Tiểu luận môn nghiệp vụ ngân hàng thương mại hệ thống luật ngân hàng thương mại việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC - KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI 6: HỆ THỐNG PHÁP LUẬT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Nhóm thực hiện: Nhóm Tháng 04 năm 2016 DANH SÁCH NHĨM 3: TÊN THÀNH VIÊN NHĨM PHÂN CƠNG CƠNG VIỆC Lê Hoàng Long (NT) Câu hỏi 2+ Dịch paper Lê Đại Thành Câu hỏi 4+Dịch paper+Tổng hợp Phạm Triều Dung Câu hỏi 1+Dịch paper Lê Thị Phương Tuyền Câu hỏi 3+Dịch paper Nguyễn Tuấn Tú Câu hỏi + Làm slide +Dịch paper CHỮ KÝ MỤC LỤC MỤC LỤC Câu 1: Những vấn đề NHTM pháp luật NHTM Việt Nam .1 1.Những vấn đề NHTM .1 1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại .1 1.2.Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: .1 1.3.Chức ngân hàng thương mại .2 2.Pháp luật ngân hàng thương mại: .3 Câu 3: Những văn bản, quy định pháp luật áp dụng NHTM Việt Nam? .15 Câu hỏi 4: Đánh giá vai trò hạn chế hệ thống pháp luật ngân hàng Việt Nam? 20 Vai trò pháp luật ngân hàng 20 Những bất cập hệ thống pháp luật ngân hàng 21 Câu Gợi ý giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật cho NHTM VN 28 Câu 1: Những vấn đề NHTM pháp luật NHTM Việt Nam Những vấn đề NHTM 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Theo nghiên cứu Frederick A Bradford năm 2014: NHTM tóm tắt “là tổ chức nhận tiền gửi doanh nghiệp, phủ, cá nhân , sau cho vay đầu tư để tạo thu nhập” Theo giáo trình Nghiệp vụ NHTM PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương tác giả khác năm 2013, đề cập đến khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM), tùy theo lịch sử hình thành hệ thống ngân hàng có nhiều khái niệm NHTM: Tại Hoa Kỳ: khái niệm ngân hàng thương mại định nghĩa “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài nhận tiền gửi, chuyển tiền, toán,cho vay, đầu tư, đổi tiền, mua bán ngoại hối dịch vụ khác liên quan đến tiền bảo quản, ủy thác, làm đại lý nước quốc tế” T i Pháp: theo đạo luật ngân hàng Pháp năm 1941, “Ngân hàng thương m i xí nghiệp sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác hình thức khác sử dụng số tiền cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng cung cấp dịch vụ tài chính” Đối với Việt Nam: khái niệm NHTM quy định pháp luật Theo điều Luật TCTD số 47/2010/QH12 Quốc hội thông qua vào ngày 16/06/2010 phát biểu sau: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy, NHTM tổ chức thành lập theo quy định pháp luật, kinh doanh lĩnh vực đặc thù – lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi nhiều hình thức khác sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán cho chủ thể kinh tế, nhằm mục tiêu lợi nhuận 1.2 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Ngân hàng thương mại Việt Nam bao gồm: - Ngân hàng thương mại nhà nước: ngân hàng nhà nước thành lập, vốn nhà nước, thuộc sở hữu nhà nước, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam NHTM nhà nước hoạt động theo mơ hình công ty TNHH thành viên - Ngân hàng thương mại cổ phần: ngân hàng thành lập hoạt động nguồn vốn góp cổ đơng hình thức mua cổ phần, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, tổ chức hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần - Ngân hàng liên doanh: Là ngân hàng thành lập Việt Nam, vốn góp bên Việt Nam (gồm nhiều ngân hàng Việt Nam) bên nước (gồm nhiều ngân hàng nước ngoài) sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên doanh hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH, pháp nhân Việt Nam, có trụ sở Việt Nam - Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài: đơn vị phụ thuộc tổ chức tài nước (ngân hàng mẹ) hoạt động theo giấy phép kinh doanh ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam ngân hàng mẹ bảo đảm văn việc chịu trách nhiệm nghĩa vụ chi nhánh Việt Nam - Ngân hàng 100% vốn nước ngoài: Là ngân hàng thành lập Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài, phải có ngân hàng nước ngồi sở hữu 50% vốn điều lệ Ngân hàng 100% vốn nước ngồi thành lập hình thức cơng ty TNHH, pháp nhân Việt Nam, có trụ sở Việt Nam 1.3 Chức ngân hàng thương mại - Chức trung gian tài chính: Đây chức quan trọng NHTM, định phát triển mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong chức NHTM đóng vai trị định chế tài trung gian đứng tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn, góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, góp phần điều tiết nguồn vốn cho kinh tế Mặt khác, NHTM chủ thể tham gia thị trường tài hoạt động đầu tư sinh lời, cung cấp dịch vụ tài khác cho chủ thể kinh tế, NHTM chủ thể tham gia vào việc phân phối tài cho kinh tế - Chức trung gian toán: Ngân hàng thương mại người quản lý tiền tài khoản tiền gửi toán khách hàng, NHTM thực chức trung gian toán cho khách hang Trong chức này, NHTM đóng vai trị tổ chức trung gian thực việc toán, chi trả thay cho khách hàng có nhu cầu tốn qua ngân hàng theo ủy nhiệm khách hàng Để thực chức này, NHTM phải tổ chức mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng, phát hành quản lý phương tiện toán, tổ chức thực toán nhận lệnh toán khách hàng Chức trung gian toán mang lại tiện lợi cho khách hàng hoạt động toán đồng thời góp phần thu hút lượng tiền nhàn rỗi kinh tế, nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng thị trường - Chức tạo tiền: Chức thể trình Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho kinh tế hoạt động đầu tư Ngân hàng thương mại, mối quan hệ với Ngân hàng trung ương đặc biệt q trình thực sách tiền tệ mà mục tiêu sách tiền tệ ổn định giá trị đồng tiền