Cải cách hệ thống ngân hàng thương mại việt nam nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập

í T R Ư Ờ N G ĐẠI HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA KINH T Ế NGOẠI T H Ư Ơ N G *** F O R E I G N T R Í ! D E CINIVERSITY KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài CẢI CÁCH Hễ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MỌI VlệT NAM NHAM Đáp ỨNG vễu CÂU HỘI NHẬP • • Sinh viên thực • : NGUYỄN THỊ HẢI YẾN Lớp : TRUNG - K40F - KTNT Giáo viên hướng dẫn : TS TĂNG VÃN NGHĨA THƯ VIÊN 16iiò>;G O i ' " í ; : N j Q A '• I H Li ũ •- HÀ NÔI - 2005 Khoa luận tốt nghiệp Ị_ MỤC LỤC LỜIMỞĐẦU Ì C H Ư Ơ N G ì: TÌM HIỂU VỀ HỆ THỐNG N G  N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM V À V Ấ N Đ Ể HỘI NHẬP TRONG N G  N H À N G ì TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG N G  N H À N G THƯƠNG MẠI Khái niệm Ngân hàng thương mại Ì Ì Sự đời phát triển Ngân hàng thương mại Định nghĩa Ngân hàng thương mại: Chức vai trò N H Í M Chức trung gian tín dụng: 2.2 Chức trung gian toán: Chức "tạo tiền" ngân hàng thương mại: Chức cung ứng dịch vụ tài dịch vụ khác IU TỔNG QUAN VỀ N G  N H À N G THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Quá trình hình thành phát triển NHTMVN Đánh giá nguồn lực hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam 10 Đánh giá nguồn lực NHTM Việt Nam 10 2.2 Đánh giá chung hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam 19 IU HỆ THỐNG N G  N H À N G THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRƯẬC YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 22 Ì Tính tất yếu trình hội nhập 22 Những cam kết quốc tế đối lĩnh vực ngân hàng 23 2.1 Hiệp định thương mại Việt-Mỹ 23 2.2 Hiệp định GATS WTO 27 Tác động hội nhập đến ngành ngân hàng Nguyễn Thị nải Yến Trung - K40 ĩ - KTNT 28 Khoa luận tốt nghiệp li 3.1 Những hội cho ngành ngân hàng Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế 28 3.2 Thách thức dối với ngành ngân hàng Việt Nam tham gia hội nhập kinh tế quốc tế Tính tất yếu việc cải cách NHTMNN 29 31 CHƯƠNG n: HOẠT ĐỘNG CAI CÁCH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH HIỆN NAY 32 ì N Ộ I DUNG C H Ư Ơ N G TRÌNH C Ả I C Á C H N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T N A M T Ừ N Ả M 1998 Đ Ế N N A Y 32 Đối tượng, mồc tiêu cải cách 32 1.1 Đ ố i tượng cải cách 32 Mồc tiêu cải cách 32 Nội dung chương trình cải cách từ năm 1998 đến 32 Ì Xử lý nợ tồn đọng sở phân loại đánh giá xác khối lượng nợ NHTM quốc doanh 32 2.2 Cấp bổ sung vốn diều lệ cho NHTM quốc doanh 33 2.3 Tái cấu NHTM cổ phẩn 33 l i HOẠT Đ Ộ N G C Ả I C Á C H N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T N A M TRONG T H Ờ I GIAN QUA 34 Ì Những thành tựu cải cách đạt thời gian qua 34 1.1 Những nỗ lực cải cách NHNN tác động đến trình cải cách NHÍM 34 1.2 Những thành tựu cải cách NHTMNN đạt thời gian qua 1.3 Những thành tựu cải cách NHTM cổ phần Những vấn đề tồn trình cải cách 41 50 57 Ì Những tồn công tác quản lý, hỗ trợ Chính phủ phối hợp Ngành hữu quan 57 2.2 Những tồn hoạt động Ngân hàng thương mại 62 Nguyễn Thị nài Yến Trung - K40 ĩ - KTNT HI Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG m: MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIAI PHÁP NHAM CAI CÁCH HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRƯỚC NHU CẦU HỘI NHẬP 66 ì KINH N G H I Ệ M C Ả I C Á C H N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ủ A M Ộ T SỐ N Ư Ớ C T R Ê N T H Ế G I Ớ I 66 Ì Kinh nghiệm Trung Quốc 66 Kinh nghiệm Nhật Bản l i ĐỊNH H Ư Ớ N G CHIẾN 69 Lược P H Á T TRIỂN V À H Ộ I NHẬP QUỐC T Ế VÊ N G  N H À N G 72 Định hưựng chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 72 1.1 Quan điểm xây dựng chiến lược tổng thể phát triển ngành ngân hàng Việt Nam 72 1.2 Mục tiêu tổng quát chiến lược tổng thể phát triển ngành N H Í M Việt Nam đến năm 2010 72 Định hưựng chiến lược hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực Ngân hàng 74 Ì Các định hưựng lựn: 74 2.2 Lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng Việt Nam 75 Định hưựng nâng cao nâng lực cạnh tranh hệ thống NHTM Việt Nam điều kiện hội nhập 76 3.1 Đối vựi cấc NHTMNN 76 3.2 Đ ố i vựi NHTM cổ phần 76 IU M Ộ T SỐ G I Ả I P H Á P THỨC Đ A Y HOẠT Đ Ộ N G C Ả I C Á C H N H T M VIỆT N A M N H Ằ M Đ Á P Ú N G NHU C Ầ U H Ộ I NHẬP 77 Ì Giải pháp vĩ m ô 77 1.1 Hoàn thiện sở pháp lý liên quan đến việc xử lý nợ tồn đọng, đặc biệt nhóm nợ có tài sản đảm bảo Nguyễn Thị Hải Yến Trung - K40 ĩ'- KTNT 77 Khoỗ luận tốt nghiệp V Ì Hoàntìiiệnm ô hình Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng DNNN dể lành mạnh hoa tình hình tài hệ thống NHÍM 78 1.3 Tiếp tục đổi tổ chức hoạt động tra ngân hàng theo nguyên tắc chủ động, an toàn, minh bạch 80 Giải pháp vi m ô 83 2.1 Các N H Í M cần tăng cưẩng nỗ lực để đẩy nhanh hoạt động cải cách 83 2.2 Tăng cưẩng thực hiệu hình thức tái cấp vốn để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn cho hệ thống NHTM Việt Nam 94 2.3 Tăng cưẩng kiểm soát nợ nhằm hạn chế tổn thất nợ khó đòi 97 Một số kiến nghị quan nhà nước có liên quan 98 3.1 Tăng cưẩng tính tự chủ, bước nới lỏng qui định mang tính hành cho ngân hàng 98 3.2 Đ ố i với việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng 3.3 Đ ố i với việc đa dạng hoa nghiệp vụ để tăng vốn điều lệ 99 100 3.4 Đ ố i với việc nâng cao chất lượng hoạt động kiểm toán nội N H Í M KẾT L U Ậ N Nguyễn Thị Hải Yến Trung - K40 ĩ - KTNT 102 103 DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT ACB :Ngân hàng thương mại cổ phẩn Á Châu AMC :Công ty quản lý tài sản (Assets Management Company) AFAS :Hiệp định khung thương mại dịch vụ ASEAN Agribank :Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) BGĐ :Ban Giám đốc BIDV :Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (NHĐT&PT) CSTT : Chính sách tiền tệ DNNN :Doanh nghiệp nhà nước EAB :Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Eximbank :Ngân hàng thương mại cổ phẩn xuất nhậpkhẩu Việt Nam HĐQT :Hội đồng quản trị IAS : Chuẩn mức kế toán quốc tế ICB -.Ngân hàng công thương Việt Nam (NHCT) IMF :Quĩ tiền tệ quốc tế KTNB :Kiểm toán nội NHTM -Ngân hàng thương mại NHNN :Ngân hàng Nhà nước NHTW :Ngân hàngTrung ương NHTMNN :Ngân hàng thương mại Nhà nước NSNN :Ngân sách Nhà nước Sacombank :NHTMCP Sài Gòn thương tín Techcombank: NHTMCP kỹ thương TCTD :TỔ chức tín dụng TGĐ :Tổng Giám đốc VCB :Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) VP bank :NHTMCP Doanh nghiệp quốc doanh XHCN :xã hội chủ nghĩa WB :Ngân hàng giới (World Bank) WTO :TỔ chức thương mại giới Khoa luận lốt nghiệp LỜI MỚ ĐẦU Trong hai thập kỷ qua, trình hội nhập kinh tế khu vực quốc tế diễn mạnh m ẽ m ọ i phương diện m ọ i quốc gia giổi.Việt N a m n ỗ lực cải cách toàn diện k i n h tế mình, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng - m ộ t lĩnh vực hoạt động nhạy cảm đữ có thữ nắm bắt thuận l ợ i khắc phục khó khăn h ộ i nhập k i n h tế quốc tế mang lại Kữ từ k h i k i n h tế V i ệ t N a m chuyữn từ k i n h tế quan liêu tập trung bao cấp sang k i n h tế thị truồng theo định hướng X H C N , ngân hàng thương m i V i ệ t N a m thực trở thành chỗ dựa đáng t i n cậy không thổ thiếu thành phẩn k i n h tế T đến nay, ngành ngân hàng V i ệ t N a m có dóng góp lớn lao việc thúc đẩy k i n h tế