứ 4 Đài Loan là First Commercial Bank Việc Chính phủ Đài Loan quyết định giải

quyết các khoản nợ khó đòi là quyết định tích cực đối với quá trình cải cách hệ thống ngân hàng Theo Ngân hàng United World Chinese Commercial Bank,

tính đến nay, ngân hàng này đã giải quyết đợc 514 triệu USD nợ có vấn đề thông qua việc bán và xoá nợ.

Mặt khác, chính phủ Đài Loan đã ban hành các luật mới tạo để giảm thuế và các u đãi khác đối với các hoạt động sáp nhập và mua lại của các NHTM Một luật mới đã đợc ban hành trong tháng 2/2002 cho phép các ngân hàng sử dụng chứng khoán thay tiền mặt khi mua lại hoặc sáp nhập Theo Chính phủ Đài Loan, sáp nhập các ngân hàng là con đờng dễ dàng nhất để các ngân hàng có thể bổ sung vốn và xây dựng lại vị thế cạnh tranh của mình

Có thể thấy, hệ thống NHTM Việt Nam mặc dù ngày càng tăng nhanh về số lợng nhng chất lợng hoạt động vẫn cha cao Đặc biệt, năng lực tài chính của hầu hết các NHTM đều cha đạt tiêu chuẩn an toàn theo thông lệ quốc tế, thể hiện qua tỷ lệ nợ khó đòi chiếm cao trong tổng d nợ tín dụng Mặt khác, các NHTM Việt Nam cho đến nay cũng cha có đủ số vốn điều lệ cần thiết để hoạt động an toàn và mở rộng hoạt động kinh doanh Chính vì vậy, với vai trò là lực lợng chính cung cấp vốn cho toàn bộ nền kinh tế và là chố dựa không thể thiếu, các NHTM Việt Nam cần phải đợc tái cơ cấu một cách toàn diện trên cơ sở điều kiện thực tế của mình và tham khảo kinh nghiệm cải cách của một số quốc gia trên thế giới nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế mở cửa và nhanh chóng hội nhập tài chính quốc tế trong thời gian tới ./.

ơng II

Thực trạng cải cách Ngân hàng thơng mạiViệt Nam trong thời gian qua

I nội dung chơng trình cải cách Ngân hàng thơng mại Việt Nam từ năm 1998 đến nay

1 Đối tợng, mục tiêu cải cách1.1 Đối tợng cải cách

Theo quan điểm của Bộ Chính trị, trong giai đoạn 1998-2002, việc cải cách chủ yếu đợc thực hiện với các NHTM cổ phần và các NHTM quốc doanh do các ngân hàng này hoạt động kém hiệu quả so với các ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nớc ngoài Cụ thể, đối tợng cải cách trong giai đoạn này là 51 NHTM cổ phần và 6 NHTM quốc doanh hiện đang hoạt động trên phạm vi cả nớc.

1.2 Mục tiêu cải cách

Sau cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ Châu á năm 1997, mặc dù bị ảnh hởng không nhiều nhng ngay từ năm 1998, Chính phủ Việt Nam đã có những b-ớc đi đầu tiên để cơ cấu lại hệ thống NHTM Theo báo cáo của Thủ tớng Phan Văn Khải trình bày tại kỳ họp thứ X, Quốc hội khoá X, mục tiêu chung của việc cải cách hệ thống NHTM là “Xây dựng một hệ thống ngân hàng mạnh về tài chính, giỏi về quản trị, điều hành, hiện đại về công nghệ; thực hiện tốt chức năng huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội, đáp ứng tín dụng đầy đủ cho các cơ hội kinh doanh có hiệu quả của mọi doanh nghiệp và dân c; cung ứng kịp thời các tiện ích ngân hàng”.

2 Nội dung chính của chơng trình cải cách từ năm 1998 đến nay

2.1 Xử lý nợ tồn đọng trên cơ sở phân loại và đánh giá chính xác khối ợng nợ của các NHTM quốc doanh

l-2.1.1 Đối tợng, phạm vi xử lý

Là các khoản nợ tồn đọng còn d nợ đến thời điểm 31/12/1998 tại các NHTM quốc doanh

2.1.2 Nguyên tắc xử lý

Việc xử lý các khoản nợ tồn đọng phải tuân thủ 3 nguyên tắc sau:

- Phải bảo đảm vững chắc để không tái diễn, không gây mất ổn định hoạt động của hệ thống NHTM và nền kinh tế

- Việc bán tài sản nợ tồn đọng trên thị trờng phải bảo đảm công khai, minh bạch theo quy định hiện hành của pháp luật, hạn chế tổn thất và ngăn chặn tiêu cực phát sinh

- Gắn việc xử lý nợ tồn đọng của các NHTM với việc lành mạnh hoá tài chính của DNNN.