Từ lượng tiền sở Ngân hàng trung ương phát hành qua hệ thống Ngân hàng thương mại tăng lên gấp bội Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho kinh tế Pháp luật ngân hàng thương mại: 2.1 Các nghiên cứu liên quan: Theo nghiên cứu (Davide Iacovoni and Alberto Zazzaro, năm 2000) cấu trúc hệ thống pháp luật hiệu việc thực thi pháp luật ảnh hưởng đến cấu trúc tài cơng ty, khả tiếp cận thị trường vốn, tốc độ tăng trưởng hệ thống kinh tế Nghiên cứu sử dụng mơ hình ngân hàng đơn giản với bất cân xứng thông tin người vay người cho vay để phân tích hiệu tác động của hệ thống pháp luật thị trường tín dụng Kết luận nghiên cứu cho thấy: - Trong phần lớn trường hợp hệ thống pháp lý có hiệu làm giảm lãi suất cho vay số lượng trung bình khoản vay bị vỡ nợ - Cải thiện hiệu tổ chức pháp lý, cải thiện thủ tục lựa chọn ngân hàng cung cấp hệ thống pháp luật hoàn thiện Theo nghiên cứu (Luis Felipe Zegarra, năm 2009) xem xét tác động yếu tố pháp lý kinh tế phát triển ngân hàng thương mại Mỹ Latinh đầu kỷ 19 kỷ 20, nghiên cứu cho thấy tăng trưởng xuất có ảnh hưởng lớn đến tăng trưởng khoản nợ ngân hàng Đối với hầu hết trường hợp, thay đổi luật ngân hàng khơng có ảnh hưởng lớn đến phát triển ngân hàng Kết luận phản ánh tính khơng đồng ý nghĩa thay đổi, ưu tiềm yếu tố trị thực tế việc định hình tầm quan trọng việc thay đổi pháp luật thực tế Theo nghiên cứu (Ismail Elnihewi, Faudziah Hanim Fadzil, Rapiah Mohamed, năm 2014) nghiên cứu vai trò trung gian biện pháp thực liên kết yếu tố thể chế (thể chế văn quy phạm) tổ chức thực thi Nghiên cứu sử dụng liệu thu thập từ 154 chi nhánh ngân hàng thương mại Libya, kết cho thấy tồn liên kết quan trọng tích cực yếu tố thể chế tổ chức thực thi thông qua biện pháp thực phi tài Tuy nhiên, nghiên cứu lại cho thấy khơng có chứng mối quan hệ văn quy phạm tổ chức thực thi thông qua biện pháp thực phi tài 2.2 Khái niệm hệ thống pháp luật Việt Nam: Theo giáo trình lý luận nhà nước pháp luật GS.TS Lê Minh Tâm tác giả năm 2009 định nghĩa : “Hệ thống pháp luật tổng thể quy phạm pháp luật có mối liên hệ nội thống với nhau, phân định thành chế định pháp luật, ngành luật thể văn nhà nước ban hành theo trình tự, thủ tục hình thức định’’ Theo định nghĩa này, hệ thống pháp luật khái niệm chung bao gồm mặt chỉnh thể thống hệ thống cấu trúc (bên trong) pháp luật hệ thống văn quy phạm pháp luật (hệ thống nguồn pháp luật): - Về hệ thống cấu trúc (bên trong) pháp luật: hệ thống cấu trúc hợp thành từ thành tố cấp độ khác : quy phạm pháp luật, chế định pháp luật ngành luật - Về hệ thống văn quy phạm pháp luật: hệ thống pháp luật cấu thành từ văn quy phạm pháp luật Do tính hệ thống pháp luật, văn quy phạm pháp luật dù phong phú, đa dạng ban hành vào thời điểm khác hợp thành hệ thống, nghĩa văn có mối quan hệ mật thiết với 2.3 Hệ thống pháp luật áp dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Hệ thống pháp luật NHTM công cụ mà nhà nước sử dụng để tác động vào quan hệ tiền tệ ngân hàng với mục đích làm cho quan hệ phát triển ổn định theo hướng định có lợi cho kinh tế - xã hội Theo đó, nội dung hệ thống pháp luật hoạt động NHTM bao gồm tổng thể mối quan hệ tiền tệ ngân hàng quy định với chế định, nguyên tắc, quy phạm chứa đựng luật văn luật Hoạt động NHTM nước khác có nội dung phạm vi khác tùy thuộc vào pháp luật định hướng mơ hình hoạt động NHTM nước Nhìn chung, theo pháp luật Việt Nam, nội dung hệ thống pháp luật NHTM thường bao gồm: - Các quy định tạo vốn, bao gồm việc huy động vốn, nhận tiền gửi cơng chúng hình thức khác nhau, phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, vay vốn TCTD NHTW theo quy định - Các quy định hoạt động tín dụng: cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức khác cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, CTTC hình thức khác theo quy định - Các quy định dịch vụ toán ngân quỹ: bao gồm việc mở sử dụng tài khoản NHTW TCTD theo quy định để cung ứng phương tiện toán, thực dịch vụ toán nước cho khách hàng theo quy định - Các quy định dịch vụ khác: dùng vốn tự có để thực nghiệp vụ góp vốn, liên doanh, mua cổ phần; kinh doanh ngoại hối; ủy thác nhận ủy thác; làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng (như quản lý tài sản, vốn đầu tư khách hàng, tư vấn tiền tệ, tài chính, bảo quản vật quý giấy tờ có giá, cho thuê két sắt dịch vụ khác; cung ứng dịch vụ bảo hiểm, chứng khoán theo quy định pháp luật) - Địa vị pháp lý NHTM (quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm phát sinh chủ thể theo pháp luật phù hợp với pháp luật) - Cơ chế bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng (quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh; BHTG; cấm cạnh tranh bất hợp pháp; tỷ lệ DTBB; dự phòng rủi ro; tỷ lệ bảo đảm an toàn; bảo đảm tiền vay ) - Chế độ tra, giám sát; quy chế kiểm soát đặc biệt; giải thể, lý, phá sản Hệ thống pháp luật NHTM nước ta trước hết chủ yếu bao gồm Luật NHNN, Luật TCTD văn luật hướng dẫn thi hành luật Về tổng thể hệ thống pháp luật NHTM không bao gồm pháp luật nước (thể hình thức như: Luật, Pháp lệnh, Nghị định, Quyết định ) mà điều ước tập quán quốc tế liên quan đến hoạt động ngân hàng Hiện nay, nước ngày tham gia, ký kết hiệp định hai bên hay nhiều bên thương mại (bao gồm thương mại dịch vụ theo nghĩa rộng) làm phát sinh cam kết dịch vụ tài ngân hàng Mặt khác, nước ký kết với hiệp định (hai bên hay nhiều bên) thiết lập quy tắc, Thỏa ước để điều chỉnh mối quan hệ tốn quốc tế Ngồi ra, tính chất quốc tế hóa hoạt động ngân hàng nên nhiều tập quán quốc tế nước coi nguồn luật thiếu hoạt động NHTM Trong số tập