khóa luận tốt nghiệp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế basel 2 tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

w T R Ư Ờ N G ĐẠI H Ọ C NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA KINH T Ế V À KINH DOANH QUỐC T Ế C H U Y Ê N N G À N H KINH T Ế Đ ố i NGOẠI K H Ó A LUÂN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RUI RO TÍN DỤNG HƯỚNG TỚI CHUẨN Mực QUỐC TÊ BASEL li TẠI HỆ THÔNG N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Sinh viên thực : Nguyễn Thị Mai Anh Lóp : Anh 15 Khoa : K43D - Giáo viên hướng d n : ThS Hồng Xn Bình KT&KDQT Hư VIẼN Ì ìM Hà Nơi - 2008 ì MỤC LỤC LỜI M Ở Đ Ầ U Ì C H Ư Ơ N G ì: C S Ở L Ý L U Ậ N V Ế R Ủ I R O TÍN D Ụ N G V À Q U Ả N TRỊ RỦI RO TÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G KINH D O A N H NGÂN HÀNG ì KHÁI Q U Á T V Ề HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Khái niệm tín dụng Vai trị hoạt động tín dụng 2.1 Đơi với ngăn hàng thương mại 2.2, Đối với khách hàng Các hình thức cho vay 3.1 Căn vào mục đích vay 3.2 Căn rào thịi hạntíndụng 3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm đói với khách hàng 3.4 Căn vào phương thức cho vay 3.5 Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay l i NHŨNG R Ủ I RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH N G Â N HÀNG T m quan trọng việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Phân loại rủi ro 2.1 Rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro lãi suất 2.3 Rủi ro ngoại hôi 2.4 Rủi ro khoản 2.5 Rủi ro hoạt động 2.6 Rủi ro pháp lý 2.7 Rủi ro giá IU R Ủ I RO TÍN DỤNG lo Khái niệm 10 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng 10 2.1 Nguyên nhăn khách quan 10 2.2 Nguyên nhân chủ quan li Những hậu rủi ro tín dụng 12 3.1 Đối với kinh tế 12 3.2 Đối với ngân hàng 12 3.3 Hậu khủng hoảng tín dụng Mỹ với nên kinh tế thê giới 13 Dâu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 14 4.1 Dấu hiệu nhận biết từ phía khách hàng 14 4.2 Dấu hiệu nhận biết sách cho vay hiệu Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng IV Q U Ả N TRỊ RỦI RO TÍN D Ụ N G H Ư Ớ N G TÓI C H U Ẩ N Mực 14 15 QUỐC T Ế B A S E L li Khái niệm chung quản trị rủi ro 15 15 Một s i nguyên tác quản trị rủi ro ngàn hàng nói ó chung 15 2.1 Nguyên tấc chấp nhận rủi ro 15 2.2 Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép 15 2.3 Nguyên tắc quản lý độc lập rủi roriêngbiệt 16 2.4 Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép mức độ thu nhập 16 2.5 Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài 2.6 Nguyên tấc hiệu kinh tế 2.7 Nguyên tắc hợp lý thời gian 2.8 Nguyên tác phù hợp với chiến lược chung ngân hàng 2.9 Nguyên tác chuy n đẩy loại rủi ro khơng cho phép Các m hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 16 16 16 17 17 17 3.1 Mơ hình địnhtínhvế đánh giá rủi ro tín dụng: mơ hình ĨC [4] 17 3.2 Một số mơ hình lượng hoa rủi rotíndụng 19 3.2.1 Mơ hình điểm sốz (Z- Credit scoring model) 19 3.2.2 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 19 3.2.3 Mơ hình xếp hạng Moody 's Standard & Poor 's 21 Quản trị r ủ i r o tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế theo Hiệp ước Basel l i 23 4.1 Giới thiệu vài nét Ưỷ ban Basel 23 4.2 Giới thiệu vê hiệp ước Basel ì 23 4.2.1 Hồn cảnh đời 23 4.2.2 Nội dung Baseỉ ì 23 4.2.3 Vai trị hiệp ước Basel Ì 24 4.2.4 Một số hạn chế Basel ì 4.3 Nội dung Hiệp ước Basel li 24 25 4.3.1 Yêu cầu vốn tối thiểu 25 43.2 Quy trình giám sát hoạt động ngân hàng 26 4.3.3 Nguyên tắc thị trường 27 4.4 Nhứng nội dung liên quan đến quản trị rủi rotíndụng quy định hiệp ước Basel li 27 4.4.1 Sử dụng trọng số rủi ro tín dụng (credit risk weight) tương ứng với moi loại tài sản có để tính tốn u cấu vốn tối thiểu 27 4.4.2 Rủi ro tin dụng -phương pháp chuẩn hoa ị The Standardised Approach) 28 4.4.3 Rủi ro tín dụng- Phương pháp đánh giá nội (The internal ratings-based Approach- IRB) 32 4.4.4 Rủi ro tín dụng - Khn khổ chứng khoán hoa ị Securừisation Framework) 33 4.4.5 Các nguyên tắc quy trình quản trị rủi ro tín dụng 34 C H Ư Ơ N G l i : T H Ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C Q U Ả N TRỊ R Ủ I R O T Í N D Ụ N G H Ư Ớ N G T Ớ I C H U Ẩ N Mực Q U Ố C T Ê BASEL l i TẠI H Ệ T H Ố N G NHTM VIỆT N A M 37 ì KHÁI Q U Á T TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CHUNG CỦA H Ệ THỐNG NHTM VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 37 Về quy m ô 37 Tốc độ tăng trưởng vốn điều lệ 37 Lợi nhuụn N H T M 38 li TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG T Ạ I C Á C NHTM TRONG THỜI GIAN QUA Tốc độ tăng trưởng hoạt động tín dụng 41 41 Thực trạng rủi ro tín dụng N H T M Việt Nam thòi gian qua 42 IU THỰC TRẠNG C Ô N G TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG T Ạ I H Ệ THỐNG NHTM VIỆT NAM HUỐNG T Ớ I CHUẨN MỤC QUỐC T Ế BASEL li 45 Tầm quan trọng việc áp dụng hiệp ước Basel l i quản trị rủi ro tín dụng hệ thống N H T M Việt Nam Việc áp dụng hiệp ước Basel li xu tất yêu Việt Nam bôi cảnh hội nhập vào nén kinh té quốc tế 45 NHTM 45 1.2 Thục trạng cơng tác quản trị rủi rotíndụng cịn yếu NHTM Việt Nam năm qua tạo khe hở cho gia tăng vấn đề rủi rotíndụng 46 1.3 Sự phát triển mạnh mẽ thị trường tài ngán hàng Việt Nam thời gian qua 47 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel l i hệ thống N H T M Việt Nam 2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 47 47 2.2 Về phui NHTM 50 2.2.1 Những thành tựu đạt công tác quàn trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tếBasel li NHTM Việt Nam SO 2.2.2 Một số vấn đê cịn tổn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế- Basel li NHTM Việt Nam 64 C H Ư Ơ N G IU: G I Ả I P H Á P N Â N G CAO CHẤT L Ư Ợ N G QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG H Ư Ớ N G T Ớ I CHUẨN Mực QUỐC T Ế BASEL l i T Ạ I H Ệ THỐNG N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T NAM 70 ì ĐỊNH HƯỚNG TRONG VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG HƯỚNG TỚI CHUẨN Mực QUỐC TẾ BASEL li TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Những định hướng chung từ phía Chính phể 70 Định hướng cểa Ngân hàng thương mại 71 li NHÓM GIẢI PHÁP Vĩ M Ơ TỪPHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1 Tăng cường, phát triển hệ thông tra, giám sát hoạt động ngân hàng đảm bảo phát triển ổn định, bền vững, lành mạnh cho toàn ngành ngân hàng Việt Nam 71 1.1 Cải cách, đổi toàn diện hoạt động tra NHNN .71 1.2 Hướng tới xây dựng mơ hình giám sát ngán hàng đại 74 Nâng cao chất lượng, phát huy tính hiệu cểa hệ thơng thơng tin tín dụng (TTTD) ngân hàng Việt Nam 75 2.1 Tăng cường lực hoạt động trung tâm TTTD (CIC) trực thuộc NHNN 75 2.2 Hướng tới thành l p trung tâm TTTD tư nhân thòi gian tới 77 Hỗ trợ, thúc đẩy phát triển cểa ngành xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam 79 Thực thi biện pháp nhàm tang cường lực tài cho NHTM đạt tỷ lệ an tồn vốn tói thiểu CAR theo chuẩn quốc tế Basel l i 80 4.1 Đôi với NHTMNN 81 4.2 Đôi với NHTMCP 82 N H Ĩ M GIẢI PHÁP TỪPHÍA C Á C NHTM 82 Tích cực triển khai, hồn thiện việc xây dựng hệ thơng xếp hạng tín dụng nội 1.1 Đối vói NHTM 82 xây dụng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.2 Đối với NHTM 83 trình xây dựng đề án xây dựng hệ thống xếp hạngtíndụng nội 83 Tiếp tục thực phân tách chức phận q trình cấp tín dụng 84 2.1 Đơi với NHTM phân tách thành ba phịng ban độc lập 84 2.2 Đối với NHTM chua phán tách thành phịng ban độc lập cơng tác quản trị rủi rotíndụng 86 Đảm bảo hệ sơ an tồn vốn CAR đạt tiêu chuẩn quốc tế Basel li 86 Tăng cường, đẩy mạnh, nâng cao chất lượng hoạt động hệ thơng kiểm tốn, kiếm sốt nội 88 Hồn thiện, đỤi mói hoạt động công tác báo cáo phận có l ê quan in Nâng cao chất lượng hoạt động thơng tin tín dụng (TTTD) 90 91 K Ế T LUẬN 92 DANH M Ụ C TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O 93 DANH M Ụ C C Á C C H Ữ V I Ế T TẮT 96 DANH MỤC BIỂU Biểu dồ 1.1: Tỷ trọng loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Biểu đồ 1.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2005-2007 41 Biểu đồ 1.3 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng! tổng dư nợ Eximbank, Sacombank ACB giai đoạn 2005-2007 59 Biểu đồ 1.4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng!'tổng dư nợ ngân hàng Vietcombank BIDV giai đoạn 2005-2007 60 Biểu 1.5 Hệ SỐCAR ACB Sacombank giai đoạn 2003-2007 61 Biếu đồ 1.6 Hệ SỐCAR ngán hàng BỈDV giai đoạn 2003-2007 61 Biểu đồ 1.7 Hệ SỐCAR ngăn hàng Vietcombank giai đoạn 2004-2007 62 Biểu đồ 1.8 Hệ SỐCAR ngán hàng Vietinbank BIDV giai đoạn 2004-2006 66 DANH MỤC BẢNG Bậng 1.1: Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 20 Bậng Ì Mõ hình xếp hạng Moody 's Standard & Poor 's 22 Báng 1.3 Trọng số rủi ro tin dụng theo phương pháp tiêu chuẩn Bậng 1.4 Quy mô vốn điều lệ sốNHTMCP Bậng 1.5 Một số NHTMCP lớn năm 2006-2007 có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao Bậng 1.6 Lợi nhuận trước thuếNHTMNN lớn giai đoạn 2005-2007 Bậng 1.8 Tỷ lệ nợ xấu số NHTMNN điển hình Bậng 1.9 Hệ SỐCAR BIDV giai đoạn 2004-2007 Bậng Ỉ.