Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - BÙI THỊ VÂN ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành Tài – Ngân hàng Mã số 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu Những số liệu luận văn trung thực Kết phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai kết nghiên cứu tổng hợp cá nhân Người cam đoan Bùi Thị Vân Anh Khóa 18 Cao Học Kinh Tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Trang Lời nói đầu .1 CHƢƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận tổng quan tín dụng…………… .4 1.1.1 Khái niệm tín dụng……………………… 1.1.2 Bản chất tín dụng……………………… 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.1.4 Phân loại hoạt động tín dụng 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm … 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .14 1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng 16 1.2.6 Lượng hóa rủi ro tín dụng .17 1.3 Lý luận quản lý rủi ro tín dụng 22 1.3.1 Khái niệm cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 22 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3.3 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 27 1.3.4 Các tiêu đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng 33 1.3.5 Những học kinh nghiệm 33 Kết luận chƣơng 1.……………………………………………………… 37 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 2.1 Vài nét hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai .38 2.2 Tình hình huy động vốn doanh số cho vay hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai 39 2.2.1 Tình hình huy động vốn .39 2.2.2 Doanh số cho vay 41 2.3 Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai 46 2.3.1 Thực trạng tín dụng 46 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 51 2.4 Thực trạng QLRRTD hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai 57 2.4.1 Đánh giá thực trạng QLRRTD hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai 57 2.4.2 Đánh giá việc vận dụng Basel việc quản lý rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai 60 2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai 61 2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn .61 2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .64 2.4.3 Nguyên nhân khách quan khác 70 Kết luận chƣơng 73 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 3.1 Định hƣớng phát triển kinh tế tỉnh Đồng Nai đến năm 2020 dự báo hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai 74 3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế 74 3.1.2 Dự báo hoạt động ngân hàng địa bàn 76 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai 77 3.2.1 Nhóm giải pháp chung để hạn chế rủi ro tín dụng 77 3.2.2 Giải pháp cụ thể NHTM 82 3.3 Một số ý kiến đề xuất 86 3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 86 3.3.2 Tăng cường tra giám sát hệ thống NHTM 89 3.3.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 90 Kết luận chƣơng 90 KẾT LUẬN CHUNG ……………………………………… 91 Phụ lục số 92 Phụ lục số 98 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT + NHNN : Ngân hàng Nhà nước + NHTM: Ngân hàng thương mại + TCTD: Tổ chức tín dụng + TCKT: Tổ chức kinh tế + KH : Khách hàng + SXKD: Sản xuất kinh doanh + TNHH : Cty trách nhiệm hữu hạn + DNTN: DN tư nhân + RRTD: Rủi ro tín dụng + DPRR: Dự phịng rủi ro + HĐQT: hội đồng quản trị + Ban QLRR : ban quản lý rủi ro + CBTD: Cán tín dụng + THA: Thi hành án + CIC : Trung tâm Thơng tin tín dụng + DN: Doanh nghiệp + QLRRTD: Quản lý rủi ro tín dụng + RRTD: Rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ` DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU - Bảng số 2.1: Huy động vốn giai đoạn 2007-2011 phân loại theo đồng tiền - Bảng số 2.2: Huy động vốn giai đoạn 2007-2011 phân loại theo thời hạn - Bảng số 2.3: Tổng hợp doanh số cho vay giai đoạn 2007 -2011 -Bảng số 2.4: Dư