2.1.3 Hình thức xử lý

Các NHTM tiến hành xử lý các khoản nợ tồn đọng theo hình thức đã đợc phê duyệt trong các Đề án cải cách đối với từng ngân hàng, theo từng nhóm nợ Theo các đề án này, các NHTM quốc doanh đã xác định đợc số nợ cần xử lý đến 31/12/2000 theo từng nhóm nợ và dự kiến sẽ hoàn thành việc xử lý nợ vào năm 2003.

2.2 Cấp bổ sung vốn điều lệ cho các NHTM quốc doanh

Mục tiêu của việc bổ sung vốn điều lệ cho các NHTM quốc doanh là giúp các ngân hàng từng bớc đạt đợc tiêu chuẩn quốc tế về an toàn vốn (8%) nhằm tăng cờng năng lực tài chính, làm cơ sở cho các NHTM quốc doanh mở rộng hoạt động, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh và chuẩn bị cho tiến trình hội nhập vào thị trờng tài chính của khu vực và thế giới.

2.3 Tái cơ cấu các NHTM cổ phần

Nhà nớc tiến hành tái cơ cấu các NHTM cổ phần nhằm hình thành những ngân hàng hoạt động an toàn, vốn điều lệ cần đợc tăng cờng ở quy mô lớn, chất lợng hoạt động tín dụng tốt, có uy tín và công nghệ đủ sức cạnh tranh lành mạnh, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội trong những năm tới.

3 Miêu tả các phơng án cải cách NHTM Việt Nam giai đoạn 1998-20023.1 Các phơng án cải cách NHTM quốc doanh

- Cơ cấu lại NHTM quốc doanh, tập trung thu hồi nợ xấu, thanh lý các tài sản thế chấp thông qua Công ty xử lý tài sản, thực hiện trích lập quỹ dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu Chú trọng công tác kiểm soát nội bộ về toàn bộ hoạt động của NHTM quốc doanh, tăng huy động nguồn vốn, góp phần đầu t nền kinh tế.

- Tách riêng hoạt động cho vay chính sách với cho vay thơng mại bằng cách thành lập ngân hàng chính sách với chức năng chủ yếu là cấp tín dụng u đãi cho ngời nghèo, cấp tín dụng cho sinh viên, cấp tín dụng cho các chơng trình tài trợ khác của Chính phủ nh: chính sách miền núi hải đảo, khắc phục hậu quả bão lũ…

- Mở rộng, tăng cờng các nghiệp vụ hoạt động theo xu hớng hội nhập và phát triển của NHTM tiên tiến tại các nớc trong khu vực và quốc tế

3.2 Các phơng án cải cách NHTM cổ phần

- Kết hợp củng cố, chấn chỉnh và sắp xếp lại các NHTM cổ phần, nâng cao chất lợng hoạt động, củng cố bộ máy điều hành, đặc biệt là HĐQT, kiểm soát và điều hành của TGĐ.

- Lành mạnh hóa tình hình tài chính trên cơ sở cơ cấu lại nợ quá hạn, đặc biệt là tại các ngân hàng có tình trạng nợ xấu nghiêm trọng.

- Tăng cờng công tác thanh tra, kiểm soát và giám sát từ xa đối với các mặt hoạt động, đặc biệt lu ý đến sở hữu các cổ phần, bảo toàn vốn của NHTM cổ phần, đa ra những yêu cầu về tái cơ cấu tổ chức và các chuẩn mực về quản lý đối với các NHTM cổ phần nh: quản lý rủi ro; quản lý tài sản nợ, tài sản có; giám sát và kiểm toán nội bộ.