ỈO Hệ SỐCAR Vietcombank giai đoạn 2003-2007 Bậng 1.12 Quy mô tổng tài sận NHTM 38 39 40 Bậng 1.7 Tỷ lệ nợ xấu số NHTMCP Bậng 1.11 Quy mô tổng tài sận NHTMNN 31 giai đoạn 2005-2007 43 44 67 67 S lớn Cháu Á năm 2007 80 LỜI MỞ ĐẦU Tính c ấ p t h i ế t c ủ a đề tài T r o n g k i n h t ế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần k i n h toàn b ộ k i n h tế H ệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, hiệu quà sở quan trọng cho việc kích thích k i n h tế tăng trưởng ổ n định bền vững T u y nhiên, điều đấng l o ngại chỗ: hoạt động k i n h doanh ngân hàng t i ề m ẩn nhiều loại r ủ i ro k h i r ủ i r o x ậ y thường có phận ứng dây chuyền, lây lan diễn biến phức tạp gây nên hậu quậ khôn lường cho phát triển k i n h tế, trị, xã hội H n t h ế nữa, loại r ủ i ro r ủ i ro tín dụng thường c h i ế m tỷ trọng cao thường gây thiệt hại nặng nề nhất, k h i hoạt động tín dụng lại hoạt động quan trọng, góp phần mang l i n g u n thu nhập chù y ế u cho hầu hết ngân hàng Chính t h ế m việc nâng cao lực quàn trị r ủ i r o tín dụng ngân hàng trở nên cấp thiết có ý nghĩa định đến phát triển ổ n định, bền vững cùa toàn b ộ hệ thống ngân hàng, phát triển k i n h tế, trị đời sống xã h ộ i m ọ i quốc gia T i V i ệ t Nam, thời gian qua, tốc độ tăng trưởng tín dụng liên tục đạt mức báo động đõ N ế u tình trạng khơng ngăn chặn can thiệp kịp thời tín dụng tàng trường nóng vượt k h ậ hấp thụ v ố n k i n h tế, vượt lực quận trị r ủ i r o ngân hàng dễ dẫn đến nguy đổ v ỡ tín dụng cao, tác động đến tồn b ộ hệ thống tài chính, k i n h tế đất nước M ặ t khác, giống nhiều quốc gia phát triển khác k h u vực trẽn t h ế g i i , thực trạng công tác quận trị r ủ i r o tín dụng ngán hàng thương m i V i ệ t N a m yếu kém, tạo nhiều khe h cho gia tăng tình trạng r ủ i ro tín dụng Ngồi ra, k h i đất nước ngày đổi mới, m cửa, h ộ i nhập ngày sâu rộng vào k i n h t ế toàn cầu, diện ngân hàng nước v i hàng trăm n ă m k i n h n g h i ệ m quận t r i r ủ i ro q u y m ô v ố n k h ổ n g l k h o a học công nghệ tiên tiến thực đặt thách thức to l n cho toàn b ộ hệ thống ngân hàng thương m i V i ệ t N a m việc nâng cao chất lượng quàn trị r ủ i ro nói chung quận trị r ủ i ro túi dụng nói riêng Ì Như phân tích, Hệ thống xếp hạng t n dụng nội trợ giúp cho í N H T M nhiều việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro hợp lý Đ ó thực công cụ hiệu quả, mang tính khoa học cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Basel li 1.1 Đối với NHTM xây dụng xong hệ thống xép hạngtíndụng nội + Cân tiếp tục hồn thiện, nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ, thực xếp hạng t n dụng theo định í í kứ t ì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng r giới hạn t n dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định í hướng tín dụng với loại khách hàng Hơn nữa, ngân hàng cẩn phải thường xuyên bổ sung hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, mở rộng xếp hạng tín dụng cho nhiều ngành hàng khác kinh tế (ngoài ngành mà hệ thống xếp hạng) 1.2 Đôi với NHTM trình xây dụng đề án xây dựng hệ thống xếp hạngtíndụng nội + Cẩn tích cực khẩn trương, nghiên cứu, triển khai, xây dựng đề án để sớm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội đưa vào sử dụng phục vụ cho cõng tác quản trị rủi ro túi dụng + Cẩn xây dựng hệ thống thông tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, kịp thời cho phận quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phán tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sờ liệu thông tin doanh nghiệp, ngành kinh tế đường ngấn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thông tin cách hợp lý nhất, phục vụ đác lực cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội + Cẩn tham khảo ý kiến tư vẵh chuyên gia có nhiều kinh nghiệm ngồi nước để nghiên cứu thành cơng hệ thống xếp hạng túi dụng nội với tiêu đánh giá túi dụng phù hợp với quy mơ, lực hoạt động, tình hình t i chính, trình độ cơng nghệ, hệ thống khách hàng, đặc thù kinh doanh, 83 chiến lược phát triển ngân hàng thực tế cho thấy khơng có hệ thống xếp hạng tín dụng chuẩn áp dụng chung cho tất ngân hàng + Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác đánh giá tín dụng khách hàng đảm bảo đội ngũ vận hành, quản lý, khai thác, sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng cách tốt nhất, qua đưa đánh giá chuẩn xác khách hàng định cấp tín dụng cách đặn, hợp lý, giảm bớt rủi ro tín dụng cho ngân hàng + Đầu tư, nâng cấp phần mềm chuyên dụng, tiên tiến, đại đảm bảo liệu hệ thống xếp hạng tín dụng nội tích hợp nhanh chóng với với chương trình quản lý rủi ro ngân hàng phải có tính bảo mặt cao Tiếp tục thực phán tách chức phận q trình cấp tín dụng Đây nguyên tặc quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng quy định cụ thể Hiệp ước Basel n Việc phân tách phịng t n í dụng truyền thống thành ba phòng ban hoạt động độc lập, riêng biệt gồm: Phòng quan hệ khách hàng, phòng quản trị rủi ro tín dụng phịng tác nghiệp xuất số N H T M nhìn chung, m hình cịn mẻ Việt Nam Đ ể xây dựng thành công địi hỏi phải có nỗ lực, tâm lớn mặt: từ việc thay đổi, sặp xếp lại tình hình nhân sự; đầu tư nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin liệu, nhiều vấn đề nhạy cảm khác như: quyền lực định hay quan hệ phòng ban, Có thể nói, việc thay đổi khó m diên sớm chiều Tuy nhiên, tương lai việc làm cần thiết, bặt buộc với tất NHTM Việt Nam công tác quản trị rủi ro túi dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel n Do đó, từ bày giờ, N H Í M cần có chuẩn bị kỹ lưỡng, đề biện pháp cho phù hợp với hoạt động 2.1 Đối với NHTM phân tách thành ba phòng ban độc lập + Phân định rõ trách nhiệm pháp lý phận Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín 84 dụng nhanh chóng, hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận + M ỗ i phận chức năng, nhiệm vụ cẩn xây dựng mục tiêu hoạt động cấp t n dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, sớ lượng nhóm í í khách hàng cẩn thiết lập, mức độ tăng trường t n dụng ), giải pháp thực hoa mục tiêu đó, đảm bảo phới hợp nhịp nhàng, uyển chuyển giữ phận thực thi mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng để ra, phù hợp với đặc thù ngân hàng sách tín dụng mà ngân hàng đề + Tiêu chuẩn hoa cán quản l rủi ro t i dụng có kinh nghiệm, trình độ ý ú chun mơn giỏi khả nhanh nhạy xem xét đánh giá đề xuất túi dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn đới vái cán quản lý rủi ro túi dụng như: trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải nghiệm cơng tác phịng quan hệ khách hàng, Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro túi dụng xử lý công việc cách nhanh chóng, hiệu ln có thận ữọng hợp lý q trình phân tích, thẩm đinh giám sát túi dụng Ngoài ra, việc nâng cao tính chuyên nghiệp cho tất cán làm việc phòng ban khác quan trọng cần thiết; góp phần tạo nên khới cán vững manh phục vụ cho công tác quản trị rủi ro túi dụng có chất lượng cao + Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đàm báo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp túi dụng M õ hình quản trị rủi ro tín dụng đại thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo sụ phân tách phận chức để thực chun mơn hoa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro t n dụng Muớn vậy, thông tin quan trọng q í trình cho vay cần phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ đề xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro túi dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành m hình mới thơng suớt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro túi dụng nhận định cấp túi dụng 85 2.2 Đối với NHTM chưa phân tách thành phòng ban độc lập cơng tác quản trị rủi rotíndụng + Cần phải nhận định điều rằng: yêu cẩu bắt buộc, có tính sống cịn với tất N H T M xu hội nhập vào kinh tế giới Chính thế, ngân hàng khơng thể tiếp tục "bình chân vại" việc xây dựng m hình quản trị rổi ro với việc thành lập phòng banriêngbiệt quản trị rổi ro tín dụng thay cho phịng tín dụng truyền thống + M khoa học đào tạo nhằm phổ biến kiến thức tầm quan trọng ích lợi thiết thực cổa việc phân tách chức phận quản trị rổi ro tín dụng, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cụ thể cổa phận + Đẩu tư, nâng cấp hệ thống sờ hạ tầng vê công nghệ thông tin, kho liệu t n dụng đảm bảo phơi hợp tốt phịng ban việc chia sẻ, í cung cấp, cập nhật kịp thời thơng tin khách hàng; giúp phị ban hồn thành ng tốt nhiệm vụ cổa mình, đưa định cấp túi dụng cách đắn hợp lý, góp phẩn quan trọng việc giảm nợ xấu Đ ả m bảo hệ số an toàn vốn CAR đạt tiêu chuẩn quốc tế Basel li Nhìn chung, hệ số an tồn vốn CAR N H T M Việt Nam tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế chưa đạt đến số % theo yêu cáu cổa Basel n, nguyên nhân cùa thực trạng chổ yếu xuất phát từ lực t i non yếu cổa NHTM Việt Nam Quy m vốn tự có q nhỏ bé so với N H T M khu vực giới Đ ể giải tốn khó nỗ lực cải thiện hệ số an toàn vốn CAR đạt chuẩn quốc tế Basel l i cổa NHTM, xét mặt lý thuyết, cơng thức tính CAR cổa Basel, muốn