nợ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn tỷ trọng tương ứng giai đoạn 2007 – 2011 - Bảng số2.5 Dư nợ cho vay phân loại theo đồng tiền giai đoạn 2007 -2011 -Bảng 2.6 : Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2007 -2011 - Bảng số 2.7 : Dư nợ cho vay phân loại theo thành phần kinh tế giai đoạn 2007 -2011 -Bảng số 2.8: Dư nợ phân loại theo nhóm nợ giai đoạn 2007 -2011 -Bảng số 2.9 : Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế giai đoạn 2007 – 2011 -Bảng số 2.10: Nợ hạn phân theo ngành nghề kinh tế giai đoạn 2007 - 2011 -Bảng số 2.11:Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng giai đoạn 2007 – 2011 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI NĨI ĐẦU Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thƣơng mại Theo thống kê sơ tồn hệ thống ngân hàng thƣơng mại, dƣ nợ tín dụng ngân hàng thƣơng mại chiếm tỷ trọng lớn tài sản có sinh lời nói riêng tổng tài sản có nói chung ngân hàng Hoạt động tín dụng tạo tài sản có sinh lời lớn, nguồn thu nhập ngân hàng thƣơng mại, vậy, việc mở rộng, tăng dƣ nợ tín dụng yêu cầu mang tính sống ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln ln phát sinh rủi ro rủi ro lớn toàn mặt hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo thông báo Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, chƣa mức nguy hiểm cao độ, nhƣng tình trạng báo động, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành theo số liệu tra gần %, cịn theo tổ chức tài nƣớc ngồi, tỷ lệ cịn cao nhiều Đây vấn đề thật nguy hại cho kinh tế cho hệ thống ngân hàng.Rủi ro tín dụng với tỷ lệ nợ xấu cao gây hậu nặng nề hệ thống ngân hàng, mà cịn tồn kinh tế Chính vậy, Chính phủ đạo Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam tăng cƣờng kiểm tra, giám sát, tăng cƣờng công tác quản lý để giải vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng Trên gốc độ quan quản lý góc độ kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, việc nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa tích cực hệ thống ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chƣa đƣợc quản lý, kiểm sốt chƣa có hiệu có xu hƣớng ngày gia tăng, ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Chính cần có giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại địa bàn, yêu cầu đảm bảo nhận diện kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng, để vừa mở rộng tín dụng vừa nâng cao hiệu tín dụng, làm cho hoạt động tín dụng theo hƣớng giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, tăng thêm lợi nhuận LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kinh doanh ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh, đồng thời góp phần đẩy mạnh phát triển kinh tế xã hội địa bàn tỉnh Đồng Nai - Xuất phát từ lý nêu trên, chọn đề tài: “ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI“ làm đề tài tốt nghiệp chƣơng trình Cao học kinh tế 2/ Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm sáng tỏ góp phần hồn thiện lý luận tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng địa bàn tình Đồng Nai - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng từ đƣa số giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai 3/ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh giai đoạn 20072011 - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng nhƣ nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua hệ thống ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai 4/ Phƣơng pháp nghiên cứu: + Sử dụng phƣơng pháp tổng hợp từ hệ thống lý luận đƣợc trang bị trình đào tạo, để hoàn thành chƣơng lý luận luận văn tín dụng rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com +Sử dụng phƣơng pháp thống kê, phân tích, thăm dị so sánh để phản ánh thông tin thực tiễn từ hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai nhằm