quốc dãn phát triữn toàn diện với tốc độ cao ổn định D i lãnh đạo Đảng, quản lí N h nước nỗ lực thân ngân hàng, công cải cách hệ thống N H T M V i ệ t N a m gần 15 n ă m qua đạt thành tựu đáng khích lệ, nhiên thực tiễn cải cách N H T M thời gian qua cho thấy hoạt động cải cách nhiều tổn tại, chưa có phối hợp chặt chẽ, l i n h hoạt Bộ, Ngành chưa có chế sách cho hoạt động cải cách ngân hàng K ế t giảm số lượng ngân hàng hoạt động không hiệu tăng vốn điều l ệ tỷ l ệ n ợ hạn cấc ngân hàng cao, hoạt động ngân hàng chưa thực ổn định, lực cạnh tranh yếu kém, số mặt k é m x a so với m ộ t số ngân hàng nước phát triữn giới mức v ố n thấp, trình độ quản lý hạn chế, tiêu chuẩn k i ữ m toán, k ế toán chưa phù hợp với thông lệ tiêu chuẩn quốc tế, trình độ công nghệ chưa đai, dịch vụ ngân hàng chưa phong phú, chất lượng chưa cao Trước tình hình đó, việc nghiên cứu tìm giải pháp thiết thực nhằm đẩy mạnh m ộ t cách có hiệu hoạt động cải cách N H T M Nguyễn Thị nải Yến Trung - K40 r - Kim Khoa luận tốt nghiệp ĩ nhiệm vụ cấp thiết nhiều Bộ, Ban, Ngành từ Trung ương đến địa phương ngân hàng Phạm vi khoa luận nhằm tập trung nghiên cứu hoạt động cải cách thời gian qua hệ thống N H Í M Việt Nam, từ đưa số định hướng phất triởn cho giai đoạn tới, đồng thời tìm số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động cải cách N H Í M Việt Nam với mục tiêu xây dựng hệ thống ngân hàng phát triởn ổn định, vững mạnh có khả cạnh tranh cao hơn, phù hợp với môi trường hội nhập kinh tế quốc tế Về mặt kết cấu, luận văn gồm có chương: Chuông 1: Tim hiởu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề hội nhập ngân hàng Chương 2: Hoạt động cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua Chuông 3: Một số định hướng giải pháp nhằm cải cách hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập Trong trình thực viết, nỗ lực nghiên cứu sưu tầm tài liệu, song nhiều hạn chế mặt chủ quan khách quan nên khoa luận có nhiều chỗ thiếu sót Mong quý vị đọc đóng góp ý kiến quý báu đở viết ngày hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn ! Nguyễn Thị nải Yến Trung - K4Ũ ĩ - Kim Khoa luận tốt nghiệp CHƯƠNGì TÌM HIỂU VẾ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ VẤN ĐỂ HỘI NHẬP TRONG N G  N HÀNG ì TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1 Sự đòi phát triển Ngân hàng thương mại Có thể nói, đời phát triển hệ thống N H T M gắn liền v i quan hệ cho vay nặng lãi tồn thời kỳ phân rã chế độ công xã nguyên thủy Thực chất, cấc hoạt động tiếp nhận l ỷ vật tài sản tín đồ gửi r i cho nông dân vay với lãi suất cao Đ ế n t h ế kỷ I V trước Công nguyên, ngân hàng thô sơ bắt đầu thiết lập nhiều nơi Các ngân hàng cho vay nặng lãi xuất Ý khoảng 500 n ă m trước Công nguyên, chủ thể vay giai cấp thống trị người sản xuất hàng hoa giản đan, với mức lãi suất cao từ % - 0 % D i thời Trung cổ, hoạt động ngân hàng m rộng khắp nước Châu  u , Trung Đông, Trung Hoa T u y hoạt động ngân hàng xuất từ lâu, đến đầu kỷ X V (1401), m i có m ộ t quan giới x e m m ộ t ngân hàng thực sự, Banca d i Barcelone Tây ban nha V sau năm, ngân hàng Banca d i Valencia đựơc thành lập Tây Ban Nha H a i ngân hàng coi hai ngân hàng t h ế giới thực phần lớn dịch vụ ngân hàng K h i chủ nghĩa tư hình thành phát triển, không chịu mức lãi suất cao mức, nhà tư nông, công, thương nghiệp hùn vốn v i lập ngân hàng, h ộ i tín dụng vay vốn v i mức lãi suất chấp nhận L o i ngân hàng xuất Vienise(Italia) n ă m 1589, M i l a n (Italia) n ă m 1593, Amsterdam (Hà lan) n ă m 1600 Cuối t h ế kỷ 17 xuất ngân hàng l n t h ế giới, ngân hàng A n h Luân đôn Trong suốt t h ế kỷ Nguyễn Thị Hải Yến Trung - K4Ũ ĩ - Kim