tăng CAR t ì có cách: phải tăng tử số - điều h nghĩa với việc N H Í M phải tìm cách để tăng cường vốn tự có; hai l phải giảm mẫu số - nghĩa giảm tổng tài sản có điều chỉnh theo hệ số rổi ro Trong cách này, cách Ì dí thực thi đối vói N H T M so với việc phải giảm t i sản có điều chỉnh rổi ro khoản mục nhóm tài sản có liên quan đến hoạt động cổa ngân hàng, giảm khoản dẫn tới giảm lợi 86 nhuận, p h m v i hoạt động c ủ a ngân hàng Chính vậy, để đ ả m bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng, việc tăng v ố n tự có v ấ n đề ưu tiên đặt lên hàng đầu M ộ t số giải pháp tăng v ố n t ự có: - Tăng v ố n t n g u n n ộ i bộ: cụ thể n g u n l ị i nhuận để lại Đ â y n g u n b ổ sung v ố n có ý nghĩa quan trọng; giúp ngân hàng p h ụ thuộc vào thị trường v ố n chịu c h i phí cao đo phải tìm k i ế m n g u n lực tài t r ị t bên T u y nhiên, ngân hàng cẩn xác định tỷ l ệ l ị i nhuận để l i hịp lý để tăng v ố n t ự có B i vì, tỷ l ệ thấp d o tỷ lệ trà cổ tức cao dẫn đến tăng trưởng v ố n chậm chạp, làm g i ả m k h ả m rộng tài sản sinh l i ; ngưịc l i tỷ lệ cao làm g i ả m thu nhập cổ đông, dẫn đến g i ả m giá trị thị trường c ổ phiếu ngân hàng D o đó, ngân hàng có tỷ lệ l ị i nhuận để l i để b ổ sung v ố n tự có ổ n định qua n ă m tương ứng v i tốc độ tăng trưởng tài sản có dấu hiệu tốt, thể phát triển ổ n định ngán hàng Cũng cẩn nói thêm rằng, biện pháp thường phù hịp v i ngân hàng có quy m lớn, tốc độ tăng trưởng l ị i nhuận liên tục cao ổn định thời gian dài - Tăng v ố n phát hành cổ phiếu, trái phiếu, chí có trái phiếu chuyển đổi: biện pháp đưịc áp dụng phổ biến hầu hết N H T M C P V i ệ t N a m nay, tương lai cần tiến hành việc đưa cổ phiếu ngân hàng lẽn niêm y ế t thị trường chứng khoán Đ â y giải pháp hữu hiệu việc huy động n g u n v ố n nhàn r ỗ i từ m ọ i tầng lớp dân cư, t ổ chức k i n h tế - T h u hút v ố n t nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt tập đồn tài có q u y m ô l n trẽn toàn cầu thông qua việc bán cổ phần ngân hàng cho h ọ v i m ộ t tỷ l ệ hịp lý theo chiến lưịc phát triển m ỗ i ngàn hàng - M n h dạn tiến hành sáp nhập, h ọ p N H T M C P có quỵ m nhỏ, v ố n ít, hoạt động riêng lẻ, manh m ú n , k h ả quản trị k é m vào N H T M C P l n nhầm tập trung vốn, tăng cường lực tài chính, g i ả m phân tán khách hàng, g i ả m thiểu r ủ i ro, tạo m ộ t đ ộ i n g ũ nhân viên ngân hàng hoạt động chuyên nghiệp tương l a i hướng t i thành l ậ p tập đoàn ngân hàng vững mạnh Đ â y x u hướng diễn t h ế g i i ngân hàng có q u y m l n , hình thành nên tập đồn ngân hàng khổng l ổ xuyên quốc gia như: C i t i Group, Chase Manhattant, Bank o f A m e r i c a ; The T o k y o and M i t s u b i s h i Bank 87 - Đánh giá lại tài sản Cách làm cho phép tăng đáng kể số vốn tự có NHTMNN Bời khối lượng tài sản NHTMNN lớn, NHTM toa lạc vị thuận lợi uy tín, kinh nghiệm thương hiệu NHTMNN tài sản vơ hình phức tạp định giá Với việc đánh giá lại tài sản theo giá trị thực thông qua công ty định giá với quy định cụ thể, chẩt chẽ đấu giá công khai thị trường, chắn vốn tự có cùa NHTMNN tăng đáng kể Rõ ràng, giai đoạn nay, việc tăng vốn tự có vô cần thiết cấp bách tất NHTM Việt Nam Đ ó đường khả thi để tăng cường hệ số an toàn vốn quản trị rủi ro hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel n, qua tăng lực cạnh tranh với ngân hàng nước Tuy nhiên, vấn đề quan trọng NHTM cẩn phải chủ động lựa chọn thời điểm hình thức tăng vốn thích hợp sở minh bạch thơng tin hoạt động kết kinh doanh, nâng cao chất lượng dịch vụ an toàn kinh doanh Các ngân hàng không nén tăng vốn ổ ạt công nghệ, nhân lực chưa đủ đáp ứng yêu cầu tăng vốn, mờ rộng quy m hoạt động Điều khơng không giúp NHTM cải thiện lực t i mà gây hậu q khơn lường cho tồn hệ thống ngân hàng Tăng cường, đẩy mạnh, nâng cao chất lượng hoạt động hệ thơng kiêm tốn, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn nội ln có vai trị đẩc biệt quan trọng ương hoạt động NHTM Hệ thống kiểm ưa, kiểm soát phận kiểm toán nội coi cấu trúc nịng cốt cơng tác quản trị điều hành NHTM; sờ tàng, điều kiện tiên quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, việc tăng cường, đẩy mạnh hoạt động hệ thống kiểm ưa, kiểm soát, kiểm tốn nội có ý nghĩa to lớn giúp NHTM nâng cao chất lượng quản trị rủi ro túi dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế bối cành hội nhập Hiện nay, hầu hết N H Í M Việt Nam thành lập ban kiểm tra, kiểm soát nội chịu trách nhiệm kiểm ưa, giám sát việc tuân thủ quy định cùa pháp luật quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội ngân hàng; phát hiện, ngăn ngừa, kịp thời kiến nghị xử lý tồn tại, sai phạm hoạt động nghiệp 88 vụ c ủ a ngân hàng T u y nhiên, việc thành l ậ p b ộ phận k i ể m toán n ộ i b ộ ngân hàng m i dừng l i công tác ban hành Q u y c h ế k i ể m tốn n ộ i bộ, cịn đa phần chưa có Nghị m hình tổ chức hay định thức thành lập b ộ phận k i ể m toán n ộ i T r o n g k h i , m ộ t hoạt động độc lập, khách quan đặc biệt quan trảng v i n h i ệ m vụ k i ể m tra, đánh giá tính phù hợp, tính h i ệ u lực h i ệ u q u ả h ệ thống k i ể m soát n ộ i b ộ ngân hàng; k i ể m t r a xác nhận chất lượng, độ t i n cậy cùa thông t i n k i n h tế, tài báo cáo tài chính, báo cáo k ế tốn trước k h i trình duyệt cơng bố, Qua đó, v i h ệ thống k i ể m soát n ộ i bộ, hệ thống k i ể m toán n ộ i b ộ h ỗ trợ nhiều cho công tác quản trị r ủ i r o tín dụng N H T M Đ ể góp phần đưa hệ thống k i ể m soát, k i ể m tra, k i ể m tốn thực trở thành cơng cụ hữu hiệu cho N H T M , sau m ộ t số giải pháp đề xuất: - Cần có nhận thức v a i trị quan trảng l ợ i ích cùa hệ thống công tác quản trị r ủ i ro, đặc biệt r ủ i r o tín dụng, đó: + Đ ố i v i H ộ i đồng quản trị Ban điều hành, cần quan tâm, un tiên nguồn lực m ộ t cách thích đáng cho hình thành, hồn thiện phát triển hệ thống + Đ ố i v i b ộ phận, phòng ban ngân hàng cần phải hiểu rằng: k i ể m toán n ộ i b ộ h ỗ t r ợ việc thực trách n h i ệ m k i ể m soát n ộ i b ộ trao đ ổ i thông t i n nhằm đạt m ụ c tiêu đề ngân hàng - X â y dựng l ộ trình sớm tốt để hình thành m ộ t m hình tổ chức hệ thống k i ể m soát, k i ể m toán n ộ i b ộ theo thông l ệ quốc t ế tốt phục v ụ c h o công tác quản trị r ủ i ro Theo đó, b ộ m y k i ể m toán n ộ i b ộ tổ chức thành hệ thống thống theo ngành dảc, chịu đạo trực tiếp cùa Ban k i ể m soáttrực thuộc H ộ i quản trị; b ộ m y k i ể m tra, k i ể m soát n ộ i b ộ trực thuộc Ban điểu hành, chịu quản lý trực tiếp T ổ n g giám đốc để đ ả m bảo p h ố i hợp hài hoa, tránh chổng chéo, độc lập, khách quan q u y ề n hạn chức m ỗ i b ộ phận trình tác nghiệp - X â y dựng ban hành điều l ệ k i ể m toán n ộ i b ộ v i yêu cầu bản: + Chì r a m ụ c tiêu phương pháp tiến hành k i ể m toán n ộ i b ộ + Xác định rõ n h i ệ m vụ cùa k i ể m toán n ộ i b ộ + Xác định nguyên tắc tiến hành k i ể m tốn 89 - Xây dựng sách: quy chế, quytình,kế hoạch kiểm tốn nội Đặc biệt ý đến chế tài, chế lương, phụ cấp chế độ đãi ngộ khác để bù đắp áp lực cơng việc kiểm tốn viên nội - Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao trình độ lực chun mơn, nghiệp vụ cho cán kiểm toán viên thời xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp, đảm bảo t ì quy tắc đạo đức nghề nghiệp r - Việc cải cách hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội phải tiến hành cách với: cải cách công tác quản lý rửi ro, cải cách áp dụng chuẩn mực cơng tác kế tốn tài chính, ứng dụng kê tốn quản trị, hồn thiện yếu tố cửa hệ thống kế toán như: hệ thống sách, tài khoản kế tốn áp dụng chung phạm vi toàn hệ thống; quy trinh chuẩn cho hoạt động ghi chép, lập sử dụng báo cáo tài chính; xây dựng hệ thống báo cáo kế tốn phận báo cáo kế toán hợp cho tồn ngân hàng Trên chi sơ giải pháp đề xuất giúp NHĨM việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiếm tốn nội bộ; từ cài thiện chất lượng quản trị rủi ro kinh doanh ngán hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Hy vọng, thực sụ lả hành n ang hữu hiệu trợ giúp cho NHTM Việt Nam thời k hội nhập Hồn thiện, đổi hoạt động cửa cơng tác báo cáo phận có liên quan Việc báo cáo thông tin định kỳ giúp nhà lãnh đạo ln cập nhật tình hình hoạt động cửa ngân hàng cách nhanh đưa biện pháp ứng phó kịp thời với rửi ro Đày công cụ hỗ trợ đắc lực cho cơng tác kiểm tra, kiêm sốt, quản trị rửi ro tín dụng để cập cụ thể hiệp ước Basel n Tuy nhiên, để công tác báo cáo trờ nên hiệu thiết thực cần phải có nhũng thay đổi báo cáo nội dung, thời gian định kỳ cẩn báo cáo cho phù hợp vối đối tượng cần báo cáo Cụ thể như: - Đ ố i với Hội quản trị Tổng giám đốc báo cáo nên tập trung vào phần đánh giá chung, tổng hợp rửi ro nêu rửi ro lớn nhất, biện pháp, chiến lược Báo cáo kèm thêm sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp, sử dụng dấu hiệu đặc biệt để thể cấp độ rửi ro Việc báo cáo định kỳ có 90 thể theo tuần, tháng, quý - Đ ố i với lãnh đạo phận nghiệp vụ yêu cầu bảng chi tiết hơn, thường tập trang vào loại rủi ro, nên báo cáo hàng ngày, báo cáo tức thời Nâng cao chất lưắng hoạt động thông tin tín dụng (TTTD) Việc xây dựng hệ thống TTTD nội