Tiểu luận Thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

NỢ XẤU & ẢNH HƯỞNG CỦA NỢ XẤU ĐẾN DOANH NGHIỆP, NỀN KINH TẾ Nợ nhóm 3: gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời quy định các NHTM căn cứ vào khả năng trả nợ của

LÝ THUY T TÀI CHÍNH TI N T ẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ỀN TỆ ỆP K17B

ĐỀ TÀI SỐ 3

THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

GIẢNG VIÊN : THS TRƯƠNG MINH TUẤN

NHÓM THỰC HIỆN : 25 LÊ NGUYỄN NGỌC LẬP

STT THÀNH VIÊN PHÂN CÔNG ĐỀ TÀI THÀNH HOÀN

25 LÊ NGUYỄN NGỌC LẬP Nguyên nhân của nợ xấu 100%

26 TRẦN HOÀNG LINH Tổng hợp và biên soạn tài liệu 100%

27 HỨA THẮNG LỘC Khái niệm nợ xấu và ảnh hưởng 100%

28 NGUYỄN THÀNH LUÂN Nguyên nhân của nợ xấu 100%

29 NGUYỄN THỊ MAI Thực trạng nơ xấu tại các NHTM 100%

ĐÁNH GIÁ CỦA GIẢNG VIÊN

MỤC LỤC GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 3

1 NỢ XẤU & ẢNH HƯỞNG CỦA NỢ XẤU ĐẾN DOANH NGHIỆP, NỀN KINH TẾ 4

1.1 NỢ XẤU 4

2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM 6

3 NGUYÊN NHÂN GÂY RA NỢ XẤU 8

3.1 YẾU TỐ KINH TẾ VĨ MÔ 8

3.2 YẾU TỐ BÊN TRONG DOANH NGHIỆP 9

3.3 YẾU TỐ TỪ CÁC NHTM 10

3.4 YẾU TỐ TỪ PHÍA CHÍNH PHỦ 16

4 PHỤ LỤC 23

4.1 TỪ VIẾT TẮT 23

4.2 TÀI LIỆU THAM KHẢO VÀ TRÍCH DẪN 23

GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI

Nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nềnkinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các NHTM Nợ xấuđược ví như “cục máu đông” trong mạch máu của nền kinh tế Đề tài sẽ tậptrung phân tích thực trạng và nguyên nhân nợ xấu tại các NHTM Việt Nam

1 NỢ XẤU & ẢNH HƯỞNG CỦA NỢ XẤU ĐẾN DOANH NGHIỆP, NỀN KINH TẾ

 Nợ nhóm 3: gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90

ngày, đồng thời quy định các NHTM căn cứ vào khả năng trả nợ củakhách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: đã quá hạn trên 90ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại Đây được coi là định nghĩacủa chung trong giới tín dụng chuyên ngành

 Nợ nhóm 4 – nhóm 5: Ở giai đoạn này nếu bạn không thanh lý

khoản vay thì nguy cơ ra tòa là điều đã đươc dự đoán trước và mọichi phí phát sinh, có lẽ người chịu thiệt thòi là người đi vay ( baogồm tiền án phí, chi phí đi lại, lãi phạt 150%,….)

Và khi khách hàng bị nợ xấu từ nhóm 3 trở lên sẽ rất khó được NHTMduyệt vay lại ít nhất là 5 năm

Như vậy nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ

nợ, điều này thường xảy ra khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc trên thường quá ba tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.

Tham khảo thêm Thông tư 02/2013/TT-NHNN và 14/2014/TT-NHNN về việc phân loại nợ.

1.2 TÁC ĐỘNG CỦA NỢ XẤU

Đối với Ngân sách :

Nợ xấu ra tăng tạo ra gánh nặng ngân sách trong vấn đề xử lý nợxấu.Các nguồn thu ngân sách đang ngày càng khó khăn do sự đìnhtrệ của nền kinh tế Về dài hạn, nếu việc xử lý nợ xấu gây ra bội chingân sách sẽ tiềm ẩn rủi ro lạm phát, gây bất ổn nền kinh tế

Đối với Ngân hàng:

Nợ xấu tăng đe dọa an toàn hoạt động của cả hệ thống NHTM: Nếu

nợ xấu không được xử lý kịp thời, có thể gây ra sự đổ vỡ của một sốNHTM yếu kém, khi đó nó sẽ có thể gây ra tác động lan truyền đến cả

hệ thống NHTM, gây mất niềm tin của người dân, của nhà đầu tư, củadoanh nghiệp, của các tổ chức quốc tế Nghiêm trọng hơn nó có thểdẫn đến sự sụp đổ của hệ thống tài chính quốc gia Hiện nay, tỷ lệvốn chủ sở hữu so với tổng dư nợ vào khoảng 14% (trung bình cho cả

hệ thống NHTM) Nghĩa là nợ xấu chỉ cần tăng tới 14% là hệ thốngNHTM đã có nguy cơ thâm hụt lớn về vốn chủ sở hữu

Đối với nền Kinh tế:

Khi nợ xấu ra tăng gây đình trệ nền kinh tế Khi nợ xấu tăng, NHTMphải trích lập dự phòng rủi ro, do đó lượng vốn đưa vào lưu thông bịhạn chế Nếu nợ xấu tăng quá cao NHTM sẽ rất hạn chế cho vay đồngnghĩa với dòng huyết mạch của nền kinh tế bị nghẽn lại, các thànhphần khác của nền kinh tế (doanh nghiệp, hộ sản xuất,…) cũng khótiếp cận nguồn vốn để sản xuất, kinh doanh

Nợ xấu là vấn đề thường trực trong NHTM, vì hoạt động tín dụng luôn

có rủi ro Trong quá trình hoạt động, các NHTM luôn phát sinh những khoản nợ xấu Nợ xấu của hệ thống NHTM gia tăng không có nghĩa rằng chính hệ thống NHTM là tác giả của những khoản nợ xấu này, bởi

vì việc phát sinh những khoản nợ xấu này là do khách hàng vay không trả được nợ dẫn đến nợ xấu Khi nói về nợ xấu, tại sao nợ xấu lại gia tăng chúng ta cần xem xét các nguyên nhân từ phía Chính Phủ, các NHTM, tình hình nền kinh tế và người vay có liên quan như thế nào

2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM

Theo số liệu giám sát đến cuối tháng 6/2011 của Cơ quan Thanh tra,giám sát ngân hàng, tỉ lệ nợ xấu thực tế của hệ thống các TCTD là 6,62%tổng dư nợ tín dụng Nếu phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế thì tỉ lện

nợ xấu của hệ thống các TCTD có thể lên tới 2 chữ số (Tổ chức xếphạng Fitch Rating đánh giá ở mức 13%), khi đó trích lập dự phòng đầy

đủ thì nhiều TCTD của Việt Nam bị lỗ, thậm chí không còn vốn tự có.Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của Việt Nam từ 2009 tới 02/2013

Cơ cấu nợ xấu của Việt Nam

Tỷ lệ nợ xấu của các TCTD tại thời điểm 30/9/2012

Tại cuộc họp báo cuối tháng 4/2014, NHNN cũng cho biết nợ xấu đếnhết tháng 2/2014, nếu gộp cả các khoản đã được tái cơ cấu, lên tới gần308.000 tỷ đồng (chiếm 9,71% dư nợ).

3 NGUYÊN NHÂN GÂY RA NỢ XẤU

3.1 YẾU TỐ KINH TẾ VĨ MÔ

Khi nền kinh tế rơi vào tình trạng khủng hoảng, môi trường kinh tế vĩ

mô khó khăn làm giảm khả năng trả nợ của người vay khiến chất lượngtài sản của hệ thống NHTM suy giảm Trong giai đoạn 2008-2010, nềnkinh tế Việt Nam đã đối diện với tình trạng lạm phát cao, đồng thời chịutác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tếtoàn cầu, tái lặp lạm phát cao làm cho tốc độ tăng trưởng kinh tế suygiảm Điều này phản ảnh khả năng tiêu thụ sản phẩm cũng như sức cầutiêu dùng của nền kinh tế đang ở mức rất yếu dẫn đến đọng vốn trongsản xuất kinh doanh và làm tăng nợ xấu của các NHTM

3.2 YẾU TỐ BÊN TRONG DOANH NGHIỆP

 Bên cạnh sự tác động của suy thoái kinh tế , việc tăng trưởng dựavào vốn là chính, trong khi công nghệ, mà cụ thể là quản lý khôngtheo kịp, doanh nghiệp càng vay nhiều càng khó có khả năng quản lýhiệu quả các đồng vốn vay

 Nhiều doanh nghiệp hiện nay có năng lực tài chính yếu, chủ yếu dựavào vốn vay NHTM, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sựthay đổi môi trường kinh doanh kém Vì vậy khi môi trường kinhdoanh xấu đi, chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, lãi suất tăng thì cácdoanh nghiệp sẽ gặp khó khăn về khả năng trả nợ Theo kết quả giámsát của Cơ quan thanh tra, giám sát NHTM, đến cuối tháng 3/2012,trong hơn 1 triệu khách hàng được chọn mẫu khảo sát tại 57 TCTDcủa Việt Nam có 10.782 khách hàng có hệ số nợ/vốn chủ sở hữu từ 3lần trở lên

 Tình trạng kinh doanh thua lỗ của các doanh nghiệp, nhất là DNNN.Các công ty và dự án NN kinh doanh kém hiệu quả, quan liêu, thamnhũng dẫn đến thua lỗ Có đến 70% nợ xấu là nợ của các DNNN dođây là nhóm có nhiều thuận lợi trong tiếp cận tín dụng và chiếm thịphần lớn trong tổng dư nợ tín dụng của toàn nền kinh tế Phần nợ xấulớn thứ hai sau DNNN xuất phát từ một số doanh nghiệp tư nhân lớn,trong đó tập trung chủ yếu là các khoản vay đầu tư bất động sản,chứng khoán, đầu tư ngoài ngành,…Nhiều doanh nghiệp dùng nợngắn hạn để đầu tư dài hạn Các chủ đầu tư dự án dùng vốn khôngđúng mục đích, lạm dụng đòn bẩy tài chính quá nặng tay, đầu tư dàntrải, thiếu khảo sát nên chưa am hiểu thị trường Sau khi thua lỗ, chủđầu tư đã thế chấp dự án, bán công ty gây nên tình trạng sở hữuchồng chéo hoặc bị xiết nợ và không còn tiền để tiếp tục xây dựng

3.3 YẾU TỐ TỪ CÁC NHTM

 Rủi ro tín dụng: Như đã nói ở trên, để đáp ứng nhu cầu về đầu tư sản

xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và người dân, nguồn vốn kinhdoanh của họ chủ yếu dựa vào hệ thống NH, nên đã có hiện tượng

“tín dụng nóng” (Tốc độ tăng của vốn tín dụng quá nhanh so với vốnhuy động và hiệu quả đầu tư giảm sút) Đặc biệt nguy hiểm với khách

hàng là hệ thống doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế, tổng công

ty nhà nước có tình hình tài chính kém lành mạnh, kinh doanh kémhiệu quả Khi nền kinh tế gặp khó khăn thì rủi ro tín dụng gia tăng,nhất là trong những trường hợp ngân hàng quá dễ dãi trong việc cấptín dụng cho vay và không thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tíndụng đầy đủ Đặc biệt, sự hấp dẫn của thị trường bất động sản vàchứng khoán trong thời gian trước đã khiến nhiều NHTM tập trungquá nhiều vốn cho những thị trường đầy rủi ro này, góp phần khôngnhỏ vào thổi phồng “bong bóng” bất động sản và chứng khoán.Những lúc thị trường này đảo chiều đi xuống thì nguy cơ rủi ro lạităng cao Mặt khác, do một số NHTM mới thành lập nên mặc dù qui

mô vốn không lớn song vẫn cần tăng nhanh qui mô tín dụng để qui

mô tài sản có phù hợp với qui mô vốn, đồng thời, nhằm đáp ứng yêucầu lợi nhuận của cổ đông, cũng như thỏa mãn tham vọng nhanhchóng vươn lên bằng các NHTM có qui mô lớn và bề dày kinhnghiệm khác Trong điều kiện đó, những ngân hàng này đã bất chấpcác qui tắc về an toàn vốn, về quản trị rủi ro để đạt tốc độ tăng tíndụng tới hàng chục phần trăm mỗi năm, kể cả tín dụng cho những lĩnhvực rủi ro cao

 Rủi ro thanh khoản: Do một số NHTM có tốc độ tăng dư nợ tín

dụng và tài sản có quá cao trong khi quy mô vốn còn hạn chế nên tínhthanh khoản của những NHTM này xuống thấp, thậm chí có nhữngthời điểm mất tính thanh khoản Hậu quả là, để bảo đảm tính thanhkhoản, một số NHTM đã phải chấp nhận lãi suất trên thị trường liênngân hàng lên tới 20%-30%/năm, thậm chí trên 40%/năm bất chấp lãisuất tái chiết khấu do NHNN công bố chỉ là 13%/năm (theo số liệunăm 2012) Có những giai đoạn NHNN đã phải bơm ròng đến hàng

đảm thanh khoản cho toàn hệ thống Rủi ro thanh khoản còn đi đôivới rủi ro kỳ hạn khi đại đa số vốn huy động có kỳ hạn ngắn, thậm chírất ngắn song các NHTM lại cấp tín dụng với một tỷ lệ không nhỏdành cho vay trung và dài hạn.