quán này, trước hết phải kể đến: - Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600) Phịng Thương mại Quốc tế ban hành, sửa đổi năm 2007 - Quy tắc thống nghiệp vụ nhờ thu, số xuất 522 Phòng Thương mại quốc tế ban hành, 1995 - Quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, số xuất 758, Phòng Thương mại Quốc tế ban hành, năm 2009 v.v Việc áp dụng điều ước quốc tế tập quán quốc tế hoạt động ngân hàng với nước pháp luật nước ta đề cập quy định văn pháp luật khác nhau, Luật TCTD 2010 (Điều 3), Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Điều 4) Hệ thống pháp luật NHTM bao gồm tổng thể chế định, nguyên tắc quy phạm chứa đựng luật văn luật nhằm điều chỉnh phạm vi hoạt động NHTM phát sinh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn hoạt động kinh doanh ngân hàng khác có liên quan 2.4 Vai trò hệ thống pháp luật NHTM Việt Nam: 2.4.1 Tính đặc thù hoạt động ngân hàng thương mại Với tư cách trung gian tài chính, NHTM thực chất tổ chức, doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, vậy, ngân hàng loại hình kinh doanh đặc thù Đối tượng kinh doanh chủ yếu loại hình "quyền sử dụng khoản tiền tệ" Là loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực đặc thù, NHTM có nét tương đồng có điểm khác biệt so với loại hình doanh nghiệp khác kinh tế thị trường Điểm tương đồng dễ nhận thấy là, hoạt động kinh doanh ngân hàng gần gũi với hoạt động doanh nghiệp chu trình sản xuất lưu thơng hàng hóa Điểm khác chỗ, "hàng hóa" mà NHTM kinh doanh tiền tệ loại giấy tờ có giá Ngồi tính đặc thù hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế thể qua mặt hoạt động sau đây: Thứ nhất, hoạt động NHTM lĩnh vực kinh tế tổng hợp, liên quan đến hầu hết ngành kinh tế quốc dân, ảnh hưởng đến đời sống trị, kinh tế - xã hội nước Về bản, ngân hàng nhận tiền gửi từ cá nhân tổ chức dùng số vốn vay nhằm thu lợi nhuận tối đa Bằng hoạt động dịch vụ chuyển tiền toán, ngân hàng cung cấp phương tiện toán vốn cho kinh tế Với việc cung cấp dịch vụ khác, hoạt động ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng, phức tạp kinh tế đời sống xã hội Các hoạt động vừa phản ánh tính đặc thù ngân hàng, vừa phản ánh chất xã hội ngân hàng Mặt khác, thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung ương, NHTM cịn góp phần thực việc cung ứng điều tiết khối lượng tiền tệ cho kinh tế, điều tiết việc lưu thông tiền tệ, thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa Mối quan hệ ngân hàng với kinh tế thể chế trị xã hội thể mối quan hệ tương hỗ tác động hai chiều thuận nghịch Những sách, thể chế tích cực tác động đến phát triển, thay đổi tích cực ngân hàng, ngược lại Đồng thời biến động ngân hàng tác động hai phương diện tích cực tiêu cực đến thể chế trị, đời sống kinh tế đất nước, chí làm thay đổi thể chế trị nước Đặc thù yêu cầu xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng cần thiết Thứ hai, hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính "nhạy cảm" cao, dễ bị ảnh hưởng yếu tố tâm lý xã hội tác động có tính lây truyền Là trung gian tài chính, ngân hàng đứng người gửi tiền người vay Chính thế, mối quan hệ này, NHTM với người gửi tiền người vay phải dựa vào quan hệ lịng tin tín nhiệm lẫn để thực Lịng tin tín nhiệm, tin tưởng lẫn điều kiện cần thiết cho quan hệ tín dụng phát sinh Trong mối quan hệ này, ngân hàng phải trì niềm tin cho người gửi tiền vậy, phải cân nhắc kỹ lưỡng lực, uy tín người vay Nếu khơng, ngân hàng khơng thu hồi vốn để hồn trả cho người gửi tiền đánh lịng tin dân chúng Tình trạng tài ngân hàng phụ thuộc vào niềm tin khách hàng gửi tiền, vào giá trị tài sản ngân hàng Một khách hàng gửi tiền tin nhiều tài sản ngân hàng bị giảm giá trị bị thất lớn chắn họ cố gắng tìm cách rút tiền Câu hỏi 4: Đánh giá vai trò hạn chế hệ thống pháp luật ngân hàng Việt Nam? Những quy định pháp luật sở để NHTM tuân thủ trình thực hoạt động Thơng qua quy định đó, nhà nước cịn thực việc kiểm tra, giám sát NHTM Bên cạnh đó, pháp luật tạo sở để phát huy trách nhiệm NHNN phịng ngừa rủi ro hoạt động cấp tín dụng NHTM thông qua chức quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Vai trò pháp luật ngân hàng Một là, pháp luật đưa quy định mang tính chất bắt buộc cho NHTM thực hoạt động cấp tín dụng an tồn, hiệu Thông qua quy định pháp luật, NHTM biết rõ hoạt động không thực hiện, hoạt động bị hạn chế thực hiện, hoạt động khuyến khích thực nhằm bảo đảm an toàn Như vậy, pháp luật tạo lập “khung” hướng dẫn NHTM hoạt động Thực vậy, ngân hàng thực nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ tài khác cho khách hàng, họ phải tiến hành cơng việc khung pháp lý xây dựng cách cẩn trọng để bảo vệ lợi ích tồn xã hội Nhìn chung, hoạt động có tính chất rủi ro cao, gây thiệt hại lớn cho NHTM có xung đột lợi ích NHTM pháp luật quy định theo chiều hướng cấm đốn Chẳng hạn, NHTM khơng cấp tín dụng cho thành viên hội đồng quản trị, thành viên hội đồng thành viên… NHTM Bên cạnh đó, pháp luật cịn quy định NHTM bị hạn chế thực số hoạt động có nguy xảy rủi ro, muốn bảo đảm an tồn cần phải tuân thủ số quy định ràng buộc Ví dụ, NHTM khơng cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho kế toán trưởng, kiểm toán viên, tra viên làm nhiệm vụ kiểm toán tra NHTM đó… Ngồi ra, hoạt động NHTM có tính an tồn, hiệu pháp luật khuyến khích thực Hai là, pháp luật cơng cụ hữu hiệu nhằm nâng cao vai trị, trách nhiệm NHTM phòng ngừa rủi ro Mặc dù có bước phát triển vượt bậc quy mơ, loại hình hiệu hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam phải đối mặt với nhiều rủi ro Các NHTM Việt Nam có lực tài cịn non