giải nội dung thực tiễn đề tài nghiên cứu + Sử dụng phƣơng pháp tổng hợp logic để tìm lời giải cho giải pháp nhằm thực mục tiêu cuối đề tài luận văn 5/ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn có kết cấu gồm chƣơng Chƣơng 1: Lý luận tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 85 đảm nhƣ hồ sơ khoản vay chặt chẽ, không cho vay mức cho vay tối đa tài sản bảo đảm việc thu hồi nợ từ phát tài sản bảo đảm có tính khả thi cao ngƣợc lại 3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng nội bộ, tăng cƣờng hợp tác trao đổi thông tin ngân hàng thƣơng mại Việc hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng quan trọng việc tìm kiếm thơng tin thẩm định khách hàng Các ngân hàng nên có hệ thống quản lý thông tin riêng Xây dựng quản lý thông tin phải khoa học bảo đảm số lƣợng thông tin đƣợc lƣu trữ, chiết xuất kịp thời Hiện ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh chƣa có hợp tác trao đổi thơng tin với đặc biệt thông tin khách hàng vay vốn có nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Các ngân hàng thƣơng mại giấu thông tin nợ hạn, tạo điều kiện để khách hàng vay ngân hàng khác để trả nợ ngân hàng Do đó, để hạn chế rủi ro tín dụng phải có phối hợp ngân hàng việc chia sẻ thông tin nhóm nợ khách hàng Sự hợp tác ngân hàng thƣơng mại nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Khả trả nợ khách hàng số cụ thể có giới hạn Do đó, thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho khách hàng vay đến mức vƣợt giới hạn trả nợ khách hàng rủi ro tín dụng xảy ngân hàng cấp tín dụng 3.2.2.5 Xây dựng hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro độc lập với kinh doanh tiến tới thực quản lý rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tƣ thời kỳ Phịng tín dụng cần thiết chia thành nhiều phận chuyên môn khác nhƣ phận quan hệ khách hàng, phận quản lý rủi ro tín dụng, phận tác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 86 nghiệp nhằm bảo đảm tính khách quan hoạt động cấp tín dụng vừa bảo đảm tính chuyên nghiệp việc xử lý thu hồi nợ Hiện nay, hầu hết ngân hàng chƣa có phận quản lý rủi ro xử lý nợ có vấn đề Khi phát sinh nợ hạn, nợ xấu, cán tín dụng ngƣời cho vay đồng thời ngƣời trực tiếp xử lý rủi ro tín dụng Mơ hình thực tế hạn chế việc xử lý thu hồi nợ khơng có tính chun sâu Do đó, máy quản trị rủi ro tín dụng độc lập với kinh doanh có trình độ cao, làm việc chuyên nghiệp với đầy đủ kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật công việc xử lý nợ công việc khó địi hỏi cán phải có trình độ, có nhƣ nâng cao hiệu cơng tác xử lý thu hồi nợ 3.3 Một số ý kiến đề xuất 3.3.1 Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động kinh doanh NH + Về môi trƣờng pháp lý Môi trƣờng pháp lý sở cho hoạt động ngân hàng nhƣ hoạt động ngành khác có liên quan Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý phải tiến tới minh bạch, ổn định, rõ ràng thơng thống cho hoạt động ngành ngân hàng nói riêng cho hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng Nhà nƣớc cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trƣơng ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội ngân hàng doanh nghiệp phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo sở cho ngân hàng việc thẩm định tình hình tài doanh nghiệp Theo thống kê nƣớc án kinh tế tồn đọng qua năm lên đến số phải báo động hoạt động quan thi hành án chƣa hiệu quả, thời gian giải vụ án lâu dẫn đến hạn chế việc xử lý nợ Do đó, khuyến nghị Chính phủ cần quy định rõ thời gian tối đa khâu giải xử lý hồ sơ qua thi hành án + Về chế bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 87 Trong quy định bảo đảm tiền vay ban hành hệ thống ngân hàng thƣơng mại nay, nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nguyên tắc thỏa thuận ngƣời có tài sản bảo đảm ngân hàng cho vay Trong