 Rủi ro lãi suất: Những bất ổn kinh tế vĩ mô, đặc biệt là lạm phát cao

và những chính sách thắt chặt nhằm kiềm chế lạm phát đã đặt hệthống NHTM trước những rủi ro rất lớn về lãi suất Những biến độnglớn, đột ngột về lãi suất, cả huy động và cho vay, cùng với nhữngbiện pháp điều hành lãi suất còn mang nặng tính hành chính đã khiếncho các NHTM thường xuyên trong trạng thái đối phó, khi thì chạyđua tăng lãi suất huy động, khi lại giữ lãi suất cho vay ở mức rất cao

để phòng ngừa biến động lãi suất Vì vậy, hiện tượng “vượt trần, phárào, hai lãi suất” diễn ra tương đối phổ biến

 Rủi ro về đạo đạo đức: Nợ xấu còn có nguyên nhân sâu xa từ đạo

đức nghề nghiệp của một số cán bộ NH và khách hàng Kinh doanh

NH dựa trên sự tin cậy và mức độ tín nhiệm thì đạo đức làm nghềnghiệp NH không chỉ cần thiết mà còn mang tính bắt buộc Tuynhiên, do nhiều nguyên nhân mà một số cán bộ NH đã cấu kết vớikhách hàng để che dấu sự thật, gian lận, cố ý làm trái quy định củaNHNN, của NHTM Mặc dù chưa có số liệu công bố cụ thể nhưngtrong tổng số nợ xấu đó, một tỷ lệ không nhỏ nảy sinh từ vi phạm đạođức nghề nghiệp

Tóm lại ta có :

Thứ nhất khi lãi suất tăng cao,trong điều kiện thông tin bất cân xứng ,các cá nhân và doanh nghiệp có rủi ro cao luôn sẵn lòng vay vốn với lãi suất cao , trong khi dự án có rủi ro tín dụng thấp ít có khả năng vay vốn.

Thứ hai , lãi suất cao làm cho thị trường chứng khoán sụt giảm , nghĩa

là giá trị thuần của doanh nghiệp sụt giảm (chênh lệch giữa tài sản và

nợ phải trả) , làm tăng rủi ro đối với người cho vay Thêm nữa , các công ty lại có động cơ vay mượn vốn nhiều hơn để đầu tư vào các dự án

có rủi ro cao làm gia tăng rủi ro đạo đức.

Thứ ba , khi các ngân hàng rơi vào trạng thái thua lỗ và tạo ra phản ứng dây chuyền trong hệ thống , người gửi tiền không rõ danh mục đầu

tư của NH, họ lo sợ cho khoản tiền gửi của mình và ào ạt đến NH rút tiền.Các ngân hàng bị thiếu hụt nguồn vốn thanh toán và thu hẹp nguồn cung cho vay , làm lãi suất lại tăng cao

Như vậy ba yếu tố trên làm tăng vấn đề lựa chọn nghịch và rủi ro đạo đức trong thị trường tín dụng, người vay không dám cho vay làm giảm đáng kể số vốn cho vay, thu hẹp đầu tư và các hoạt động kinh tế, nợ xấu lại diễn biến trầm trọng hơn.

 Cạnh tranh giữa các TCTD: thiếu lành mạnh, thiếu sự hợp tác giữa

các TCTD dẫn đến kỷ cương, kỷ luật, chính sách, pháp luật trong hoạtđộng ngân hàng không tôn trọng: Phương thức, chiến lược kinh doanh

và cạnh tranh của các TCTD trong nước nhiều hạn chế Mục tiêu chạytheo lợi nhuận đã lấn át yêu cầu bảo đảm an toàn kinh doanh của cácTCTD và dẫn tới vi phạm quy định pháp luạt về hoạt động ngân hàngkhá phổ biến Phương pháp cạnh tranh chủ yếu của các TCTD ViệtNam là bằng giá/lãi suất, chưa coi trọng chất lượng dịch vụ