kém, trình độ kinh doanh cịn non yếu, cơng tác quản lý rủi ro ngân hàng lỏng lẻo, chưa thực trọng mang tính chun nghiệp Vì vậy, u cầu mang tính khách quan NHTM cần nắm bắt kịp thời thách thức, rủi ro để tìm giải pháp, cơng cụ thích hợp nhằm bảo đảm an toàn hoạt động Thế nhưng, thực tế khơng phải tất NHTM có quan tâm đến vấn đề Chính vậy, pháp luật, với thuộc tính mình, 20 có vai trị quan trọng việc tác động, nâng cao vai trò trách nhiệm NHTM phòng ngừa rủi ro Chẳng hạn, việc quy định trách nhiệm Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Kiểm toán nội bộ… nhằm trì thực quy định pháp luật sách NHTM bảo đảm an tồn… Ba là, pháp luật ghi nhận, phản ánh thể chế hóa kinh nghiệm, phương pháp phịng ngừa rủi ro phù hợp có hiệu để áp dụng cho hệ thống NHTM Việt Nam.Trong thời gian vừa qua, pháp luật ngân hàng nước ta có số quy định phù hợp với thông lệ chung quốc tế bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng quy định Ủy ban Basel tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHTM; phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, kiểm soát kiểm toán nội bộ; tiếp thu kinh nghiệm hay Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế (OECD) quản trị ngân hàng hiệu quả… Việc tiếp thu kinh nghiệm việc làm thiết thực có ý nghĩa lớn việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam Bốn là, pháp luật phương tiện để nhà nước thực kiểm tra, giám sát an toàn NHTM, đồng thời phát huy trách nhiệm NHNN phịng ngừa rủi ro hoạt động cấp tín dụng NHTM Những bất cập hệ thống pháp luật ngân hàng Môi trường pháp lý nhiều chồng chéo, bất cập, ban hành nhiều văn hướng dẫn nhiên thiếu sót có khả gây rủi ro khó lường cho tổ chức tín dụng Bấp cập pháp luật dịch vụ ngân hàng Thứ nhất, chế quản lý cấp phép cho dịch vụ ngân hàng chưa phù hợp với thay đổi thị trường dịch vụ ngân hàng tự hố theo lộ trình cam kết Hiện tại, chế quản lý cấp phép việc cung cấp dịch vụ ngân hàng TCTD NHNN thực theo hai kênh: (i) Quy định loại hình dịch vụ phép cung cấp giấy phép thành lập hoạt động TCTD; (ii) Cho phép cung cấp dịch vụ ngân hàng cụ thể theo quy định quy chế nghiệp vụ ngân hàng cụ thể (như Quy chế bao tốn, mơi giới tiền tệ…) Trên thực tiễn, chế tỏ khơng phù hợp với tính động hoạt động cung cấp dịch vụ TCTD yêu cầu quản lý chặt chẽ NHNN Bất cập chế quản lý thấy qua ví dụ sau: Giấy phép thành lập hoạt động TCTD cập nhật loại hình dịch vụ TCTD phép thực theo quy chế nghiệp vụ cụ thể ban hành sau giấy phép cấp Điều dẫn đến thực trạng TCTD thực nghiệp vụ không quy định giấy phép, vậy, gây khó khăn cho TCTD triển khai 21 cung cấp dịch vụ không quy định giấy phép làm giảm hiệu lực pháp lý giấy phép Ngoài ra, chế quản lý hành đòi hỏi TCTD phải xin phép NHNN lần muốn cung cấp dịch vụ ngân hàng Trong q trình cấp phép kéo dài làm lỡ hội kinh doanh, giảm khả cạnh tranh TCTD Thứ hai, thiếu quy định pháp luật làm sở pháp lý cho việc cung cấp dịch vụ TCTD hoạt động quản lý NHNN Do phát triển nhanh chóng dịch vụ ngân hàng tác động trình hội nhập, nhiều dịch vụ ngân hàng Việt Nam cam kết cho phép TCTD nước Việt Nam thực hiện, nhiều dịch vụ ngân hàng TCTD Việt Nam triển khai cung cấp dịch vụ phái sinh (Futures contract, Option, Swap,…), đó, đề cập phần trên, pháp luật dịch vụ ngân hàng bộc lộ nhiều “khoảng trống”, thiếu văn pháp luật loại hình dịch vụ mới, phương thức cung cấp dịch vụ Thực trạng không cản trở hoạt động kinh doanh TCTD (vì muốn cung cấp dịch vụ này, TCTD phải xin phép NHNN thí điểm thực hiện), mà cịn ảnh hưởng tới hoạt động quản lý NHNN (NHNN khơng có đủ sở pháp luật để thực chức tra, giám sát) Trong chừng mực định, việc thiếu văn quy phạm pháp luật nêu ảnh hưởng tới việc thực nghĩa vụ Việt Nam minh bạch hố sách Hiệp định thương mại song phương đa phương (như BTA, AFAS, WTO) Thứ ba, pháp luật dịch vụ ngân hàng thiếu các quy định điều chỉnh số phương thức cung cấp dịch vụ ngân hàng qua biên giới, sử dụng dịch vụ nước ngoài, diện thể nhân Các quy định hành pháp luật dịch vụ ngân hàng hầu hết tập trung điều chỉnh phương thức cung cấp dịch vụ ngân hàng thông qua diện thương mại, mà chưa có quy định điều chỉnh việc cung cấp dịch vụ ngân hàng thông qua phương thức khác Trong đó, ngày với phát triển cơng nghệ thơng tin, việc cung cấp dịch vụ nói chung dịch vụ ngân hàng nói riêng qua mạng Internet phổ biến Thông qua mạng Internet, nhà cung cấp dịch vụ nước ngồi hồn tồn cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Việt Nam ngược lại, nhà cung cấp dịch vụ ngân hàng Việt Nam cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng nước ngồi mà khơng cần thiết lập diện thương mại Do vậy, khơng có quy định điều chỉnh phương thức cung cấp dịch vụ này, NHNN khó thực tốt vai trò giám sát, kiểm tra hoạt động cung cấp dịch vụ theo phương thức TCTD Thứ tư, Luật TCTD chưa quy định rõ thẩm quyền quản lý nhà nước dịch vụ ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Thực tiễn thực Luật TCTD văn hướng dẫn Luật thời gian qua cho thấy phạm vi điều chỉnh Luật chưa phù hợp với thực 22 tiễn quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Theo quy định Luật TCTD, NHNN quan có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập hoạt động cho TCTD cấp giấy phép hoạt động ngân hàng cho tổ chức khác (không phải TCTD) Tuy nhiên, việc cấp giấy phép hoạt động ngân hàng cho tổ chức khác (không phải TCTD) chưa thực thực tế lý sau đây: (i) Luật TCTD không phân biệt rõ hoạt động ngân hàng (là hoạt động bao gồm nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay, làm dịch vụ toán) dịch vụ ngân hàng cụ thể (mà ngân hàng, tổ chức