Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế basel 2 tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

w T R Ư Ờ N G ĐẠI H Ọ C NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA KINH T Ế V À KINH DOANH QUỐC T Ế C H U Y Ê N N G À N H KINH T Ế Đ ố i NGOẠI K H Ó A LUÂN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RUI RO TÍN DỤNG HƯỚNG TỚI CHUẨN Mực QUỐC TÊ BASEL li TẠI HỆ THÔNG N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Sinh viên thực : Nguyễn Thị Mai Anh Lóp : Anh 15 Khoa : K43D - Giáo viên hướng d n : ThS Hoàng Xuân Bình KT&KDQT Hư VIẼN Ì ìM Hà Nôi - 2008 ì MỤC LỤC LỜI M Ở Đ Ầ U Ì C H Ư Ơ N G ì: C S Ở L Ý L U Ậ N V Ế R Ủ I R O TÍN D Ụ N G V À Q U Ả N TRỊ RỦI RO TÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G KINH D O A N H NGÂN HÀNG ì KHÁI Q U Á T V Ề HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Khái niệm tín dụng Vai trò hoạt động tín dụng 2.1 Đôi với ngăn hàng thương mại 2.2, Đối với khách hàng Các hình thức cho vay 3.1 Căn vào mục đích vay 3.2 Căn rào thòi hạntíndụng 3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm đói với khách hàng 3.4 Căn vào phương thức cho vay 3.5 Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay l i NHŨNG R Ủ I RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH N G Â N HÀNG T m quan trọng việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Phân loại rủi ro 2.1 Rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro lãi suất 2.3 Rủi ro ngoại hôi 2.4 Rủi ro khoản 2.5 Rủi ro hoạt động 2.6 Rủi ro pháp lý 2.7 Rủi ro giá IU R Ủ I RO TÍN DỤNG lo Khái niệm 10 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng 10 2.1 Nguyên nhăn khách quan 10 2.2 Nguyên nhân chủ quan li Những hậu rủi ro tín dụng 12 3.1 Đối với kinh tế 12 3.2 Đối với ngân hàng 12 3.3 Hậu khủng hoảng tín dụng Mỹ với nên kinh tế thê giới 13 Dâu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 14 4.1 Dấu hiệu nhận biết từ phía khách hàng 14 4.2 Dấu hiệu nhận biết sách cho vay hiệu Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng IV Q U Ả N TRỊ RỦI RO TÍN D Ụ N G H Ư Ớ N G TÓI C H U Ẩ N Mực 14 15 QUỐC T Ế B A S E L li Khái niệm chung quản trị rủi ro 15 15 Một sói nguyên tác quản trị rủi ro ngàn hàng nói chung 15 2.1 Nguyên tấc chấp nhận rủi ro 15 2.2 Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép 15 2.3 Nguyên tắc quản lý độc lập rủi roriêngbiệt 16 2.4 Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép mức độ thu nhập 16 2.5 Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài 2.6 Nguyên tấc hiệu kinh tế 2.7 Nguyên tắc hợp lý thời gian 2.8 Nguyên tác phù hợp với chiến lược chung ngân hàng 2.9 Nguyên tác chuy n đẩy loại rủi ro không cho phép Các m ô hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 16 16 16 17 17 17 3.1 Mô hình địnhtínhvế đánh giá rủi ro tín dụng: mô hình ÓC [4] 17 3.2 Một số mô hình lượng hoa rủi rotíndụng 19 3.2.1 Mô hình điểm sốz (Z- Credit scoring model) 19 3.2.2 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 19 3.2.3 Mô hình xếp hạng Moody 's Standard & Poor 's 21 Quản trị r ủ i r o tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế theo Hiệp ước Basel l i 23 4.1 Giới thiệu vài nét Ưỷ ban Basel 23 4.2 Giới thiệu vê hiệp ước Basel ì 23 4.2.1 Hoàn cảnh đời 23 4.2.2 Nội dung Baseỉ ì 23 4.2.3 Vai trò hiệp ước Basel Ì 24 4.2.4 Một số hạn chế Basel ì 4.3 Nội dung Hiệp ước Basel li 24 25 4.3.1 Yêu cầu vốn tối thiểu 25 43.2 Quy trình giám sát hoạt động ngân hàng 26 4.3.3 Nguyên tắc thị trường 27 4.4 Nhứng nội dung liên quan đến quản trị rủi rotíndụng quy định hiệp ước Basel li 27 4.4.1 Sử dụng trọng số rủi ro tín dụng (credit risk weight) tương ứng với moi loại tài sản có để tính toán yêu cấu vốn tối thiểu 27 4.4.2 Rủi ro tin dụng -phương pháp chuẩn hoa ị The Standardised Approach) 28 4.4.3 Rủi ro tín dụng- Phương pháp đánh giá nội (The internal ratings-based Approach- IRB) 32 4.4.4 Rủi ro tín dụng - Khuôn khổ chứng khoán hoa ị Securừisation Framework) 33 4.4.5 Các nguyên tắc quy trình quản trị rủi ro tín dụng 34 C H Ư Ơ N G l i : T H Ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C Q U Ả N TRỊ R Ủ I R O T Í N D Ụ N G H Ư Ớ N G T Ớ I C H U Ẩ N Mực Q U Ố C T Ê BASEL l i TẠI H Ệ T H Ố N G NHTM VIỆT N A M 37 ì KHÁI Q U Á T TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CHUNG CỦA H Ệ THỐNG NHTM VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 37 Về quy m ô 37 Tốc độ tăng trưởng vốn điều lệ 37 Lợi nhuụn N H T M 38 li TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG T Ạ I C Á C NHTM TRONG THỜI GIAN QUA Tốc độ tăng trưởng hoạt động tín dụng 41 41 Thực trạng rủi ro tín dụng N H T M Việt Nam thòi gian qua 42 IU THỰC TRẠNG C Ô N G TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG T Ạ I H Ệ THỐNG NHTM VIỆT NAM HUỐNG T Ớ I CHUẨN MỤC QUỐC T Ế BASEL li 45 Tầm quan trọng việc áp dụng hiệp ước Basel l i quản trị rủi ro tín dụng hệ thống N H T M Việt Nam Việc áp dụng hiệp ước Basel li xu tất yêu Việt Nam bôi cảnh hội nhập vào nén kinh té quốc tế 45 NHTM 45 1.2 Thục trạng công tác quản trị rủi rotíndụng yếu NHTM Việt Nam năm qua tạo khe hở cho gia tăng vấn đề rủi rotíndụng 46 1.3 Sự phát triển mạnh mẽ thị trường tài ngán hàng Việt Nam thời gian qua 47 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel l i hệ thống N H T M Việt Nam 2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 47 47 2.2 Về phui NHTM 50 2.2.1 Những thành tựu đạt công tác quàn trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tếBasel li NHTM Việt Nam SO 2.2.2 Một số vấn đê tổn công tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế- Basel li NHTM Việt Nam 64 C H Ư Ơ N G IU: G I Ả I P H Á P N Â N G CAO CHẤT L Ư Ợ N G QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG H Ư Ớ N G T Ớ I CHUẨN Mực QUỐC T Ế BASEL l i T Ạ I H Ệ THỐNG N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T NAM 70 ì ĐỊNH HƯỚNG TRONG VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG HƯỚNG TỚI CHUẨN Mực QUỐC TẾ BASEL li TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 70 Những định hướng chung từ phía Chính phể 70 Định hướng cểa Ngân hàng thương mại 71 li NHÓM GIẢI PHÁP Vĩ M Ô TỪPHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 71 Tăng cường, phát triển hệ thông tra, giám sát hoạt động ngân hàng đảm bảo phát triển ổn định, bền vững, lành mạnh cho toàn ngành ngân hàng Việt Nam 71 1.1 Cải cách, đổi toàn diện hoạt động tra NHNN .71 1.2 Hướng tới xây dựng mô hình giám sát ngán hàng đại 74 Nâng cao chất lượng, phát huy tính hiệu cểa hệ thông thông tin tín dụng (TTTD) ngân hàng Việt Nam 75 2.1 Tăng cường lực hoạt động trung tâm TTTD (CIC) trực thuộc NHNN 75 2.2 Hướng tới thành l p trung tâm TTTD tư nhân thòi gian tới 77 Hỗ trợ, thúc đẩy phát triển cểa ngành xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam 79 Thực thi biện pháp nhàm tang cường lực tài cho NHTM đạt tỷ lệ an toàn vốn tói thiểu CAR theo chuẩn quốc tế Basel l i 80 4.1 Đôi với NHTMNN 81 4.2 Đôi với NHTMCP 82 N H Ó M GIẢI PHÁP TỪPHÍA C Á C NHTM 82 Tích cực triển khai, hoàn thiện việc xây dựng hệ thông xếp hạng tín dụng nội 1.1 Đối vói NHTM 82 xây dụng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.2 Đối với NHTM 83 trình xây dựng đề án xây dựng hệ thống xếp hạngtíndụng nội 83 Tiếp tục thực phân tách chức phận trình cấp tín dụng 84 2.1 Đôi với NHTM phân tách thành ba phòng ban độc lập 84 2.2 Đối với NHTM chua phán tách thành phòng ban độc lập công tác quản trị rủi rotíndụng 86 Đảm bảo hệ sô an toàn vốn CAR đạt tiêu chuẩn quốc tế Basel li 86 Tăng cường, đẩy mạnh, nâng cao chất lượng hoạt động hệ thông kiểm toán, kiếm soát nội 88 Hoàn thiện, đỤi mói hoạt động công tác báo cáo phận có liên quan Nâng cao chất lượng hoạt động thông tin tín dụng (TTTD) 90 91 K Ế T LUẬN 92 DANH M Ụ C TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O 93 DANH M Ụ C C Á C C H Ữ V I Ế T TẮT 96 DANH MỤC BIỂU Biểu dồ 1.1: Tỷ trọng loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Biểu đồ 1.