 Năng lực quản trị rủi ro của các NHTM

o Năng lực của cán bộ tín dụng về thẩm định còn hạn chế ,công tácthẩm định không kỹ lưỡng, nghiêm ngặt, không đánh giá một cáchtoàn diện, chính xác những rủi ro của khoản vay, thiếu hiểu biết

hiện tại cũng như tương lai, đánh giá quá lạc quan, thiếu phân tíchảnh hưởng tiềm ẩn của môi trường xung quanh, biến động bấtthường của kinh tế trong và ngoài nước

o Quá trình xét duyệt hồ sơ: có trường hợp NHTM bỏ qua một thực

tế thủ tục và hồ sơ vay vốn của khách hàng không đầy đủ, hay hồ

sơ vay vốn của khách hàng là hồ sơ ảo Do đó làm mất đi sự chínhxác và tính hiện thực khi xem xét hồ sơ vay vốn của khách hàng

o Vẫn còn nhiều NHTM Việt Nam biến nghiệp vụ cơ cấu nợ, vốn làmột nghiệp vụ bình thường của NHTM thành một hình thức đểgiảm tỷ lệ nợ xấu của mình do nợ cơ cấu không được tính vào nợxấu Đồng thời, không ít NHTM đã hạn chế phân loại nợ xuốngnhóm 3 – 5 để tránh trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, tránh ảnhhưởng đến lợi nhuận của mình

o Công nghệ NHTM còn nhiều bất cập so với yêu cầu hoạt động.Công nghệ NHTM lạc hậu, chưa đáp ứng được yêu cầu kinhdoanh, nhất là công tác quản trị hệ thống trong điều kiện cácNHTM Việt Nam có sự mở rộng đáng kể về phạm vi địa bàn hoạtđộng lẫn danh mục các dịch vụ NH và tăng trưởng tín dụng quánhanh Để các hoạt động diễn ra thuận lợi, an toàn và hiệu quả, rấtcần có sự hậu thuẫn của công nghệ, nhất là công nghệ thông tin.Nếu như điều kiện này không được đáp ứng thì cũng có nghĩa làcác NHTM càng mở ra thêm nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ,càng mở ra thêm nhiều mạng lưới chi nhánh giao dịch, tốc độ tăngtrưởng tín dụng càng nhanh, thì rủi ro sẽ càng gia tăng khó kiểmsoát hơn và khi đó rủi ro tiềm ẩn sẽ càng lớn

o Công tác thanh tra, giám sát NH trong một thời gian dài chưa pháthuy hiệu quả cao trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thờicác vi phạm, rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM,

nhất là các vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng và đầu tư quámức vào một số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao Có hiện tượng NHthiếu biện pháp hiệu quả để xác định, định hướng và kiểm soát rủi

ro trong từng khu vực, số liệu quá khứ không đầy đủ, hệ thốngthông tin không cập nhật, kinh nghiệm cá nhân nhiều khi lạm dụng

có thể để lại hậu quả cho hoạt động NH Do đó, biện pháp quản lýyếu kém có nguy cơ tập trung và mang tính hệ thống

 Hoạt động thâu tóm, mua bán, sát nhập các công ty sân sau, sở hữu chéo trong NH… đã tạo ra những vòng luẩn quẩn của dòng tiền.

Sở hữu chéo là việc doanh nghiệp này nắm giữ cổ phần tại doanh nghiệp khác hoặc thậm chí là sở hữu cổ phần lẫn nhau.Để có thể đápứng được nhu cầu tín dụng quy mô lớn của doanh nghiệp, họ phải liênkết hoặc sở hữu ngân hàng để đảm bảo việc cung ứng vốn không bịgián đoạn Tương tự, các ngân hàng cũng chịu áp lực tăng trưởng nênthường có xu hướng cho các doanh nghiệp thân quen vay để giảmthời gian đánh giá và thẩm định hồ sơ Một nguyên nhân khác dẫnđến mối quan hệ sở hữu chéo của Việt Nam trở nên nghiêm trọng làquyết định chuyển đổi 13 ngân hàng nông thôn thành ngân hàng thànhthị trong giai đoạn 2005-2007 Các nhà băng này trước khi chuyểnđổi, vốn điều lệ chỉ khoảng vài chục đến vài trăm tỷ đồng Nhưngtheo yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ vào năm 2011, họ phảităng vốn chủ sở hữu lên 10-20 lần chỉ trong vòng chỉ 5 năm Để tăngvốn chủ sở hữu với tốc độ lớn như vậy trong thời gian ngắn, các ngânhàng này buộc phải dựa vào vốn đóng góp của chính các tập đoàn nhànước và tư nhân, và tự biến mình thành “sân sau” của các tổ hợpdoanh nghiệp Sở hữu chéo không phải lúc nào cũng gây ra hệ lụytiêu cực, bởi nó góp phần cải thiện sự hỗ trợ vốn, công nghệ, kinh