ngân hàng đưắc xem nhân tố quan trọng, phục vụ đắc lực cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cùa NHTM Đ ể đảm bảo hệ thống 11 I U phát huy đầy đủ tính hiệu q thơng tin ln cập nhật kịp thời, xác, đầy đù, NHTM cần thực sô giải pháp đềxuất sau: - Thường xuyên theo dõi liệu cho khoản cho vay bao gồm: thông tin khách hàng vay, thông tin vềđối tưắng vay, thông tin t i sản bào đảm tiền vay thơng tin khác liên quan như: tình hình phát triển cùa ngành hàng mà khách hàng hoạt động kinh doanh, biến động thị trường giá cùa hàng hóa đưắc sử đụng làm t i sản chấp hay quy định phù có ảnh hưởng bất lắi đến khách hàng, - Cần áp dụng công nghệ thông tin để tự động hoa công tác quản l khai ý thác liệu, giúp giảm bớt thời gian xử lý khoản vay, đồng thời hỗ trắ tích cực cho việc phân loại chấm điểm khách hàng xếp hạng tín dụng tự động - Cần tích cực khai thác sử dụng Ì r i u đưắc cung cấp bời trung tâm CIC, phải coi việc sử đụng Báo cáo thông tin từ CIC tài liệu bắt buộc trình thẩm định cho vay khách hàng Bời vì, dù tính thời điểm CIC quan cung cấp TTTD Việt Nam Trong tương lai với phát triển mạnh mẽ cùa trung tâm TTTD tư nhân ngân hàng có nhiều lựa chọn để khai thác sử dụng n i u Ngoài ra, N H T M cịn sử dụng tham khảo nguồn thông tin từ Hiệp hội ngành nghê, Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam để đảm bảo chắn, tăng độ tin cậy cho thông tin mà ngân hàng cần thu thập - Cẩn có hắp tác, hỗ trắ chia sẻ thơng tin ngân hàng việc xây dụng kho liệu TTTD doanh nghiệp, ngành kinh tế Đầy giải pháp thiết thực để hoàn thiện hệ thống TTTD N H T M phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng 91 KẾT LUẬN Có thể nói, việc áp dụng Basel n xem tất yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh hội nhập Đ ó sở tảng đảm bảo tính an tồn, hiệu quả, góp phần cho phát triển cùa ngành ngân hàng nói riêng cho kinh tế nói chung Mặc dù theo lộ trình đến năm 2010, Việt Nam thực xong quy đờnh Basel ì, tiếp sau Basel li Tuy nhiên, từ bây giờ, việc ngân hàng thương mại Việt Nam dần có chuẩn bờ cẩn thiết việc xây dựng m ô hình quản trờ rủi ro tín dụng đại tn theo nguyên tắc Basel l i vô cấp thiết Điều giúp chù động hơn, tự tin trước "đổ bộ" ngân hàng nước hàng đầu giới với trình độ kinh nghiệm quản lý lâu đời quy m ô vốn khổng lổ thờ trường t i Việt Nam vào năm 2010 Hiệp ước Basel l i mang tính bắt buộc nhóm nước GIO nay, hầu hết quốc gia giới áp dụng trở thành chuẩn mực quốc tế chung giải pháp quản trờ rủi ro ngân hàng, có rủi ro t n í dụng Hơn nữa, Basel l i kỳ vọng mang đến phát triển vững an toàn cho toàn hệ thống ngân hàng cùa quốc gia Trong điều kiện Việt Nam nay, hệ thống quản trờ rủi ro t n dụng thực yếu kém, lạc hậu; í nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ lực t i chính, quy m ó vốn tự có ngân hàng thương mại hạn chế so với ngân hàng khu vực giới Trong việc áp dụng Basel n lại vấn đề đơn giản Những yêu cầu cao vốn tối thiểu phương pháp tiếp cận rủi ro t n dụng vơ í phức tạp đặt thách thức thực to lớn cho hệ thống ngân hàng thương mại nước ta thời gian tới Tuy nhiên, khơng thể làm Chúng ta nhiều thời gian chuẩn bờ để đối mặt với khó khăn Hi vọng rằng, tương lai, cơng tác quản trờ rủi ro t n dụng ngân hàng í thương mại ngày hồn thiện hơn, phù hợp với chuẩn mực quốc tế Basel H Ngành ngân hàng Việt Nam hội nhập sâu rộng có nhiều đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế nước nhà 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ì TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O T I Ế N G V I Ệ T Trán Nam Bách, (1/1/2007), Tìm hiểu vế quản lý tín dụng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế, tạp chí thị trường tài tiền tệ, Trang 64 Nguyễn Hương Giang, (12/2005), Một số khó khăn việc thực Basel lí nước phát triển, tạp chí ngân hàng, Trang 63 TS Nguyễn Văn Giàu- Thống đốc NHNN Việt Nam, (2/2008), cài cách mở cửa dịch vụ ngán hàng, tạp chí Ngân hàng xuân Mậu Tý, Trang TS Tôn Thanh Tâm, Nguyễn Thị Hồng Thúy, (15/10/2005), Các chữ "C" quản lý rủi ro tín dụng, tạp chí thị trường tài tiền tệ, Trang 29 PGS TS Lê Văn Tề, (13/02/2004), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất thống kê, Trang 135 PGS TS Nguyễn Vãn Tiến, ( 3/2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bàn thống kê, Trang 334-336 Nguyễn Đức Trung, (3/2007), Phương pháp ước tính tổn thờt tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB, tạp chí ngân hàng, Trang Ngân hàng Nhà nước, (22/04/2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dụ phòng đế xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngăn hàng, Khoản Ì- điều Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo thường niên năm 2004-2006 10 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo thường niên năm 2005-2007 li Ngân hàng Công Thương, Báo cáo thường niên năm 2004-2006 12 Ngân hàng Đầu tư phát triển BIDV, Báo cáo thườiĩg niên năm 20042006 13 Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 20042006 14 Ngân hàng TMCP K Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2006 93 15 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Báo cáo thường niên năm 2004-2006 16 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín, Báo cáo thường niên năm 20052007 17 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Báo cáo thườiĩg niên năm 2005-2007 18 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Báo cáo tài năm 2007 19 Tạp chí thị trường tài tiền tệ, (15/3/2008), MB quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, Trang 14 20 Tạp chí thị trường tài tiền tệ, (1/1/2008), 300 ngân hàng lớn Châu Á năm 2007, Trang 67 l i TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O T I Ê N G A N H 21 Basel Committee ôn Banking Supervision, (9/2000), Principles for the Management oỷCredil Risk 22 Basel Committee ôn Banking Supervision, ( 31/7/2003), Oven-iew of the new Baseì Capitaỉ Accord 23 Elizabeth Roberts, (17/10/2004), The new capital Basel Adequacy Framework-Basel li, Word Bank, IMF, Federal Reserve Seminar for Senior Bank Supervisors from Emerging Economies 24 Joel Bessis, ( 1998), Risk Management in Banking TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O T Ừ I N T E R N E T 25.http://www.taichinhvietnam.com/taichinhvietnam/modules.php?name=Ne ws&file=article&sid= Ị 2737 26 http://tintuconline.vietnamnet,vn/vn/kinhte/195429/ 27 http://%20www.centralbank.vn/vn/home/tintapchi.isp?tin=188 28 http://%20www.ueh.edu.vn/tcptkt/ptkt2004/thangQ404/phamhuuhongthai.htm 29.http://www.basel-ii-accord.com/BaselText/Basel40to49.htm 30.httD://www.sbv.sov.vn/vn/home/tinHDNH.isp?tin=2153 94 31.http://www.taichiĩứivietnam.com/taichinhvietnam/modules.php?name=Ne w s & f i l e = a r t i c l e & s i d = 12813 32 http://beta,baomoỉ,com/Storv.aspx?ID=1338512&refer=www.atpvietnam,com 33 http://www,dddn.com.vn/Desktop.aspx/TinTuc/ThoiSu/Tin d u n g qua nong -Rui r o nao/ 34 http://www,sbv.gov.vn/vn/home/tintapchi.isp?tin=393 35 http://www,vietabank.com.vn/ 36 htlp://www.acb,com.vn/glhieu/gthieu-quantri.htm 37 htlp://wwwl.thanhnien.com.vn/Kinhle/Chungkhoan/2007/9/4/207424.tno 38 http://vietbao.vn/Kinh-te/Xep-hang-rui-ro-tin-durig-Viet-Nam-lenhang/65088061/87/ 39 http://www.vietcombank,com.vn/About/Ranking.aspx 40.http://www.vneconomv.vn/?home=delail&page=categorv&cat name=01 &id=1461d8bca09210 41 http://vietbao.vn/Kinh-te/Cuoc-cach-mang-tai-cac-nean-hang-lhuong- mai/45253232/87/ 42.http://www.sbv.gov.vn/vn/tintuc/vp/nguvenvietle/tin/tintuc 10525Q.doc?tin=2890- 95 2008 04 16 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN: Ngân hàng thương mại nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng NHTW: Ngân hàng trung ương ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BIDV: Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Eximbank: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Habubank: Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Hà Nội MB: Ngân hàng TMCP Quân Đ ộ i Sacombank: Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Seabank: Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Techcombank: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam VAB: Ngân hàng TMCP Việt Á VPBank: Ngân hàng TMCP Ngoài Quốc doanh Vietcombank: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng Công Thương Việt Nam CAR: Hệ số an tồn vốn TTTD: Thơng tin tín dụng 96 ... M Việt Nam 2. 1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 47 47 2. 2 Về phui NHTM 50 2. 2.1 Những thành tựu đạt công tác quàn trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc t? ?Basel li NHTM Việt Nam SO 2. 2 .2 Một số... tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế- Basel li NHTM Việt Nam 64 C H Ư Ơ N G IU: G I Ả I P H Á P N Â N G CAO CHẤT L Ư Ợ N G QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG H Ư Ớ N G T Ớ I CHUẨN Mực QUỐC... Ế BASEL l i T Ạ I H Ệ THỐNG N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T NAM 70 ì ĐỊNH HƯỚNG TRONG VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG HƯỚNG TỚI CHUẨN Mực QUỐC TẾ BASEL li TẠI HỆ THỐNG