228 Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh TP.HCM trong quá trình hội nhập.

228 Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh TP.HCM trong quá trình hội nhập.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN THỊ ÁNH THỦY Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - Tháng 04 Năm 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN THỊ ÁNH THỦY Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN HỒNG THẮNG TP HỒ CHÍ MINH - Tháng 04 Năm 2009 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM .5 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .10 1.1.2.3.1 Ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi: 10 1.1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía người vay 11 1.1.2.3.3 Nguyên nhân ngân hàng 11 1.1.2.3.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng: .12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng bối cảnh hội nhập 12 1.2.3 Chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng .14 1.2.4.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 17 1.2.4.2.1 Mơ hình chất lượng 6C 17 1.2.4.2.2 Mơ hình điểm số Z 18 1.2.4.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 19 1.2.4.2.4 Mơ hình xác định giá trị rủi ro tới hạn – (VAR) 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 21 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 21 1.3.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 22 1.3.3 Kinh nghiệm Mỹ 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 30 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCPNT VN VÀ CHI NHÁNH NHTMCPNT HCM 30 2.1.1 Hệ thống NHTMCPNT VN 30 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh TP Hồ Chí Minh .31 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCPNT TPHCM 32 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh NHTM VN trình hội nhập 32 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng NHTMCPNT CN.TPHCM thời kỳ 20012008 32 2.2.2.1 Công tác huy động vốn 33 2.2.2.2 Cơng tác tín dụng 36 2.2.2.3 Tình hình cho vay theo ngành, thành phần kinh tế loại cho vay .38 2.2.2.3.1 Cho vay theo ngành .38 2.2.2.3.2 Cho vay theo thành phần kinh tế 40 2.2.2.4 Lãi suất huy động lãi suất cho vay 41 2.2.2.5 Hiệu sử dụng vốn .42 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.HCM 45 2.2.3.1 Nợ hạn 45 2.2.3.2 Phân loại nợ 456 2.2.3.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 47 2.2.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.TPHCM 50 2.2.4.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ đề xuất cho vay 51 2.2.4.2 Thẩm định rủi ro khoản vay 51 2.2.4.3 Phê duyệt khoản vay .51 2.2.4.4 Soạn thảo ký kết hợp đồng 52 2.2.4.5 Nhập liệu vào hệ thống 52 2.2.4.6 Lưu trữ hồ sơ 52 2.2.4.7 Rút vốn vay 53 2.2.4.8 Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay 53 2.2.4.9 Thu nợ gốc lãi vay 53 2.2.4.10 Xử lý khoản nợ hạn 53 2.2.5 Cơng tác quản trị rủi ro phịng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề .59 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THỜI GIAN QUA TẠI NHTMCPNT HCM 60 2.3.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh .60 2.3.1.1 Rủi ro biến động kinh tế giới thời gian qua 60 2.3.1.2 Rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 61 2.3.1.3 Rủi ro can thiệp Chính phủ, sách Nhà nước 61 2.3.1.4 Rủi ro môi trường pháp lý Việt Nam 63 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 63 2.3.2.1 Do lực tài khách hàng yếu .63 2.3.2.2 Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu 63 2.3.2.3 Do sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ .64 2.3.2.4 Do khách hàng gian lận 65 2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 68 2.3.3.1 Cán tín dụng sai sót thực qui trình cấp tín dụng, Cơng tác thu thập thơng tin tín dụng khơng đầy đủ xác: .68 2.3.3.2 Lạm dụng tài sản chấp: 69 2.3.3.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay: 69 2.3.3.4 Công tác kiểm tra nội chi nhánh chưa hiệu quả: 70 2.3.3.5 Năng lực chuyên môn, đạo đức đội ngũ cán tín dụng cịn hạn chế: 71 2.3.3.6 Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, tập trung cao cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng, nới lỏng kiểm soát cho vay: 73 2.3.3.7 Một số vấn đề khác: 73 2.3.4 Nguyên nhân từ phía TSĐB 74 CHƯƠNG3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CPNT CN.HCM 77 3.1.1 Phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh chiều rộng lẫn chiều sâu trình hội nhập 77 3.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 78 3.