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2005-2007 41 Biểu đồ 1.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng! tổng dư nợ Eximbank, Sacombank ACB giai đoạn 2005-2007 59 Biểu đồ 1.4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng!'tổng dư nợ ngân hàng Vietcombank BIDV giai đoạn 2005-2007 60 Biểu 1.5 Hệ SỐCAR ACB Sacombank giai đoạn 2003-2007 61 Biếu đồ 1.6 Hệ SỐCAR ngán hàng BỈDV giai đoạn 2003-2007 61 Biểu đồ 1.7 Hệ SỐCAR ngăn hàng Vietcombank giai đoạn 2004-2007 62 Biểu đồ 1.8 Hệ SỐCAR ngán hàng Vietinbank BIDV giai đoạn 2004-2006 66 DANH MỤC BẢNG Bậng 1.1: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 20 Bậng Ì Mõ hình xếp hạng Moody 's Standard & Poor 's 22 Báng 1.3 Trọng số rủi ro tin dụng theo phương pháp tiêu chuẩn Bậng 1.4 Quy mô vốn điều lệ sốNHTMCP Bậng 1.5 Một số NHTMCP lớn năm 2006-2007 có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao Bậng 1.6 Lợi nhuận trước thuếNHTMNN lớn giai đoạn 2005-2007 Bậng 1.8 Tỷ lệ nợ xấu số NHTMNN điển hình Bậng 1.9 Hệ SỐCAR BIDV giai đoạn 2004-2007 Bậng Ỉ.ỈO Hệ SỐCAR Vietcombank giai đoạn 2003-2007 Bậng 1.12 Quy mô tổng tài sận NHTM 38 39 40 Bậng 1.7 Tỷ lệ nợ xấu số NHTMCP Bậng 1.11 Quy mô tổng tài sận NHTMNN 31 giai đoạn 2005-2007 43 44 67 67 Sớ lớn Cháu Á năm 2007 80 LỜI MỞ ĐẦU Tính c ấ p t h i ế t c ủ a đề tài T r o n g k i n h t ế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần k i n h toàn b ộ k i n h tế H ệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, hiệu quà sở quan trọng cho việc kích thích k i n h tế tăng trưởng ổ n định bền vững T u y nhiên, điều đấng l o ngại chỗ: hoạt động k i n h doanh ngân hàng t i ề m ẩn nhiều loại r ủ i ro k h i r ủ i r o x ậ y thường có phận ứng dây chuyền, lây lan diễn biến phức tạp gây nên hậu quậ khôn lường cho phát triển k i n h tế, trị, xã hội H n t h ế nữa, loại r ủ i ro r ủ i ro tín dụng thường c h i ế m tỷ trọng cao thường gây thiệt hại nặng nề nhất, k h i hoạt động tín dụng lại hoạt động quan trọng, góp phần mang l i n g u n thu nhập chù y ế u cho hầu hết ngân hàng Chính t h ế m việc nâng cao lực quàn trị r ủ i r o tín dụng ngân hàng trở nên cấp thiết có ý nghĩa định đến phát triển ổ n định, bền vững cùa toàn b ộ hệ thống ngân hàng, phát triển k i n h tế, trị đời sống xã h ộ i m ọ i quốc gia T i V i ệ t Nam, thời gian qua, tốc độ tăng trưởng tín dụng liên tục đạt mức báo động đõ N ế u tình trạng không ngăn chặn can thiệp kịp thời tín dụng tàng trường nóng vượt k h ậ hấp thụ v ố n k i n h tế, vượt lực quận trị r ủ i r o ngân hàng dễ dẫn đến nguy đổ v ỡ tín dụng cao, tác động đến toàn b ộ hệ thống tài chính, k i n h tế đất nước M ặ t khác, giống nhiều quốc gia phát triển khác k h u vực trẽn t h ế g i i , thực trạng công tác quận trị r ủ i r o tín dụng ngán hàng thương m i V i ệ t N a m yếu kém, tạo nhiều khe h cho gia tăng tình trạng r ủ i ro tín dụng Ngoài ra, k h i đất nước ngày đổi mới, m cửa, h ộ i nhập ngày sâu rộng vào k i n h t ế toàn cầu, diện ngân hàng nước v i hàng trăm n ă m k i n h n g h i ệ m quận t r i r ủ i ro q u y m ô v ố n k h ổ n g l k h o a học công nghệ tiên tiến thực đặt thách thức to l n cho toàn b ộ hệ thống ngân hàng thương m i V i ệ t N a m việc nâng cao chất lượng quàn trị r ủ i ro nói chung quận trị r ủ i ro túi dụng nói riêng Ì