đó, quy định bên có tài sản bảo đảm phải bàn giao tài sản chấp cho ngân hàng xử lý thu hồi nợ Hợp đồng chấp quy định điều khoản ngƣời có tài sản bảo đảm ủy quyền vô điều kiện không hủy ngang cho Ngân hàng bán để thu hồi nợ gốc, lãi, lãi phạt, khoản phí liên quan sau thời gian (thƣờng 60 ngày) mà tài sản bảo đảm chƣa đƣợc xử lý theo thỏa thuận Khi phải xử lý tài sản chấp Ngân hàng đƣợc trực tiếp bán nhận tiền từ việc bán tài sản chấp Tuy nhiên thực tế ngân hàng không xử lý tài sản theo cách thức nêu khách hàng không đồng ý bán tài sản, xử lý tài sản bảo đảm theo đƣờng tố tụng qua quan đấu giá Việc phải qua tổ chức chuyên trách làm hạn chế kéo dài thời gian thu nợ từ bán tài sản bảo đảm Hiện vấn đề xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận ngân hàng, với khách hàng vay vốn ngƣời mua tài sản chƣa có hành lang pháp lý chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi bên tham gia Đơn cử trƣờng hợp, khách hàng bị nợ hạn, ngân hàng tiến hành khởi kiện đƣợc tòa tuyên án Trong thời gian thỏa thuận ngân hàng khách hàng , khách hàng tự tìm đƣợc ngƣời mua tài sản nhƣng theo quy định pháp luật tài sản đƣợc phép giao dịch điều kiện khơng có tranh chấp, khơng bị kê biên để bảo đảm thi hành án Theo quy định rõ ràng ngƣời mua ký hợp đồng chuyển nhƣợng tài sản đƣợc tài sản chấp ngân hàng Hợp đồng chuyển nhƣợng đƣợc công chứng chứng thực tài sản sản đƣợc xóa đăng ký chấp, khơng bị kê biên khơng có tranh chấp Về phía ngân hàng, khách hàng chƣa trả hết phần dƣ nợ đƣợc bảo đảm từ tài sản chấp ngân hàng khơng thể xóa đăng ký chấp Về phía khách hàng, trả nợ ngân hàng bán đƣợc tài sản chấp Bên cạnh đó, bán tài sản theo cách khách hàng phải chịu thiệt hại so với bán qua Trung tâm đấu giá LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 88 Chính thực tế trên, bán tài sản theo thỏa thuận ba bên chƣa có sở pháp lý để thực Ngân hàng ngun tắc an tồn để tài sản đƣợc bán qua Trung tâm đấu giá Tuy nhiên, bán tài sản qua Trung tâm đấu giá nhiều thời gian, đơi ngƣời có tài sản phải thi hành án bị thiệt thòi Nhiều trƣờng hợp thực tế thời gian bán tài sản qua Trung tâm đấu giá, dài số tiền thu hồi đƣợc bán tài sản khơng đủ tốn nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn, lãi phạt cho ngân hàng Hiện địa bàn tỉnh Đồng Nai số ngân hàng áp dụng biện pháp bán tài sản theo thỏa thuận tài sản chấp, cầm cố ngân hàng theo cách: ngân hàng, khách hàng, ngƣời mua tài sản tiến hành thỏa thuận văn việc bên mua tài sản đồng ý mua tài sản chấp đồng ý để ngân hàng phong tỏa tài khoản tiền gửi mở ngân hàng giá trị tài sản để bảo đảm cho việc giao dịch mua bán Ngân hàng đƣợc quyền trích tài khoản tiền gửi ngƣời mua để trả nợ vay cho khách hàng hợp đồng chuyển nhƣợng tài sản đƣợc công chứng chứng thực đủ điều kiện đăng ký quyền sử dụng quan Nhà nƣớc có thẩm quyền Trong trƣờng hợp ngƣời mua lý chủ quan khơng mua tài sản theo thỏa thuận bị số tiền theo thỏa thuận Ngân hàng sở biên thỏa thuận ba bên tiến hành xuất kho tài sản bảo đảm đồng thời thực việc xóa đăng ký chấp để tạo điều kiện cho việc thực giao dịch chuyển nhƣợng Việc bán tài sản bảo đảm theo cách thức hàm chứa nhiều rủi ro phía ngân hàng nhƣ: Khi tài sản xóa đăng ký chấp đồng nghĩa với việc tài sản không bảo đảm cho khoản nợ ngân hàng; lý khách quan nhƣ tranh chấp tài sản…thì việc chuyển nhƣợng thực đƣợc Lúc này, rủi ro nghiêng phía ngân hàng tài sản đƣợc xóa đăng ký chấp Do đó, Chính phủ nên ban hành sở pháp lý cho việc bán tài sản bảo đảm tiền vay theo thỏa thuận nhƣ ngân hàng đƣợc đơn phƣơng đăng ký chấp lại giao dịch chuyển nhƣợng không thành, ngƣời mua đƣợc quyền thực đăng ký quyền sử dụng mua tài sản Chính phủ cần có quy định để tạo điều kiện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 89 thuận lợi cho chủ thể tham gia giao dịch để bảo đảm đƣợc ba mục đích chính, thứ nhất: ngân hàng thu hồi đƣợc nợ; thứ hai: khách hàng bán đƣợc tài sản để toán nợ vay ngân hàng; thứ ba: ngƣời mua tài sản đƣợc mua tài sản với giá hợp lý + Về bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Lợi ích việc mua bảo hiểm hoán đổi rủi ro cho tổ chức chuyên nghiệp kinh doanh rủi ro Tùy theo hình thức vay mà khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản cầm cố chấp, bảo hiểm với tài sản hình thành từ vốn vay, bảo hiểm cơng đoạn hình thành nên tài sản mà vốn ngân hàng tham gia vào việc hình thành tài sản Hiện nay, ngân hàng áp dụng bảo hiểm tùy loại sản phẩm nhƣ sản phẩm cho vay tín chấp cán cơng nhân viên, sản phẩm cho vay mua máy móc thiết bị phƣơng tiện vận tải Để hạn chế rủi ro tín dụng mua bảo hiểm cho mục đích vay vốn, cho tuổi thọ khách hàng vay vấn đề cần đƣợc đƣa thảo luận xem xét thời gian tới 3.3.2 Tăng cƣờng hoạt động tra giám sát hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động tín dụng khơng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng mà cịn phát kịp thời sai sót đồng thời định hƣớng ngân hàng phát triển hƣớng Do đó, phải tăng cƣờng nâng cao hiệu tra ngân hàng Để nâng cao chất hiệu tra ngân hàng, cần tiến hành theo hƣớng sau Thứ nhất: Nâng cao lực chuyên môn cán làm công tác tra Thứ hai: Hoàn thiện máy tra ngân hàng theo nghành dọc từ Trung ƣơng tới sở độc lập điều hành hoạt động nghiệp vụ máy tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Thứ ba:Tăng cƣờng tần suất hoạt động tra để giảm thiểu rủi ro LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 90 3.3.3 Nâng cao chất lƣợng hiệu thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) đạt đƣợc bƣớc tiến dài việc cung cấp thơng tin tình hình tín dụng, nhƣng CIC chƣa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật, chi tiết, chƣa đáp ứng đƣợc đầy đủ nhu cầu tra cứu thông tin ngân hàng thƣơng mại, thách thức cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thơng tin tƣơng xứng Cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại điều kiện môi trƣờng thông tin không cân xứng nguy gia tăng nợ xấu, nợ hạn ảnh hƣởng đến tình hình kinh tế đất nƣớc Do đó, ngân hàng thƣơng mại cần nâng cấp khả cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng nhiều mặt để ngân hàng thƣơng mại khai thác đƣợc nguồn thông tin chất lƣợng với độ tin cậy cao KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, luận văn tập trung nghiên cứu giải pháp để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai Tác giả đƣa vài ý kiến đến đơn vị chức hy vọng đóng góp phần có đáng quan tâm việc ngăn ngừa phòng chống rủi ro tín dụng từ nâng cao hiệu quản lý hệ thống NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 91 KẾT LUẬN CHUNG Trong kinh tế thị trƣờng, tồn hệ thống ngân hàng thƣơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại có vai trị to lớn việc thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển Thực tiễn Việt Nam chứng minh vấn đề này, kể từ đẩy mạnh phát triển kinh tế thị trƣờng hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại lại hoạt động phải đối mặt với rủi ro rủi ro xuất gây hậu nặng nề khơng riêng hệ thống ngân hàng mà cịn cho tồn kinh tế Từ đặt vấn đề nghiên cứu tìm giải pháp để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung nhƣ ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai, chí ngân hàng thƣơng mại có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Trên thực tế vấn đề vấn đề có tính thời nóng hổi Với cách nhìn nhận đánh giá đó, luận văn trình bày vấn đề lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại ( Chƣơng 1) Kế theo đó, sở thu thập thơng tin tổng hợp báo cáo thƣờng kỳ Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Đồng Nai, luận văn trình bày mơ tả khái qt tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai giai đoạn từ năm 2007 đến cuối năm 2011, qua phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng làm sở để đƣa giải pháp phù hợp ( Chƣơng 2) Cuối luận văn trình bày phân tích giải pháp ý kiến đề xuất nhằm thực mục tiêu nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai ( Chƣơng ) Với nhiều cố gắng lao động nghiên cứu, cộng với giúp đỡ nguồn tƣ liệu thông tin Cô Chú quan NHNN Đồng Nai, hỗ trợ bạn bè, giúp hoàn thành luận văn Tuy vậy, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, kính mong Thầy Cơ thông cảm, em xin chân thành cảm ơn ! LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 92 PHỤ LỤC SỐ BÁO CÁO KHẢO SÁT ĐÁNH GIÁ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Xác định vấn đề cần khảo sát Xác định vấn đề cần nghiên cứu điều kiện để thực thành công nghiên cứu khảo sát Việc xác định đƣợc vấn đề cần khảo sát giúp cho việc thu thập liệu đƣợc tiến hành nhanh hiệu Trong phạm vi luận văn này, tác giả tập trung vào nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh để tìm đƣợc số nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngun nhân nguyên nhân trọng yếu để từ phân tích sâu nguyên nhân đƣa biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu Xác định đối tƣợng khảo sát Đối tƣợng đƣợc khảo sát chủ yếu cán tín dụng, lãnh đạo cấp tín dụng nhƣ trƣởng phó phịng tín dụng, cán lãnh đạo thực thẩm tái thẩm định để thấy đƣợc nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro tín dụng nhƣ nhóm ngun nhân từ phía khác hàng vay vốn nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh đối tƣợng khảo sát trên, bảng khảo sát dùng để khảo sát lãnh đạo cấp cao nhƣ Giám đốc, Phó giám đốc ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đối với nhóm khảo sát này, ngồi thơng tin thu đƣợc ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, bảng khảo sát cịn thu đƣợc đánh giá nhóm khảo sát nguyên nhân gián tiếp nhƣ nguyên nhân từ phía sách Chính phủ, nguyên nhân từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc Phân loại liệu xác định đo Dữ liệu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đƣợc lựa chọn kiểu liệu định lƣợng loại liệu phản ánh đƣợc mức độ, mức độ kém, tính đƣợc trị trung bình, thể số thu thập đƣợc trình điều tra khảo sát, có nhiều mặt thuận tiện cho vấn đề thống kê tác giả LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 93 Thang đo dùng để mã hóa mức độ đơn vị khảo sát đƣợc sử dụng thang đo khoảng Do đặc tính thang đo khoảng cung cấp nhiều thơng tin thái độ quan điểm, hay ý kiến ngƣời đƣợc khảo sát theo thứ tự từ cao đến thấp Thiết kế bảng khảo sát Bảng khảo sát đƣợc thiết kế gồm hai phần Phần 1: Bao gồm câu hỏi có tính chất phân loại đối tƣợng đƣợc khảo sát nhƣ đặt câu hỏi để ngƣời đƣợc khảo sát lựa chọn trả lời “Bạn có quản lý hồ sơ vay bị nợ hạn, nợ xấu” “thời gian công tác bạn” Với câu hỏi tác giả muốn gạn lọc đối tƣợng khỏi nghiên cứu đối tƣợng chƣa quản lý hồ sơ nợ hạn, nợ xấu thời gian công tác dƣới năm câu trả lời họ có mức độ tin cậy trƣờng hợp quản lý hồ sơ nợ hạn, nợ xấu thời gian công tác năm Ở phần này, ngƣời đƣợc khảo sát có thời gian cơng tác dƣới năm chƣa quản lý hồ sơ bị nợ xấu nợ hạn đƣợc loại bỏ khỏi nghiên cứu thống kê Trong phần một, tác giả đề câp hai câu hỏi trình độ chuyên môn để đánh quan điểm ngƣời đƣợc khảo sát Ví dụ, ngƣời đƣợc khảo sát có thời gian làm cơng tác tín dụng năm năm, trình độ chun mơn sau đại học câu trả lời có mức độ tin cậy cao so với nhóm đối tƣợng khác Bên cạnh đó, tác giả đề cập đến chức danh ngƣời đƣợc khảo sát Theo quan niệm tác giả chức danh khác có quan điểm khác nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Phần 2: Là phần câu hỏi Tác giả đƣa nguyên nhân từ nhiều phía nhƣ nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng, nguyên nhân phát sinh từ phía Ngân hàng, từ phía Chính