LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng
1.3.1 Gi ớ i thi ệ u s ơ l ượ c v ề Ủ y ban Basel: Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một diễn đàn cho sự hợp tác thường xuyên về các vấn đề liên quan đến giám sát hoạt động ngân hàng do các Ngân hàng trung ương các nước G10 thành lập vào năm 1974 dưới sự bảo trợ của Ngân hàng Thanh toán quốc tế Mục tiêu của Ủy ban này là hiểu rõ hơn về các vấn đề mấu chốt trong việc giám sát hoạt động ngân hàng và nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn cầu Để đạt được mục tiêu đó, Ủy ban trao đổi các thông tin về các vấn đề giám sát hoạt động ngân hàng của các quốc gia, các phương pháp và kỹ thuật với phương châm là để có một sự hiểu biết đồng nhất về các vấn đề đó Trên cơ sở đó, Ủy ban dùng sự hiểu biết đồng nhất này để xây dựng các văn bản hướng dẫn và tiêu chuẩn trong các lĩnh vực mà họ cho là cần thiết Ủy ban Basel được biết đến trên khắp thế giới về các thông lệ quốc tế mà họ đưa ra về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả; và Thỏa ước về giám sát hoạt động ngân hàng xuyên biên giới
1.3.2 Các nguyên t ắ c c ủ a Basel v ề qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng:
2 47Quan điểm của Ủy ban Basel là: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel đã ban hành các nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
* Thứ nhất là xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc):
- Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ ( tối thiểu một lần/năm) xem xét chiến lược về rủi ro tín dụng và các chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng Chiến lược cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt được khi gánh chịu các rủi ro này
- Nguyên tắc 2 : Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện chiến lược RRTD được Hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng Các chính sách và thủ tục này cần nhằm vào rủi ro tín dụng trong mọi họat động của ngân hàng, ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư
- Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động Các ngân hàng cần bảo đảm rằng các rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới phải tuân thủ các thủ tục quản lý rủi ro và kiểm soát phù hợp trước khi được đưa vào sử dụng hoặc triển khai và phải được Hội đồng quản trị hoặc ủy ban của hội đồng phê duyệt
* Thứ hai là qui trình cấp tín dụng lành mạnh, bao gồm 4 nguyên tắc sau:
- Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng Những tiêu chí này cần chỉ rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng và cho thấy sự hiểu biết cặn kẽ về bên vay hay đối tác cũng như mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng và nguồn hoàn trả
- Nguyên tắc 5: Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng tổng thể ở mức từng bên vay và đối tác, và nhóm các đối tác có liên quan đến nhau để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau theo cách có ý nghĩa và có thể so sánh được, ở trong sổ sách kế toán ngân hàng và sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng
- Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần có qui trình được xây dựng rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện hành
- Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên Đặc biệt, các khoản tín dụng cho các công ty và cá nhân có liên quan cần được phê duyệt trên cơ sở ngoại lệ, theo dõi cẩn thận và triển khai các bước cần thiết để kiểm soát hay loại trừ rủi ro cho vay đối với các trường hợp ngoại lệ
* Thứ ba là phải duy trì qui trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng thích hợp, bao gồm 6 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý liên tục đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng
- Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ
- Nguyên tắc 10: Khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng cần nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động của ngân hàng
- Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để cho phép lãnh đạo đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội bảng và ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu của danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm xác định sự tập trung rủi ro
- Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng
- Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến các thay đổi tiềm năng trong tương lai về các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng, và phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện căng thẳng
* Cuối cùng là phải bảo đảm kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng, nội dung này bao gồm 3 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá liên tục, độc lập về các quá trình quản lý rủi ro tín dụng và kết quả đánh giá cần được báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị và ban tổng giám đốc
- Nguyên tắc 15: Ngân hàng cần bảo đảm rằng chức năng cấp tín dụng được quản lý hiệu quả và rủi ro tín dụng nằm trong các mức thống nhất với các tiêu chuẩn về thận trọng và các giới hạn nội bộ Ngân hàng cần xây dựng và tăng cường kiểm soát nội bộ và các hoạt động khác nhằm bảo đảm các vi phạm về chính sách, thủ tục và giới hạn được báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo thích hợp để xử lý
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Maybank
* Nguyên tắc “ đặt cược cân bằng – proportionate stake”: nguyên tắc này coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp sao cho phần chênh lệch tài trợ cần thiết càng thấp càng tốt
* Nguyên tắc “ bảo vệ - protection”:
- Nếu khoản tín dụng đã xác định có tài sản thế chấp ngoài sự bền vững kinh doanh thì ngân hàng phải bảo đảm rằng khoản vay được bảo vệ đủ an tòan và chất lượng của tài sản thế chấp Đảm bảo rằng ngân hàng có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ
- Nếu khỏan tín dụng được xác nhận dựa hoàn toàn vào sức mạnh tài chính của người vay và không cần tài sản thế chấp ( tín chấp ) thì tài sản người vay phải bảo vệ khỏan vay, không được thế chấp vay ở ngân hàng khác
* Nguyên tắc “ kiểm sóat – control”: ngân hàng cần quan tâm tới việc cơ cấu hợp lý các phương tiện để bảo đảm người cho vay ở thế chủ động, bảo đảm các phương tiện dành cho mục đích đã định như tiền vay phải được trả trực tiếp cho bên bán hoặc nhà thầu… chứ không trả cho người vay để kiểm soát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích
* Nguyên tắc “ danh mục cho vay đủ rộng – well spread lending portfolio”: cần đa dạng hóa danh mục cho vay của ngân hàng, bảo đảm không có sự tập trung cao các khoản vay vào 1 ngành nghề cụ thể
* Nguyên tắc “lối ra đầu tiên- good fist way out”: ngân hàng luôn nhận diện nguồn trả nợ như ai trả, ở đâu, khi nào… Đánh giá độ tin cậy của mỗi nguồn trả, luôn phân tích các rủi ro hoạt động định tính có ảnh hưởng đến khả năng của doanh nghiệp tạo đủ dòng tiền và dự báo dòng tiền định lượng
* Nguyên tắc “ kỳ hạn tài trợ phù hợp – appropriate tenor of financing”: kỳ hạn của khỏan vay càng dài thì rủi ro càng lớn Tuy nhiên ngân hàng cũng không được chỉ cân nhắc phương diện rủi và bỏ qua phương diện nhu cầu của người vay
Nếu nhu cầu tài trợ dài hơn thì đừng rút ngắn kỳ hạn Ngược lại, nếu quãng đời của tài sản được mua là giới hạn thì không cấp kỳ hạn dài tới khi giá trị tài sản bằng không
* Nguyên tắc “ phản ánh chính sách quốc gia – reflective of national policy”: Chính sách tín dụng của ngân hàng phải phù hợp với chính sách kinh tế của chính phủ và đi theo dòng chảy Ngân hàng cần nhận biết các ngành được ưu tiên để nhận sự hỗ trợ trực tiếp của chính phủ Ngân hàng cũng cần lưu tâm tới chương trình xã hội của chính phủ để chính phủ có thể tài trợ vốn cho ngân hàng cho vay các chương trình, các ngành ưu tiên của chính phủ,…
Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi được Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Chương 1 của luận văn đã khái quát các vần đề cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng và các nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng Để làm rõ cơ sở lý luận, sau đây chúng ta hãy xem xét thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Bến Tre.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI
Hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
21.1 H ệ th ố ng Ngân hàng Nông nghi ệ p và Phát tri ể n nông thôn Vi ệ t Nam