- Ngăn chặn nguy cơ đổ vỡ của các ngân hàng yếu kém, giảm bớt số ợng ngân hàng hoạt động không hiệu quả, không đáp ứng đợc tài chính theo quy định của pháp luật.

l-II thực trạng cải cách Ngân hàng thơng mại Việt Nam trong thời gian qua

1 Những thành tựu cải cách đã đạt đợc trong thời gian qua

1.1 Những nỗ lực cải cách NHNN và tác động đến quá trình cải cách NHTM

1.1.1 Cải thiện điều hành chính sách tiền tệ

Quá trình đổi mới các công cụ CSTT của NHNN từ công cụ trực tiếp sang công cụ gián tiếp đã tác động rõ nét đến hoạt động cải cách các NHTM.

a Về cơ chế điều hành lãi suất đối với các NHTM

Trong thời gian qua, NHNN đã không ngừng đổi mới cơ chế điều hành lãi suất Việc đổi mới cơ chế điều hành lãi suất theo hớng từng bớc tiến tới tự do hoá lãi suất đã có tác động rất lớn đến tiến trình cải cách NHTM Việc chuyển từ lãi suất thực âm sang lãi suất thực dơng đã tác động rõ nét đến các NHTM đang hoạt động thua lỗ sang hoạt động kinh doanh có lãi, tạo nền móng ban đầu để các NHTM thực hiện các bớc cải cách có hiệu quả Đồng thời, nỗ lực cải cách này của NHNN đã có tác động tích cực đến các doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải quan tâm hơn đến hiệu quả đồng vốn vay, để bảo đảm trả nợ gốc và mức lãi cho ngân hàng

Ngoài ra, việc thực hiện tự do hoá lãi suất tiền gửi và thực hiện quy định về trần lãi suất cho vay đã tăng thêm quyền chủ động kinh doanh cho các NHTM, lãi suất tiền gửi đợc tự do quyết định dựa trên trần lãi suất cho vay do thống đốc NHNN quy định, tạo ra sự linh hoạt cho các NHTM thực hiện vai trò chu chuyển vốn của mình.

Bớc cải cách gần đây nhất về cơ chế điều hành lãi suất là thực hiện điều hành cơ chế lãi suất cơ bản đối với lãi suất cho vay VND và dựa vào lãi suất SIBOR cộng phí đối với lãi suất cho vay bằng ngoại tệ (từ 5/8/2000) Có thể nói

đây là bớc cải cách rất quan trọng trong tiến trình cải cách hệ thống NHTM Đặc biệt, ngày 30/5/2002, thống đốc NHNN Việt Nam đã ký Quyết định số

546/2002/QĐ/NHNN về việc thực hiện Cơ chế lãi suất thoả thuận trong hoạt động tín dụng thơng mại bằng đồng Việt Nam của TCTD đối với khách hàng Đây đợc xem là một sự kiện đánh dấu bớc chuyển căn bản trong cơ chế điều hành lãi suất của NHNN, tạo ra một cơ chế lãi suất thuận lợi cho hoạt động của các NHTM Cụ thể, các NHTM đợc chủ động quyết định mức lãi suất cho vay phù hợp với lãi suất huy động trên từng địa bàn cụ thể và tơng ứng với những món vay có tỷ lệ rủi ro cao hay thấp, chấm dứt tình trạng khách hàng có nhu cầu vay vốn cới lãi suất cao, nhng ngân hàng không thể cho vay đợc vì kịch trần mặc dù hoàn toàn có thể Bên cạnh đó, khách hàng có nhu cầu vay vốn ngân hàng cũng đợc chủ động trong việc lựa chọn lãi suất cho vay của ngân hàng bất kỳ, góp phần giảm thiểu sự độc quyền trong vấn đề lãi suất của các NHTM Trong môi trờng hoạt động theo lãi suất thoả thuận, các NHTM buộc phải giảm thiểu các chi phí đầu vào, nâng cao các chất lợng dịch vụ đầu vào để từ đó làm động lực thúc đẩy thực hiện thành công quá trình cơ cấu lại hệ thống NHTM Việt Nam.

b Về cải cách cơ chế điều hành tỷ giá

Ngày 1/7/2002, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN với nội dung chính là cho phép các TCTD kinh doanh ngoại tệ đợc mở rộng biên độ tỷ giá giao dịch giữa đồng Việt Nam với đồng Đô la Mỹ từ 0,1% lên 0,25% so với tỷ giá bình quân trên thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng do NHNN công bố hàng ngày Tuy nhiên, khác với trớc đây là chỉ quy định tỷ lệ trần, quyết định mới đã quy định cả tỷ lệ tối thiểu (sàn -0,25%) Việc mở rộng biên độ tỷ giá là một bớc mở rộng dần điều hành gián tiếp và giảm bớt tính hành chính trong điều hành tỷ giá, tạo điều kiện cho các NHTM thực sự chủ động, linh hoạt trong hoạt động kinh doanh, góp phần thúc đẩy quá trình cải cách tại các NHTM.

c Các công cụ điều hành CSTT khác

Việc cải cách các công cụ CSTT khác nh dự trữ bắt buộc (DTBB), tái cấp vốn, hình thành nghiệp vụ thị trờng mở cũng có những tác động đến chi phí…hoạt động của các NHTM Việc thay đổi quy chế DTBB từ quy định phải bảo

đảm tỷ lệ DTBB tất cả các ngày trong tháng bằng việc đảm bảo DTBB bình quân trong kỳ đã tạo cho các NHTM linh hoạt nguồn vốn khả dụng của mình, qua đó tạo cơ hội đầu t vốn hiệu quả, tăng cờng năng lực tài chính cho các NHTM Ngoài ra, việc hạ thấp tỷ lệ DTBB từ 10% xuống còn 5% đã giảm đợc chi phí hoạt động của các ngân hàng, tăng lợi nhuận kinh doanh, cải thiện phần nào tình trạng thiếu vốn tại các NHTM Việt Nam hiện nay.

1.1.2 Tăng cờng thanh tra giám sát các NHTM

Những nỗ lực cải cách hoạt động thanh tra giám sát của NHNN cũng có tác động rõ nét đến quá trình cải cách các NHTM Việt Nam Các hoạt động cải cách trong lĩnh vực này diễn ra mạnh mẽ từ năm 1998 đến nay, các quy chế giám sát cho hoạt động an toàn của các NHTM đã đợc ban hành Sự hoàn thiện các quy định này theo Quyết định số 296, 297/1999 đã tạo ra sự chuyển hớng cho hoạt động của các NHTM theo hớng an toàn hiệu quả Việc quy định đối với cơ chế ban hành tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các NHTM: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bằng 8% vốn tự có so với tổng tài sản Có, kể cả các khoản cam kết ngoài bảng buộc các NHTM phải có kế hoạch tăng vốn tự có, giảm bớt các khoản nợ xấu, nợ khó đòi hiện rất cao trong hệ thống NHTM Việt Nam Bên cạnh đó, để hỗ trợ việc cải cách các NHTM, NHNN cũng đã ban hành quy chế giám sát từ xa nhằm hạn chế những nguy cơ mất an toàn của toàn hệ thống trong khi tiến hành cải cách.

1.1.3 Đổi mới cơ chế chính sách đối với hoạt động kinh doanh của các NHTM

Để cải thiện hoạt động kinh doanh tại các NHTM, thúc đẩy nhanh quá trình cơ cấu lại hệ thống NHTM Việt Nam, NHNN đã ban hành hàng loạt các cơ chế chính sách mới nh: cơ chế tín dụng, lãi suất, bảo đảm tiền vay, thanh toán, an toàn trích lập rủi ro, kinh doanh ngoại hối Những quy định mới này đã góp phần hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động của các NHTM, tạo sự chủ động cho các NHTM tiếp cận thị trờng, mở rộng đối tợng cho vay, tăng thu nhập và tiến tới tăng năng lực tài chính cho các ngân hàng Đặc biệt, ngày 31/12/2001, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ban hành quy chế cho vay kèm

theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN (Quy chế cho vay mới), có hiệu lực thi hành từ 01/02/2002 và thay thế Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2002 Quy chế này ra đời đã tạo đợc hành lang pháp lý thông thoáng cho hoạt động của các TCTD nói chung và các NHTM nói riêng Nếu nh quy chế trớc đây chỉ cho phép các TCTD cho vay vốn đối với cá nhân và pháp nhân Việt Nam thì quy chế mới đã bổ sung thêm khách hàng đợc vay vốn tại TCTD là cá nhân và pháp nhân nớc ngoài.