phủ, từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc, từ yếu tố khác để khảo sát Các nguyên nhân đƣợc xắp xếp theo thứ tự từ dễ đến khó đƣợc đo lƣờng bảy mức độ biểu từ đến bảy đƣợc xắp xếp theo mức độ từ quan trọng đến quan trọng Nguyên nhân đƣợc ngƣời đƣợc khảo sát lựa chọn số cho thấy ngun nhân khơng ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân đƣợc ngƣời đƣợc khảo sát chọn số bảy có ý nghĩa nguyên nhân quan trọng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 94 dẫn đến rủi ro tín dụng Trên sở lựa chọn ngƣời đƣợc khảo sát, tác giả đánh giá đƣợc đâu nguyên nhân trọng yếu có lựa chọn số đơng để từ phân tích sâu thêm đề giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Thu thập liệu xử lý liệu Tổng thể nghiên cứu cán tín dụng, lãnh đạo cấp tín dụng, nhân viên trực tiếp quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời bao gồm nhà quản trị cấp cao nhƣ giám đốc, phó giám đốc phụ trách tín dụng Bởi khơng có khả nghiên cứu tổng thể, tác giả chọn mẫu nghiên để tiến hành nghiên cứu khảo sát thông tin xuất phát từ riêng để thống kê suy diễn đến kết luận chung tổng thể Mẫu nghiên cứu bao gồm cá nhân có liên quan đến cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nhƣ: Ngân hàng Công Thƣơng, Ngân hàng đầu tƣ, Ngân hàng Ngoại Thƣơng, Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng Liên doanh Việt Thái, Ngân hàng Sài Gịn Hà Nội… Trong số lƣợng quan sát đƣợc tập trung nhiều Ngân hàng Công Thƣơng Ngân hàng Cơng Thƣơng Long Thành có tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu lớn địa bàn tỉnh Bên cạnh Ngân hàng Ngoại Thƣơng, Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Dữ liệu đƣợc thu thập đƣợc sử lý theo cách làm liệu phần mền thống kê SPSS phần mền Excel Kết khảo sát Trong bảng khảo sát đƣợc gửi tới ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh có 35 bảng khảo sát ngƣời đƣợc khảo sát chƣa quản lý hồ sơ nợ xấu nợ hạn, có trƣờng hợp có thời gian cơng tác tín dụng dƣới năm đồng thời có nợ xấu nợ q hạn khơng có nợ xấu nợ hạn Tuy nhiên, theo tiêu chí phân loại đề cập bảng khảo sát bị loại bỏ khỏi danh sách khảo sát tức câu trả lời cán tín dụng chƣa quản lý hồ sơ bị nợ xấu nợ q hạn đồng thời có thời gian cơng tác nhỏ năm có mức độ tin cậy khơng cao trƣờng hợp có thâm niên quản lý hồ sơ nợ xấu, nợ hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 95 TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN RRTD Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ Ngân hàng cho vay: + Tổng số phiếu khảo sát : 648 phiếu + Số phiếu không đồng ý : 22 ( Tỷ lệ 3,47 % ) + Số phiếu đồng ý mức đô 30 %: 140 (Tỷ lệ 21, 67 % ) +Số phiếu đồng ý mức độ 50 % : 114 ( Tỷ lệ 17,54% ) + Số phiếu đồng ý hoàn toàn : 371 ( Tỷ lệ 57,32% ) Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng vay vốn: + Tổng số phiếu khảo sát : 648 phiếu + Số phiếu không đồng ý : 12 ( Tỷ lệ 1,85 % ) + Số phiếu đồng ý mức đô 30 % : 126 (Tỷ lệ 19,44 % ) +Số phiếu đồng ý mức độ 50 % : 91 ( Tỷ lệ 14,21% ) + Số phiếu đồng ý hoàn toàn : 500 ( Tỷ lệ 77,2% ) Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ chế sách: + Tổng số phiếu khảo sát : 261 phiếu + Số phiếu không đồng ý : ( Tỷ lệ 3,20 % ) + Số phiếu đồng ý mức đô 30 %: 50 (Tỷ lệ 19,14 % ) +Số phiếu đồng ý mức độ 50 % : 61 ( Tỷ lệ 23,34% ) + Số phiếu đồng ý hoàn toàn : 116 ( Tỷ lệ 44,32% ) Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam + Tổng số phiếu khảo sát : 261 phiếu + Số phiếu không đồng ý : 18 ( Tỷ lệ 6,79 % ) + Số phiếu đồng ý mức đô 30 % : 100 (Tỷ lệ 38,27 % ) +Số phiếu đồng ý mức độ 50 % : 73 ( Tỷ lệ 27,78 % ) + Số phiếu đồng ý hoàn toàn : 71 ( Tỷ lệ 27,17 % ) Nguyên nhân khác + Tổng số phiếu khảo sát : 261 phiếu + Số phiếu không đồng ý : 11 ( Tỷ lệ 4,32% ) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 96 + Số phiếu đồng ý mức đô 30 % : 