khác TCTD phép thực hiện); (ii) Chưa có văn hướng dẫn thực Luật việc cấp phép hoạt động ngân hàng cho tổ chức khác; (iii) Luật khơng có quy định cụ thể loại hình dịch vụ ngân hàng mà tổ chức khác phép hoạt động; (iv) Luật chưa có quy định giám sát an tồn tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Thực trạng nêu làm giảm hiệu quản lý nhà nước NHNN Trên thực tế, có nhiều tổ chức khác có hoạt động ngân hàng (thậm chí hoạt động ngân hàng hoạt động chính) không NHNN cấp phép quản lý, tra, giám sát Quỹ hỗ trợ phát triển, Tiết kiệm bưu điện, Quỹ bảo lãnh doanh nghiệp vừa nhỏ,…; Thứ năm, pháp luật dịch vụ ngân hàng chưa quy định rõ phạm vi hoạt động loại hình ngân hàng Theo quy định pháp luật ngân hàng hành, ngân hàng bao gồm loại ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác Tuy nhiên, quy định hoạt động loại hình ngân hàng lại khơng có phân biệt loại hình ngân hàng Hay nói cách khác, loại hình ngân hàng cung cấp loại dịch vụ ngân hàng Quy định không phù hợp với thông lệ quốc tế làm cho việc phân biệt loại hình ngân hàng khơng có ý nghĩa, khơng thúc đẩy phát triển đa dạng loại hình TCTD loại hình dịch vụ ngân hàng chuyên sâu loại hình ngân hàng Bất cập làm cho thị trường ngân hàng nước ta khơng có loại hình ngân hàng khác (không phải ngân hàng thương mại) ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng hợp tác nghĩa Bất cập pháp luật chấp tài sản đảm bảo -Về chấp nhà ở: Thứ là, nhà ở, dù giá trị lớn đến đâu chấp TCTD, mà không chấp nhiều TCTD Thứ hai là, chấp để bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ, "nếu giá trị nhà lớn tổng giá trị nghĩa vụ” (đồng nghĩa với việc không chấp để bảo đảm phần nghĩa vụ) Thứ ba là, không chấp cho cá nhân, tổ chức khác TCTD Xét riêng việc quy định chấp nhà TCTD điều ngớ ngẩn, lại cịn giải thích theo hướng, cấm thấp chỗ khác khác cấm chủ sở hữu mua bán, chấp tài sản thuộc sở hữu họ Đất đai thuộc sở hữu toàn dân, từ chỗ bị nghiêm cấm "phát canh thu tô, cho 23 thuê, cầm cố bán nhượng đất hình thức nào”, đến gần mua bán, chấp Vậy mà nhà thuộc sở hữu tư nhân, lại bị hiểu không chấp cho cá nhân, tổ chức TCTD - Về việc chấp bất động sản không kèm theo đất ngược lại: Bất động sản đất đất khối tài sản chung, tách rời Nếu chấp thứ, tài sản khơng chấp, vơ khó khăn xử lý, đặc biệt trường hợp chấp nơi khác nhau.Khác với tài sản chấp nhiều nơi, nghĩa vụ đến hạn, nghĩa vụ coi đến hạn xử lý tài sản bảo đảm, việc chấp nhà, bất động sản riêng, đất riêng, bị xung đột pháp luật, hai loại tài sản bất động sản lại có chế độ pháp lý khác - Về chấp quyền sử dụng đất: Rất khó khăn việc phân biệt trường hợp phép chấp đất nhận chuyển nhượng, đất giao, đất thuê, đất thuộc quyền sử dụng tổ chức Và số trường hợp, chấp để vay vốn sản xuất, kinh doanh, không chấp để bảo đảm nghĩa vụ khác phi sản xuất, kinh doanh - Về chấp tài sản hình thành tương lai: Hiện nay, trừ quyền sử dụng đất, nhà bất động sản khác, hữu từ nhiều năm, xác định tài sản hình thành tương lai Đặc biệt tài sản chưa hình thành thực tế coi tài sản chấp để bảo đảm nghĩa vụ Nhận chấp tài sản hình thành tương lai luật, không giải chất giao dịch bảo đảm, bảo đảm (nếu quy đổi thành tiền) khơng có bảo đảm (nếu chưa thể quy đổi thành tiền, chí tài sản khơng hình thành xong).[3]Do vậy, việc chấp tài sản hình thành tương lai có ý nghĩa tài sản phần tài sản hình thành xong, chưa có giấy tờ sở hữu đường vận chuyển, cịn trở lên vơ nghĩa trường hợp tài sản chưa hình thành.Vướng mắc không công chứng, đăng ký hợp đồng chấp nhà hình thành tương lai Ngồi ra, coi tài sản hình thành tương lai, nhà xây dựng, chấp, mua bán, [4]còn xây xong bàn giao đưa vào sử dụng, chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu, lại khơng phép chấp, mua bán - Về cầm cố thẻ tiết kiệm ngân hàng khác: Việc cầm cố thẻ tiết kiệm ngân hàng khác phát hành chưa bảo đảm sở pháp lý Thủ tục là, bên phát hành thẻ tiết kiệm xác nhận đồng ý phong toả tài khoản tiền gửi xác nhận hỗ trợ bên nhận cầm cố xử lý để thu 24 hồi nợ Tuy nhiên, việc dường dừng lại việc hỗ trợ, chưa rõ nghĩa vụ Bên phát hành thẻ tiết kiệm Nếu có nghĩa vụ tốn khác, đặc biệt nghĩa vụ với ngân hàng phát hành thẻ tiết kiệm, ngân hàng phát hành ưu tiên khấu trừ số tiền gửi trước Bên nhận cầm cố khó có sở pháp lý để địi hỏi quyền lợi - Về chấp hàng hoá luân chuyển: Tài sản chấp hàng hoá luân chuyển trình sản xuất, kinh doanh, dù đăng ký chấp bên thoả thuận bán có đồng ý bên nhận chấp, bên chấp bán lúc mà khơng cần có đồng ý bên nhận chấp - Về chấp phương tiện vận tải: Tuy pháp luật bảo vệ quyền bên nhận chấp, nhiên đối mặt với rủi ro cao, tài sản chấp phương tiện di chuyển khắp nơi nước, nên không dễ theo dõi, quản lý, ước tính lên đến 40-50% số xe lưu hành mua bán trao tay, không làm thủ tục sang tên.Việc làm cho ngân hàng hạn chế tối đa việc nhận chấp xe ô tô, dẫn đến khó khăn cho giao dịch vay vốn phát triển sản xuất, kinh doanh Có khơng thống việc quy định biện pháp cầm cố chấp phương tiện giao thông vận tải tàu bay, tàu biển, tàu thủy, chí tàu Bộ luật Hàng hải năm 2006 Luật Thuỷ sản năm 2003 quy định biện pháp chấp tàu biển tàu cá Luật Hàng không dân dụng Việt Nam năm 2006 quy định biện pháp cầm cố, chấp tàu bay Luật Giao thông đường thuỷ nội địa năm 2004, Luật Giao thông đường sắt năm 2005 khơng có quy định biện pháp cầm cố, chấp tàu sơng, tàu hoả, tức cầm cố hay chấp tuỳ thuộc vào việc chuyển giao hay không chuyển giao tài sản bảo đảm Bất cập pháp luật xử lý tài sản đảm bảo Một là, chưa quy định cụ thể xác định tư cách thành viên hộ gia đình, xác định giao dịch bảo đảm hộ gia đình ký