1.2 Những thành tựu cải cách NHTM đã đạt đợc trong thời gian qua

Thực hiện nhiệm vụ tái cơ cấu hệ thống NHTM Việt Nam, đầu năm 2000, NHNN và cơ quan chức năng đã chuẩn bị một chơng trình hành động trọn gói áp dụng cho cả khu vực NHTM quốc doanh và NHTM cổ phần bên cạnh kế hoạch xây dựng riêng cho từng khu vực trong hai năm 1998-1999 Cho đến nay, kế hoạch tái thiết hệ thống NHTM Việt Nam đã đi đợc những bớc cơ bản đầu tiên và cũng đã đạt đợc những thành tựu đáng khích lệ.

1.2.1 Khu vực các Ngân hàng thơng mại quốc doanh

Trong những năm qua, các NHTM quốc doanh Việt Nam đã thực sự lực ợng nòng cốt trong hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung Tuy đã góp phần cùng toàn ngành ngân hàng đạt một số thành tựu quan trọng nhng hoạt động của các NHTM quốc doanh vẫn còn nhiều tồn tại nh: vốn điều lệ thấp, tỷ lệ nợ quá hạn cao, tổ chức điều hành còn yếu kém Tr… -ớc thực trạng này, tháng 6/1999, Chính phủ đã tiến hành xây dựng chiến lợc củng cố và phát triển các NHTM quốc doanh nhằm cải thiện hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam Dựa trên đánh giá tín nhiệm của các NHTM quốc doanh theo thông lệ quốc tế, NHNN cũng đã xây dựng đề án trình Chính phủ về củng cố NHTM quốc doanh và đợc Chính phủ phê duyệt vào đầu năm 1999 Các NHTM quốc doanh cũng tiến hành xây dựng đề án cơ cấu của riêng mình và đã đợc Chính phủ phê duyệt vào tháng 3/2001 Trên thực tế, các hoạt động cải cách khu vực NHTM quốc doanh đã đợc thực hiện từ năm 1998 nhng cho đến năm 1999, các kế hoạch cải cách cụ thể mới đợc xây dựng Theo kế hoạch của Chính phủ và NHNN, hoạt động cải cách khu vực NHTM quốc doanh sẽ tập

l-trung vào giải quyết hai vấn đề lớn, đó là: bổ sung vốn điều lệ và xử lý nợ tồn đọng Tuy nhiên, cũng phải đồng thời tiến hành chấn chỉnh lại công tác tổ chức điều hành và quản lý tại các NHTM quốc doanh.

1.2.1.1 Vấn đề bổ sung vốn điều lệ.

Nh đã tìm hiểu ở Chơng I, vốn tự có tại các NHTM quốc doanh hiện vẫn còn rất thấp, không đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn trong kinh doanh tiền tệ Theo thông lệ quốc tế, để đảm bảo mức độ an toàn vốn thì các chỉ tiêu thể hiện trong Bảng 6 tối thiểu phải đạt 8% Trong khi đó, nếu các ngân hàng trên có gộp cả quỹ dự phòng rủi ro của vốn vào vốn điều lệ và gọi chung là vốn điều chỉnh thì tỷ lệ vốn/tổng tài sản cũng cha vợt quá 3,5% và tỷ lệ vốn/tổng d nợ tín dụng cũng không quá 7% Vì vậy, Chính phủ đã quyết định sử dụng nguồn tái cấp vốn để tăng vốn điều lệ cho các NHTM quốc doanh nhằm nâng tỷ lệ vốn tự có/tổng tài sản đạt mức an toàn tối thiểu là 8%.

Bảng 6: Tỷ lệ an toàn vốn của một số NHTM quốc doanh Việt Nam giai đoạn 1998-2000

Trong đó: Car1 (Capital rate) = (%) Vốn pháp định/Tổng tài sản

Car2= (%) Vốn pháp định /Tổng d nợ tín dụng đối với nền kinh tế

Nguồn: Tạp chí Tài chính tiền tệ, 11/2000

Theo tính toán của NHNN (Bảng 7), các NHTM quốc doanh sẽ cần phải ợc bổ sung ít nhất là 5203 tỷ đồng để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả Kế hoạch cấp vốn của Chính phủ bắt đầu đợc thực hiện từ tháng 10/1998 và hoàn thành vào cuối năm 1999 với tổng số vốn cấp là 3300 tỷ đồng đợc lấy trực