87 ( Tỷ lệ 33,95 % ) +Số phiếu đồng ý mức độ 50 % : 47 ( Tỷ lệ 17,90% ) + Số phiếu đồng ý hoàn toàn : 114 ( Tỷ lệ 43,83 % ) Nhận xét, đánh giá: Từ kết khảo sát cho thấy năm nhóm nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhƣ nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn, nguyên nhân từ phía ngân hàng, nguyên nhân từ chế sách, ngun nhân từ phía Ngân hàng nhà nƣớc nhóm ngun nhân khác ngun nhân từ phía khách hàng vay vốn nguyên nhân quan trọng Kế theo đó, ngun nhân từ phía ngân hàng ngun nhân xếp thứ hai bảng kết khảo sát Nguyên nhân từ chế sách, từ quản lý vĩ mơ Ngân hàng Nhà nƣớc có, nhƣng khơng phải ngun nhân Hai nhóm ngun nhân từ chế sách, từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc đƣợc phần lớn ngƣời khảo sát cho điểm mức độ thấp so với ba nhóm nguyên nhân Do đó, xem hai nguyên nhân nguyên nhân có tác động gián tiếp tới rủi ro tín dụng Trong nhóm ngun nhân từ phía khách hàng vay vốn nguyên nhân đƣợc đánh giá cao khách hàng cố tình lừa đảo chiếm 90% số ngƣời đồng tình, nguyên nhân khách hàng sử dụng vốn sai mục đích chiếm 85% số ngƣời đồng tình Nguyên nhân khách hàng có tâm lý ỷ lại, trây ỳ tốn nợ vay, nguyên nhân khách hàng hạn chế lực quản lý kinh doanh nguyên nhân yếu dẫn đến rủi ro tín dụng Trong nhóm ngun nhân từ phía Ngân hàng cho vay vốn, nguyên nhân phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, ngun nhân q tải cơng việc cán tín dụng nguyên nhân dẫn đến không quản lý đƣợc hồ sơ tín dụng Do đó, hai ngun nhân nguyên nhân gián tiếp gây rủi ro tín dụng Nguyên nhân tập trung cho vay khách hàng, nhóm khách hàng, thị trƣờng, ngành lý thuyết nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Tuy nhiên, địa bàn tỉnh Đồng Nai, nguyên nhân nguyên chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 97 Nguyên nhân thiếu sở định giá tài sản bảo đảm không xem xét tính biến động giá trị tài sản bảo đảm cho vay nằm nguyên nhân tài sản đảm bảo định giá tài sản bảo đảm Do thiếu sở định giá, khơng xem xét tính biến động giá trị tài sản bảo đảm dẫn đến định giá trị tài sản bảo đảm cao, định cho vay cao so mức an toàn cho phép Do đó, phân tích ngun nhân định giá tài sản bảo đảm tiền vay cao, tác giả lồng hai nguyên nhân để phân tích nhằm rõ chất vấn đề sở đƣa giải pháp phù hợp Trong phần phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng dƣới tác giả trình bày theo thứ tự logic từ nguyên nhân quan trọng đến nguyên nhân quan trọng theo kết tác giả thu đƣợc từ khảo sát LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 98 PHỤ LỤC SỐ CÁC BIỂU ĐỒ HUY ĐỘNG VỐN VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Biểu đồ số 1: Tổng vốn huy động, VND ngoại tệ 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng số Số tiền Số tiền VNĐ ngoại tệ Biểu đồ số 2: Tổng vốn huy động, Trong khơng kỳ hạn có kỳ hạn 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng số Khơng kỳ hạn Có kỳ hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 99 Biểu đồ số 3: Tổng dƣ nợ, nội tệ ngoại tệ 60000 50000 40000 2007 2008 2009 2010 2011 30000 20000 10000 Tổng dư nợ Nội tệ Ngoại tệ Biểu đồ số 4: Tổng dƣ nợ, Nợ hạn Nợ xấu 60000 50000 40000 2007 2008 2009 2010 2011 30000 20000 10000 Tổng dư Nợ nợ hạn Nợ xấu Số liệu vẽ biểu đồ lấy theo báo cáo tổng hợp ngân hàng nhà nƣớc tỉnh Đồng Nai (2007-2011) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... thực trạng rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng từ đƣa số giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai 3/ Đối tƣợng... ĐỘNG TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐẠI BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 2.1 VÀI NÉT VỀ HỆ THỐNG NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Theo báo cáo Chi nhánh Ngân. .. rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đồng Nai LUAN VAN CHAT