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng .80 3.1.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắn 81 3.1.5 Cơng tác thu thập thơng tin hồ sơ tín dụng 82 3.1.6 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề 82 3.1.7 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín dụng 84 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCPNT CN.HCM 85 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 85 3.2.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng 85 3.2.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngồi ngân hàng 86 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro .87 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng 87 3.2.2.2 Quyết định cấp giới hạn tín dụng 89 3.2.2.3 Kiểm tra giám sát tín dụng .90 3.2.2.3.1 Giám sát rủi ro tín dụng 90 3.2.2.3.3 Phân tán rủi ro 92 3.2.2.3.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay .92 3.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phịng ngừa rủi ro tín dụng 93 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro .95 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 95 3.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác 95 3.2.5.1.1 Cho vay thêm 95 3.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo .96 3.2.5.1.3 Chuyển nợ hạn 96 3.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý .97 3.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động 97 3.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp 98 3.2.5.2.3 Khởi kiện 98 3.2.5.2.4 Bán nợ 99 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 99 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 99 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ .99 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCPNT VN .100 KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 Phụ lục số 01 105 Phụ lục số 02 106 Phụ lục số 03 108 Phụ lục số 04 109 Phụ lục số 05 111 Phụ lục số 06 112 CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN CT CP Công ty cổ phần CT TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN Doanh nghiệp nhà nước KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT VN Ngân hàng ngoại thương Việt Nam NHTMCPNT VN Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương chi nhánh Thành Phố Hồ Chí NHNT CN.TPHCM Minh 10 NHTMCPNT CN.HCM Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh Hồ Chí Minh 11 VCBHCM Vietcombank Hồ Chí Minh 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước 14 NK Nợ khoanh 15 NQH Nợ hạn 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 17 TCKT Tổ chức kinh tế 18 CN Cá nhân 19 TG Tiền gửi 20 QLN Quản lý nợ 21 QHKH Quan hệ khách hàng 22 QLRR Quản lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ Bảng 2.1: Diễn biến huy động vốn giai đoạn 1996 – 2008, (gồm đồ thị) Bảng 2.2: Cơ cấu tình hình huy động vốn NHNT HCM, (gồm đồ thị) Bảng 2.3: Sự tăng trưởng tổng dư nợ qua năm, (gồm đồ thị) Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn NHNT HCM Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2008, (gồm đồ thị) Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2008, (gồm đồ thị) Bảng 2.7: tình hình nợ khoanh nợ hạn NHNT HCM LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động ngân hàng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thông qua trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ ngân hàng huy động vốn, cho vay vốn, toán hoạt động dịch vụ khác Chính vậy, rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng Chúng tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ gây tác động với mức độ khác Nếu rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, xa tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60-80% thu nhập ngân hàng Với bối cảnh thế, rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính tơi chọn đề tài “Nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh TPHCM trình hội nhập quốc tế” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn hội nhập quốc tế Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương HCM, từ đánh giá mặt tích cực mặt hạn chế cơng tác quản trị Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro chi nhánh 99 + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tịa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật 3.2.5.2.4 Bán nợ: + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hàng q hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC: 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ: Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều kiện cho NHNT xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng Đề nghị Chính Phủ sớm ban hành định cho phép NHNT tiếp tục xử lý khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hồn tất thủ tục giải thể, phá sản thực tế khách hàng không cịn hoạt động từ lâu chưa cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản 100 Chỉ đạo chủ nợ lớn doanh nghiệp chủ động đứng làm đầu mối tổ chức tiến hành đánh giá lại nợ Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tịa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCPNT VN: - Hiện việc thay đổi hồ sơ thông tin khách hàng, chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc liên lạc với chi nhánh, Trung ương cần xem xét lại qui chế thay đổi thơng tin nghiệp vụ cơng nghệ sẵn có việc khách hàng đến chi nhánh để thay đổi thông tin, tránh gây phiền hà cho khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thơng tin khách hàng phục vụ cơng tác phân tích tín dụng - Cần xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra VCB TW nên có phần mềm công tác kiểm tra áp dụng thống từ TW nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống NHTMCPNTVN nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà sóat lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ 101 KẾT LUẬN Là Ngân hàng quốc doanh thực chuyển đổi thành công sang hoạt động theo mơ hình cổ phần từ ngày 02/06/2008 bối cảnh nhiều khó khăn chung Thế giới Việt Nam cho thấy CPH NHTM NN lớn với mục tiêu trọng tâm kinh tế mà Đảng Chính phủ đề Trong năm qua, NHTMCPNT CN.TPHCM hoàn thành mục tiêu kinh tế xã hội thành phố, đồng thời góp phần khơng nhỏ vào cơng chống lạm phát Chính phủ Trong kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng ngoại thương, hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nhà nước nay- có nhiều hội tốt, khơng thể tránh khỏi tổn thất xảy Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ương Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm quan quản lý Tại Việt Nam mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng dước tác động q trình hội nhập tồn diện vào kinh tế giới Để đảm bảo an toàn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh mơi trường tồn cầu hố, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản trị rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản trị rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản trị rủi ro quy trình tín dụng khơng phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xun kiểm sốt chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phịng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy 102 Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.HCM, luận văn xây dựng định hướng, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể NHTM CPNT CN.HCM q trình chuyển đổi mơ hình quản trị tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định bền vững Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ bạn Qua xin chân thành cảm ơn Thầy TS Nguyễn Hồng Thắng, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), “Quản trị Ngân hàng”, nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng-Ngân hàng” , nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Liên Diệp (1993), “Quản trị học”, Đại học Kinh tế TP.HCM Hồ Diệu (1997), “Làm để hạn chế rủi ro tín dụng”, tạp chí thơng tin Ngân hàng TP.HCM 22/97 Tập thể tác giả: TS Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên ), TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Thạc sỹ Trầm Xuân Hương (2001), “Tiền tệ –Ngân hàng”, NXB TPHCM, PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007),“Quản Trị Ngân Hàng”, Đại học Kinh tế TP.HCM Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam-cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng (24), Tr.10-12 Ngô Quang Huân (1998), “Quản trị rủi ro”, nhà xuất giáo dục, Thành Phố Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), “ Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng- nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 10 Trịnh Thanh Huyền (2007), “ Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị “căn bệnh” nợ xấu NHTM”, tạp chí tài chính, (tháng 5), Tr.20-22,28 11 Nguyễn văn Lương, Nguyễn thị Nhung (1997),“Về rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97 12 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng,(Số chuyên đề), Tr.29-33 13 Phan Minh Ngọc (2007), “ Nợ khó địi ngành Ngân hàng Trung QuốcMột số liên hệ với Việt Nam”,Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr 23-24 14 Phòng Quản lý Nợ (2006-2008), “Báo cáo hoạt động tín dụng VCB.HCM” 104 15 Rose P.S (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 16 Sổ tay tín dụng Ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hồ Chí Minh 2006 17 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Tạp chí phát triển kinh tế 19 Thời báo kinh tế Sài Gòn năm 2006-2007-2008 20 Thống kê báo cáo hàng năm Ngân hàng Ngoại thương Việt nam ********************************** 105 Phụ lục số 01: NHĨM CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Các tiêu tài Cơng thức tính 1.Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios) - Hệ số lưu động TSLĐ / Nợ ngắn hạn - Hệ số toán nhanh - Hệ số ngân quỹ Ý nghĩa Khả DN dùng TSLĐ chuyển đổi tiền đáp ứng nợ ngắn hạn (TSLĐ-tồnkho)/Nợ Đánh giá mức độ ngắn hạn khoản nhanh người vay Khả tiền mặt đáp ứng Ngân quỹ/Nợ ngắn hạn nợ ngắn hạn Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài (TTS-Vốn CSH)/TTS sản - Khả trả lãi Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn huy động từ bên Đo lường mức độ an toàn Lợi tức trước thuế thu nhập trả lãi lãi/Chi phí trả lãi cho chủ nợ Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vòng quay tồn kho Giá vốn hàng bán/Tồn kho bình qn - Hệ số vịng quay khoản Doanh thu/khoản phải phải thu thu bình quân - Hệ số vịng quay tài sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) - Mức sinh lời doanh thu - T hu nhập TTS - Thu nhập vốn CSH Doanh thu thuần/TTS Phản ánh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho Hiệu công tác quản trị công nợ phải thu Tốc độ luân chuyển tài sản Lợi tức sau thuế/ Mức lợi tức đồng Doanh thu doanh thu Lợi tức sau thuế/TTS Hiệu sử dụng tài sản có Lợi tức sau thuế/vốn Mức sinh lời vốn chủ sở CSH hũu Nguồn: Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê năm 2002 106 Phụ lục số 02: CHI NHÁNH CỦA NHNT Ở NƯỚC NGOÀI - Tại Hongkong: Cơng ty tài (Vinafico Ltd.) Địa chỉ: 16th floor, Golden Star Building, 20 Lockhard – Hongkong Điện thoại: (00852) 28 653 905/8; Facsimile: 28 660 007 Telex: 76 875 VFC HX; Cable: “Vinafico” H.L - Tại Pháp: Vietcombank Rep office Paris Địa chỉ: 76 Rue de Richeliew, 75002 Paris – Fance Điện thoại: (0033) 147 030 676; Facsimile: 147 030677 - Tại Nga: Vietcombank Rep office Moscow Địa chỉ: 1st Tverskaya Yamskaya, 30 125 047 Moscow – Russia Điện thoại: (007095) 513 071; Facsimile: 549 955 Telex: 4.14411 Betop su - Tại Singapore: Vietcombank Rep office Singapore Địa chỉ: 14 Robinson Road, 01-08 Far East Finance Building Singapore 048545 Điện thoại: (0065) 237 558; Facsimile: 237 559 107 DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ VIETCOMBANK LIÊN DOANH HOẶC CÓ CỔ PHẦN: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương Công ty cổ phần bảo hiểm xăng dầu Công ty cổ phần bảo hiểm Nhà Rồng 10 Công ty cổ phần Đồng Xuân (kinh doanh văn phịng) 11 Ngân hàng liên doanh Shinhan Vina 12 Cơng ty TNHH Cao Ốc Vietcombank 198 (kinh doanh văn phòng) 13 Công ty liên doanh Vietcombank – Bonday (kinh doanh văn phòng) 108 Phòng Nghiên Cứu Tổng Hợp Phụ lục số 03: PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Quản lý Nhân Phịng Quan hệ Đại lý KIỂM SỐT NỘI BỘ Phịng Kế tốn Tài PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Đầu Tư Dự Án Phịng Kế tốn Vốn Phịng Quan hệ Khách hàng PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Cơng nợ,Khai thác TS Phòng Quản Lý Nợ Phòng TD thể nhân Phịng Bảo Lãnh GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Quản lý Rủi Ro Phịng Hành Quản trị Phịng Hối Đối Phịng Dịch vụ TT Thẻ PHĨ GIÁM ĐỐC Phòng Dịch vụ Thể nhân Phòng Quản lý Quỹ ATM Phịng Kinh doanh Ngoại tệ HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG Phịng Tiết kiệm PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Vi tính Các PGD Phịng Ngân Quỹ Phịng TT Xuất PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Kế tốn Giao dịch Phịng TT Nhập 109 Phụ lục số 04: PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG VÀ QUAN ĐIỂM ĐÁNH GIÁ CỦA NHNT Loại Mức độ rủi ro Quan điểm Ngân hàng cấp tín dụng Quản lý danh mục đầu tư Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức Kiểm tra khách hàng định kỳ AAA ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thông tin tăng (Thượng triển vọng phát triển, thiện chí tốt cường mối quan hệ với khách Rủi ro mức thấp đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) hạng) hàng Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu Kiểm tra khách hàng định kỳ AA (Rất tốt) Rủi ro mức thấp đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ với khách đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) hàng Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt Kiểm tra khách hàng định kỳ để A cập nhật thơng tin trả nợ bảo đảm, có thiện chí khoản vay từ trung hạn trở xuống (Tốt) Không yêu cầu cao biện pháp bảo đảm tiền Rủi ro mức thấp vay (có thể áp dụng tín chấp) Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có số Có thể mở rộng tín dụng; không hạn chế áp Kiểm tra khách hàng định kỳ để BBB cập nhật thông tin hạn chế tài chính, quản lý dụng điều kiện ưu đãi (Khá) Rủi ro mức trung bình Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào Chú trọng kiểm tra việc sử dụng BB lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp bảo vốn vay, tình hình tài sản bảo (Trung đảm hịa) đảm tiền vay hiệu bình) Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn điều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài Việc cho vay hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ phương án vay vốn 110 B (Trung bình) CCC (Dưới trung bình) CC (Dưới chuẩn) C (Yếu kém) D (Yếu kém) Hiệu không cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế Rủi ro Bất kỳ suy thoái kinh tế nhỏ tác động lớn đến loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh không cải thiện Hoạt động hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có nợ hạn Rủi ro Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn Hoạt động hiệu thấp, tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả nợ (có nợ hạn) Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu không khắc phục kịp thời hàng vốn Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài yếu kém, khả trả nợ khơng bảo đảm (có nợ hạn), quản lý yếu Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), máy quản lý yếu Đặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi vốn cho vay Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ giám sát hoạt vốn vay Các khoản vay thực động trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phương án bảo đảm tiền vay Tăng cường kiểm tra khách Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Có biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực hàng Tìm cách bổ sung tài sản bảo có phương án khắc phục khả thi đảm Khơng mở rộng tín dụng Các biện pháp giãn Tăng cường kiểm tra khách nợ, gia hạn nợ thực có phương án hàng khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể Xem xét phương án phải đưa thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm tịa kinh tế Khơng mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể Xem xét phương án phải đưa thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm tòa kinh tế 111 Phụ lục số 05: NHỮNG BIỂU HIỆN CỦA MỘT KHOẢN TÍN DỤNG XẤU VÀ MỘT CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG KÉM HIỆU QUẢ Các biểu tín dụng có vấn đề Các biểu sách tín dụng hiệu Trả nợ vay không kỳ hạn thất Sự lựa chọn khách hàng không với thường cấp độ rủi ro họ Thường xuyên sửa đổi thời hạn, gia hạn Chính sách cho vay phụ thuộc vào tín dụng kiện xảy tương lai (ví dụ hợp nhất) Có hồ sơ đảo nợ Cho vay sở lời hứa khách hàng trì số dư tiền gửi lớn Lãi suất tín dụng cao khơng bình thường Thiếu kế hoạch rõ ràng không đầy đủ, không đồng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ khơng bình thường sở ngồi lãnh địa hoạt động ngân hàng Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, không đồng Thất lạc hồ sơ (đặc biệt báo cáo tài Tỷ lệ cho vay nội cao (CB CNV, chính) BGĐ, HĐQT…) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Có xu hướng thái cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ khách hàng) Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn Cho vay hỗ trợ mục đích đầu chủ sở hữu khách hàng 10 Thiếu báo cáo lưu chuyển dòng tiền hay 10 Không nhạy cảm với thay đổi dự báo dòng tiền 11 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ điều kiện môi trường kinh tế 112 Phụ lục số 06: TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ PHÂN LOẠI Trên sở xác định quy mô ngành nghề/lĩnh vực doanh nghiệp, cán tín dụng chấm điểm tài phi tài doanh nghiệp Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp tổng số điểm tài yếu tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp báo cáo tài có kiểm tốn khơng Phân loại khách hàng theo bảng điểm sau: Loại Số điểm đạt đuợc AAA 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 A 77,2 – 84,7 BBB 69,6 – 77,1 BB 62,0 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D