đ-tiếp từ Ngân sách Nhà nớc Trong đó, NHNT, NHCT, NHĐT&PT mỗi ngân hàng đợc cấp 1100 tỷ đồng; riêng NHNN&PTNT đợc cấp vốn lớn nhất 2200 tỷ đồng Biện pháp này đã góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng của các NHTM quốc doanh và phần nào cải thiện lợng vốn tự có trong các ngân hàng này Tính đến đầu năm 2000, vốn tự có đã bổ sung của các NHTM quốc doanh đã lên tới: 2063 tỷ đồng ở NHNT; 1637 tỷ đồng ở NHCT; 1892 tỷ đồng ở NHĐT&PT và 2755 tỷ đồng ở NHNN&PTNT (12)

Bảng 7 : Số vốn tối thiểu cần thiết phải bổ sung cho các NHTM quốc doanh

Nguồn: Báo cáo thờng niên của 4 Ngân hàng thơng mại.

(*) Do không đủ cơ sở để tách chính xác số vốn tự có của NHTM vì vậy việc tính toán dựa trên trị giá Vốn và các quỹ.

Tuy nhiên, lợng vốn điều lệ đợc cấp trong năm 1998-1999 không đủ để đảm bảo hoạt động cho các NHTM quốc doanh Theo báo cáo thờng niên của 4 NHTM quốc doanh, tổng số vốn đợc cấp chỉ mới đạt 3300 tỷ đồng trong khi số vốn tối thiểu cần đợc bổ sung là 5203 tỷ đồng.Vì vậy, ngày 14/6/2002, Chính phủ đã ban hành Quyết định số 453/TTg thực hiện phơng án cấp 7840 tỷ đồng để bổ sung vốn điều lệ cho các NHTM quốc doanh giai đoạn 2002-2004 Nhng do NSNN không còn đủ để cấp trực tiếp bằng tiền nên đợt cấp lần này sẽ đợc thực hiện thông qua hình thức phát hành trái phiếu đặc biệt của Chính phủ Trái phiếu có thời hạn 20 năm, lãi suất 3,3%/năm đợc thanh toán hàng năm, đợc sử

1(12) Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế số 290, tháng 7/2002

trong quan hệ tín dụng với NHNN và không đợc chuyển nhợng trong 5 năm đầu Nỗ lực này của Chính phủ đã giúp cho các NHTM quốc doanh mỗi năm sẽ nhận đợc gần 300 tỷ đồng vốn thực cấp nhờ đợc Bộ tài chính thanh toán lãi suất và đợc thế chấp vay tái cấp vốn tại NHNN Đặc biệt, việc tăng vốn điều lệ bằng trái phiếu giai đoạn 2002-2004 đã giải quyết đợc vớng mắc quy định trong Luật các Tổ chức tín dụng về tỷ lệ giới hạn cho vay đối với một khách hàng Có thể xem đây là một trong những thành tựu quan trọng nhất trong quá trình cải cách khu vực NHTM quốc doanh vì vốn điều lệ là một trong những chỉ tiêu quy định quy mô và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Với số vốn đợc cấp bổ sung, chắc chắn các NHTM quốc doanh sẽ hoạt động tốt hơn, giữ vững vai trò chủ đạo trong hệ thống NHTM Việt Nam.

1.2.1.2 Vấn đề xử lý các khoản nợ tồn đọng

Nợ khó đòi là vấn đề bức bối nhất hiện nay trong khu vực NHTM quốc doanh Theo số liệu tại Bảng 8, tính đến cuối 8/2001, tỷ lệ nợ khó đòi tại 4 NHTM quốc doanh đã chiếm tới 10% tổng d nợ tồn đọng trong khi phải dới 5% thì mới đạt mức an toàn.

Bảng 8: Tỷ lệ nợ quá hạn tại các NHTM quốc doanh giai đoạn 1995-2001

Nợ quá hạn/Tổng vốn tự có

Nợ quá hạn/Tổng d nợ

Nợ quá hạn/Tổng tài sản

Tổng vốn tự có/Tổng tài sản

-Nguồn: Thời báo kinh tế Việt Nam tháng 2/1998; Thống kê của Ngân hàng Thế giới, 2001.

Để giải quyết dứt điểm tình trạng này, Chính phủ đã có Nghị quyết số 17/2000/NQ-CP ngày 6/11/2000, trong đó nhấn mạnh cần lành mạnh hóa hoạt động của các NHTM, đặc biệt là tình hình tài chính của các NHTM quốc doanh, góp phần ổn định và phát triển kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ đã giao