kết có hợp pháp hay khơng xác định thành viên hộ gia đình Cụ thể, ngồi định nghĩa hộ gia đình Điều 106 Bộ luật Dân 2005, pháp luật hành khơng có quy định hướng dẫn tiêu chí, pháp lý làm sở xác định tư cách thành viên hộ gia đình Thực tế dẫn đến nhiều cách hiểu áp dụng pháp luật khác nhau, gây nhiều khó khăn, vướng mắc, dẫn đến rủi ro việc xác định hiệu lực hợp đồng chấp, khó khăn cho bên nhận bảo đảm trình xử lý tài sản bảo đảm tài sản chung hộ gia đình Hai là, thiếu quy định cần thiết nhằm hỗ trợ thúc đẩy bên nhận bảo đảm thực thi quyền thu giữ tài sản bảo đảm để xử lý Về nguyên lý chung, trường hợp bên bảo đảm không thực thực không nghĩa vụ giao kết, bên nhận bảo đảm có 25 quyền truy địi, thu giữ tài sản bảo đảm để xử lý Tuy nhiên, việc chuyển giao tài sản bảo đảm cho bên nhận bảo đảm để xử lý đồng nghĩa với việc bên bảo đảm bị tài sản đó, nên bên bảo đảm thường có thái độ bất hợp tác, chây ỳ tìm cách trì hỗn việc chuyển giao tài sản bảo đảm Tuy nhiên, pháp luật chưa có quy định cụ thể việc UBND quan cơng an thực thi vai trị Bên cạnh đó, thực tiễn cho thấy, bên nhận bảo đảm khơng có nhu cầu quyền giữ gìn an ninh trật tự trường hợp bên giữ tài sản bảo đảm có dấu hiệu chống đối, cản trở, gây an ninh, trật tự nơi công cộng có hành vi vi phạm pháp luật khác, mà quan trọng hỗ trợ thực quyền thu giữ tài sản bảo đảm Vậy, quan giúp bên nhận bảo đảm thực quyền này? Theo quy định pháp luật hành, bên nhận bảo đảm có cách khởi kiện tòa án đòi tài sản quan thi hành án thực công việc sau án tun tịa án có hiệu lực pháp luật Nhưng trình thường nhiều thời gian chi phí bên nhận bảo đảm Ba là, hoạt động xử lý tài sản bảo đảm chưa nhận hỗ trợ cần thiết đầy đủ từ quy định pháp luật khác có liên quan (pháp luật tố tụng, hành chính, định giá tài sản bảo đảm, bán đấu giá tài sản…) Một phương thức xử lý tài sản bảo đảm bán đấu giá tài sản Thực tiễn cho thấy, hoạt động xử lý tài sản bảo đảm cần hỗ trợ từ quy định hoạt động chuyên nghiệp tổ chức đấu giá tổ chức định giá bán tài sản Tuy nhiên, bối cảnh nước ta nay, hoạt động định giá chưa mang tính phổ biến chuyên nghiệp, nên việc xác định giá bán tài sản bảo đảm gặp nhiều khó khăn, chí phát sinh nhiều tranh chấp, ảnh hưởng đến tiến độ xử lý tài sản bảo đảm.Quy trình tố tụng hành dẫn đến khó khăn cho chủ nợ có bảo đảm q trình tiếp cận tài sản bảo đảm giải tranh chấp liên quan đến tài sản bảo đảm.Trong nhiều trường hợp, hợp đồng bảo đảm bên ký kết theo quy định pháp luật (hợp đồng công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm), phát sinh tranh chấp, tòa án phải giải theo quy trình tố tụng chung, dẫn đến hệ tài sản khơng đủ để tốn nghĩa vụ theo án, định tòa án giá trị bị giảm, bị hư hỏng, bị tẩu tán Các quy định hành xác định quyền ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm giới hạn lĩnh vực dân sự, kinh doanh, thương mại, mà chưa đưa nguyên tắc chung xác định vị quyền chủ thể khác có quyền lợi ích liên quan đến tài sản tài sản bảo đảm Chẳng hạn, pháp luật quản lý thuế chưa có quy định cụ thể thứ tự ưu tiên toán từ số tiền thu xử lý tài sản bảo đảm doanh nghiệp nợ thuế, mà quy định nguyên tắc chung: “Trường hợp tiền, tài sản khác đối tượng bị cưỡng chế bên thứ ba nắm giữ đối tượng giao dịch bảo đảm thuộc trường hợp giải phá sản việc thu tiền, tài sản khác từ bên thứ ba thực theo quy 26 định pháp luật” (Điều 100, Luật Quản lý thuế 2006) “Nếu đối tượng bị cưỡng chế khơng có tài sản khác quan tiến hành kê biên có quyền kê biên tài sản người cầm cố, chấp, tài sản có giá trị lớn nghĩa vụ đảm bảo Cơ quan tiến hành kê biên có trách nhiệm thơng báo cho người nhận cầm cố, chấp biết việc kê biên” (điểm 5.9g khoản 5, Mục III, phần B Thông tư số 157/2007/TT-BTC ngày 24/12/2007 Bộ Tài hướng dẫn cưỡng chế thi hành định hành thuế) Bốn là, chế, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm rườm rà, phức tạp phụ thuộc nhiều vào ý chí bên bảo đảm (bên có nghĩa vụ toán nợ).Việc chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm từ bên bảo đảm sang người mua, người nhận chuyển nhượng tài sản bảo đảm bị xử lý xem khâu cuối cùng, đồng thời kết trình xử lý tài sản.Tuy nhiên, thực tế, pháp luật cho phép bên nhận bảo đảm có quyền xử lý tài sản bảo đảm trường hợp bên bảo đảm không thực thực không nghĩa vụ theo giao dịch bảo đảm giao kết, tiến hành xử lý tài sản bảo đảm, việc định giá chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm phải phụ thuộc nhiều vào ý chí chủ sở hữu, gây khó khăn cho bên nhận bảo đảm trình xử lý, chủ sở hữu tài sản bỏ trốn không chịu ký vào biên định giá tài sản không chịu ký văn chuyển giao quyền sở hữu cho bên mua, bên nhận tài sản bảo đảm) Ngồi ra, kết xử lý tài sản bảo đảm phụ thuộc vào cách thức giải quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bên nhận bảo đảm thực thủ tục sang tên, trước bạ tài sản bảo đảm 27 Câu Gợi ý giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật cho NHTM VN Thứ nhất, khuôn khổ pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Hiện nay, thực song song hai mô hình xử lý nợ xấu phổ biến giới mơ hình tập trung mơ hình phi tập trung Tuy nhiên thực tiễn cho thấy mơ hình phi tập trung nước ta thể yếu thiếu hiệu công ty quản lý tài sản ngân hàng thương mại chưa thể thực tốt vai trò, chức Đối với VAMC, thân cơng ty gặp phải nhiều khó khăn việc bán nợ thiếu thị trường mua bán nợ tiêu chuẩn đồng Dựa kinh nghiệm quốc gia thành công quốc gia thất bại q trình xử lý nợ xấu, giải vướng mắc pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại sau:Một là, xây dựng lộ trình phù hợp nhóm ngân hàng cho việc áp dụng phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro với lộ trình cụ thể cho nhóm ngân hàng lành mạnh yếu Hai là, xây dựng quy trình đánh giá toàn diện thực trạng doanh nghiệp khoản vay, dự án đầu tư trước xác định nhóm nợ doanh nghiệp CIC (Cảnh báo tín dụng), tránh gây khó khăn cho doanh nghiệp gặp rủi ro tạm thời dự án định Ba là, phát triển đồng mơ hình xử lý nợ xấu phi tập trung với mơ hình tập trung Mơ hình tập trung mơ hình xử lý nợ xấu ngắn hạn năm, mơ hình phi tập trung mơ hình hoạt động dài hạn sau tái cấu Vì việc phát triển đồng hai mơ hình giúp kết q trình xử lý nợ xấu trì phát huy, giai đoạn tái cấu 2011 - 2015 kết thúc Bốn là, hướng dẫn cụ thể việc xử lý khoản nợ xấu ngân hàng thương mại Năm là, xây dựng thị trường mua bán nợ Một thị trường mua bán nợ thật bao gồm thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp giúp huy động đa dạng nguồn lực nước tham gia xử lý nợ xấu Sáu là, phát triển thị trường trái phiếu tạo hành lang pháp lý cho việc chứng khoán hóa khoản nợ xấu Xây dựng thị trường vốn sâu rộng với nhiều công cụ khác nhau, đặc biệt việc thiết lập thị trường trái phiếu giúp tạo kênh huy động vốn thay cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần phối hợp với bộ, ban, ngành liên quan sớm xây dựng văn pháp quy tổ chức điều hành thị trường phái sinh (cụ thể thị trường hốn đổi tín dụng) thị trường liên quan đến chứng khốn hóa (thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản thị trường bảo hiểm) Theo đó, văn pháp lý tổ chức xây dựng theo hướng hạn chế tối đa nguy hiểm bắt nguồn từ tính liên thông thị trường kinh tế vĩ mô trở nên bất ổn 28 Thứ hai, khuôn khổ pháp lý mua bán, sáp nhập, hợp tổ chức tín dụng Các văn pháp luật cần thống khái niệm mua lại tổ chức tín dụng Theo đó, mua lại tổ chức tín dụng cần hiểu mua toàn tài sản, quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp tổ chức tín dụng bị mua lại Sau mua lại, tổ chức tín dụng bị mua lại trở thành công ty trực thuộc tổ chức tín dụng mua lại Cần có thêm quy định bảo vệ cổ đông thiểu số bổ sung quyền nghĩa vụ chủ thể gián tiếp tham gia vào hoạt động mua bán, sáp nhập tổ chức tín dụng Các văn pháp luật cần nghiên cứu xây dựng quy định định giá tài sản thực mua lại sáp nhập tổ chức tín dụng Đặc biệt, văn cần phản ánh đầy đủ giá trị hữu hình vơ hình tổ chức tín dụng Quy định cụ thể thời điểm cung cấp thông tin mua bán, sáp nhập tổ chức tín dụng; ban hành sách đặc biệt ưu đãi thuế cho tổ chức tín dụng mua lại sáp nhập tổ chức tín dụng yếu thời gian năm Thứ ba, khuôn khổ pháp lý sở hữu chéo tổ chức tín dụng Một nguyên nhân chủ quan tạo kẽ hở cho tình trạng sở hữu chéo phát triển tràn lan hệ thống quy định pháp luật quản lý hạn chế sở hữu chéo chưa chặt chẽ chưa đồng với văn khác Việc hồn thiện hệ thống pháp luật nhằm kiểm sốt sở hữu chéo vơ cần thiết Theo đó, để phát mối quan hệ sở hữu chéo, cần mở rộng đối tượng công bố thông tin, đặc biệt nhóm đối tượng người có liên quan; đồng thời cần hạ tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu ngân hàng mà chủ sở hữu phải công bố thông tin; bổ sung phạm vi quy định người có liên quan, người sở hữu cuối mở rộng đối tượng phải công bố thông tin tỷ lệ sở hữu Để khắc phục khó khăn quản lý, giám sát sở hữu, đầu tư chéo, cần hoàn thiện quy định hành, xác định rõ người liên quan, bổ sung quy định người sở hữu cuối trao cho Cơ quan tra, giám sát ngân hàng quyền xác định người sở hữu cuối dựa nguyên tắc theo luật định Cụ thể, quy định người có liên quan, trước mắt, trường hợp, cổ đông cá nhân sở hữu lượng cổ phần tuân thủ Điều 55 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 tính bên liên quan họ vợ/chồng, gia đình vợ/chồng làm cho tỷ lệ sở hữu cao mức quy định Trong Luật quy định cổ đông bên liên quan bao gồm gia quyến cổ đơng mà chưa bao gồm gia quyến gia đình vợ/chồng cổ đơng Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần mở rộng đối tượng bên liên quan Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Mặt khác, cần tách bạch chức ngân hàng đầu tư ngân hàng thương mại; có biện pháp chế tài hạn chế ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư chứng khốn Hiện nay, Luật Các tổ chức tín dụng có quy định tỷ lệ sở hữu cổ phần tối đa cá nhân tổ chức ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cần quy 29 định cụ thể rõ ràng mức sở hữu cổ phần tối đa với loại cổ đơng Với cổ đơng cá nhân phân chi tiết như: cá nhân tham gia quản lý, cá nhân không tham gia quản lý Với cổ đông tổ chức phân thành nhóm: tổ chức tài chính, tổ chức phi tài chính, tổ chức quan, doanh nghiệp nhà nước Bên cạnh đó, cần nghiêm cấm hành vi lợi dụng sở hữu chéo để vượt qua quy định tỷ lệ sở hữu, giới hạn góp vốn, mua cổ phần; quy định hạn chế cho vay, giới hạn tín dụng phân loại, trích lập dự phịng rủi ro Thứ tư, khuôn khổ pháp lý chế, sách hỗ trợ cho tổ chức tín dụng thực tái cấu Cần có sách, quy định miễn, giảm thuế, phí hợp lý liên quan đến mua bán nợ xấu tài sản bảo đảm tiền vay (đặc biệt thuế VAT); miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp vòng năm tổ chức tín dụng sau thực mua lại, sáp nhập, hợp nhất; miễn, giảm thuế, phí hợp lý quỹ tín dụng nhân dân nhằm khuyến khích tổ chức tín dụng tham gia tích cực vào q trình xử lý tổ chức tín dụng yếu kém, hỗ trợ tổ chức tín dụng giảm gánh nặng tài trình cấu lại xử lý nợ xấu Thực cho vay, hỗ trợ nguồn vốn với mức lãi suất hợp lý hình thức tái cấp vốn tổ chức tín dụng tham gia tái cấu tổ chức tín dụng yếu từ nguồn tiền cung ứng Ngân hàng Nhà nước để bảo đảm khả chi trả tạo nguồn vốn cho mở rộng hoạt động Cho phép tổ chức tín dụng yếu kém, tổ chức tín dụng tham gia xử lý tổ chức tín dụng yếu thực có lộ trình việc trích lập dự phịng rủi ro theo quy định nhằm hỗ trợ thời gian cho tổ chức tín dụng khắc phục tồn tài hỗ trợ tổ chức tín dụng tái cấu, sáp nhập, hợp giảm bớt áp lực thời gian xử lý tổn thất; trì có lộ trình xử lý số vi phạm phát sinh việc sáp nhập, hợp nhất, cấu lại sở hữu cổ phần, cấp tín dụng vượt giới hạn, chưa đáp ứng đầy đủ tỷ lệ an tồn hoạt động Thứ năm, khn khổ pháp lý cho can thiệp Nhà nước xử lý tổ chức tín dụng yếu Cần xác lập chế cho phép Ngân hàng Nhà nước mua lại cổ phần số ngân hàng thương mại cổ phần để góp phần tháo gỡ khó khăn, vướng mắc doanh nghiệp nhà nước việc thoái vốn khỏi lĩnh vực ngân hàng, cổ đông sở hữu cổ phần vượt tỷ lệ, ổn định hệ thống ngân hàng sau cổ đơng thối vốn, tăng tính hiệu đẩy nhanh tiến độ tái cấu tổ chức tín dụng Áp dụng biện pháp phá sản số tổ chức tín dụng, trước hết tổ chức tín dụng phi ngân hàng cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài Quỹ tín dụng nhân dân, sau ngân hàng thương mại yếu theo quy định pháp luật sau áp dụng giải pháp xử lý khác khơng thành cơng khơng có hiệu kinh tế - xã hội sở không gây tác động lớn mặt xã hội hệ thống Đối với 30 số ngân hàng thương mại yếu kém, biện pháp cần làm công khai thông tin liên quan đến ngân hàng để sau xem xét cho phá sản 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật: Luật TCTD năm 2010 ngày 16/6/2010 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011 Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 01/06/2014 tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Nghị định 85/2002/NĐ-CP cho vay có bảo đảm tài sản cầm cố khách hàng Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm nhằm tạo thống hệ thống pháp luật giao dịch bảo đảm bảo đảm tiền vay TCTD Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 CP bảo đảm tiền vay Quy định bảo lãnh ngân hàng (ban hành kèm theo Thông tư số 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015 Quyết định 172/1999/QĐ-TTg ngày 19/08/1999 Thủ tướng Chính phủ Thơng tư 04/1999/TT-NHNN5 ngày 02/11/1999 NHNN Việt Nam Thủ tục trình tự thành lập Cơng ty chứng khốn NHTM Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế Hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định 356/1999/QĐ-NHNN14 nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu NHNN NHTM Quyết định 496/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ngày 17/03/2014 lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, lãi suất cho vay qua đêm toán điện tử liên ngân hàng cho vay bù đắp thiếu hụt vốn toán bù trừ Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ngân hàng Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nước ngày 13/09/2014 việc Ban hành quy chế Tiền gửi tiết kiệm Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, có hiệu lực kể từ ngày 01/02/2002 32 Quyết định 1938/QĐ-NHNN ngày 25/09/2015 mức lãi suất tối đa tiền gửi đô la Mỹ tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Quyết định 2173/QĐ-NHNN mức lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 05/2006/TT-NHNN ngày 25/07/2006 Hướng dẫn số nội dung hoạt động cho thuê tài dịch vụ ủy thác cho thuê tài theo quy định Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Tài liệu tiếng Việt: Vũ Thế Vậc, 2010 Hồn thiện khn khổ pháp luật ngân hàng để nâng cao vai trò NHNN, Tạp chí ngân hàng, Số 2+3/2010 Lê Minh Tâm ctg, 2010 Giáo trình lí luận nhà nước pháp luật, NXB Công an nhân dân Trầm Thị Xuân Hương, Hồng Thị Minh Ngọc, 2011 Giáo trình Nghiệp vụ NHTM, NXB Kinh tế TP.HCM Tài liệu tiếng Anh: Berger, Udell (2006) A More Complete Conceptual Framework for SME Finance, Journal of Banking & Finance, 2006, vol 30, issue 11, pages 2945-2966 Davide Iacovoni, Alberto Zazzaro, 2000 Legal System Efficiency, Information Production, and Technological Choice: A Banking Model, No 129, Working Papers from Universita' Politecnica delle Marche (I), Dipartimento di Scienze Economiche e Sociali Ismail Elnihewi, Faudziah Hanim Fadzil, Rapiah Mohamed, 2014 The Effect of Institutional Factors on the Organizational Performance through Performance Measures of Commercial Banks in Libya, Procedia - Social and Behavioral Sciences, Volume 164, 31 December 2014, Pages 635–640 Jianhua Zhang, Peng Wang, Baozhi Qu, 2011 Bank risk taking, efficiency, and law enforcement: Evidence from Chinese city commercial banks, China Economic Review 23 (2012) 284–295 Klomp and de Haan, 2014 Banking regulation, the quality of institutions and banking risk in emerging and developing countries: an empirical analysis, Emerging Market Finance Trade, 50 (2014), pp 19–40 33 La Porta, Lopez-de-Silanes, Shleifer, & Vishny, 1998 Law and Finance, Journal of Political Economy, December 1998 Luis Felipe Zegarra, 2009 Bank laws, economic growth and early banking in Latin America: 1840–1920, Explorations in Economic History, Volume 53, July 2014, Pages 101–119 Magda, Tullio, Marco, 2005 Courts and Banks: Effects of Judicial Enforcement on Credit Markets, Journal of Money, Credit and Banking, Volume 37, No Marcel Fratzscher , Philipp Johann König, Claudia Lambert, 2016 Credit provision and banking stability after the Great Financial Crisis: The role of bank regulation and the quality of governance, Journal of International Money and Finance 2016 Tung-Hao Lee, Shu-Hwa Chih, 2013 Does financial regulation affect the profit efficiency and risk of banks? Evidence from China’s commercial banks, North American Journal of Economics and Finance 26 (2013) 705– 724 34