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn Việt Nam – tên tiếng Anh là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, gọi tắt là Agribank Đây là ngân hàng thương mại nhà nước, giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam NHNo hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, họat động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Việt Nam Được thành lập từ ngày 26/3/1988 với tên gọi là Ngân hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam, đến 14/11/1990 được đổi tên thành Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam, và từ cuối năm 1996, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một NHTM, NHNo Việt Nam được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỷ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn
Hiện nay, NHNo Việt Nam là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, mạng lưới hoạt động, số lượng khách hàng Tính đến 31/12/2009, NHNo có tổng tài sản 470.000 tỷ đồng; vốn tự có 22.176 tỷ đồng; tổng nguồn vốn 434.331 tỷ đồng; tổng dư nợ 354.112 tỷ đồng; 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch; quan hệ đại lý với 1.034 ngân hàng tại
95 quốc gia và vùng lãnh thổ; được trên 13 triệu khách hàng tin tưởng lựa chọn…
Ngoài ra, NHNo Việt Nam còn có 8 công ty trực thuộc kinh doanh trên các lĩnh vực khác nhau như chứng khoán, vàng bạc, cho thuê tài chính, bảo hiểm, thương mại, du lịch…, có đội ngũ cán bộ nhân viên đông đảo với 35.135 người; trong đó gần 70% có trình độ đại học, trên đại học và cao đẳng, 80% có trình độ vi tính cơ bản Đây là đội ngũ nhân viên tận tụy, ham học hỏi và có khả năng tiếp cận nhanh các kiến thức, kỹ thuật hiện đại
Ngòai thị trường chủ lực là kinh tế nông nghiệp, cùng với sự lớn mạnh của hệ thống, sự phát triển kinh tế đất nước, NHNo Việt Nam còn tạo được vị thế trong nhiều lĩnh vực:
- Về đối ngoại: cùng với việc tăng cường hợp tác với các doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế, các tổng công ty hình thành các đối tác chiến lược trong nước, NHNo Việt Nam chủ động mở rộng và khai thác có hiệu quả các mối quan hệ quốc tế, thu hút và triển khai hàng trăm dự án đầu tư nước ngoài cho nông nghiệp nông thôn với tổng số vốn gần 4,2 tỷ USD từ các tổ chức tài chính quốc tế như Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB)… và đã giải ngân hơn 2,3 tỷ USD Đồng thời Agribank còn là một trong số ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với 1034 ngân hàng đại lý tại 95 quốc gia và vùng lãnh thổ, và hiện là Chủ tịch Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA), là thành viên Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA) và Hiệp hội Ngân hàng Châu Á (ABA);
- Về phát triển công nghệ và sản phẩm dịch vụ ngân hàng: NHNo Việt Nam luôn chú trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển màng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến NHNo Việt Nam là ngân hàng đầu tiên hoàn thành Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ
Với hệ thống IPCAS đã được hoàn thiện, NHNo Việt Nam đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, với độ an toàn và chính xác cao đến mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước
Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, với phương châm họat động “ Mang phồn thịnh đến với khách hàng” NHNo Việt Nam đã, đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước
* Đị nh h ướ ng phát tri ể n NHNo & PTNT Vi ệ t Nam đế n n ă m 2010 và t ầ m nhìn đế n n ă m 2020:
Bước vào giai đoạn mới hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt nhiều hơn với cạnh tranh, thách thức sau khi Việt Nam gia nhập
Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) ngày 07/11/2006, cam kết mở cửa hoàn toàn thị trường tài chính - ngân hàng vào năm 2011, NHNo Việt Nam xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo hướng Tập đoàn tài chính - ngân hàng mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới
Năm 2010 và những năm tiếp theo, NHNo Việt Nam xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “tam nông”
Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý Ưu tiên đầu tư cho “tam nông”, trước tiên là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực này đạt 70%/tổng dư nợ Để tiếp tục giữ vững vị trí là ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngoài tín dụng, NHNo Việt Nam không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa
Năm 2010, NHNo Việt Nam phấn đấu đạt được các mục tiêu tăng trưởng cụ thể, đó là: so với năm 2009, nguồn vốn tăng từ 22%-25%; tỷ lệ cho vay nông nghiệp, nông thôn đạt 70%/tổng dư nợ; nợ xấu dưới 5%; tỷ lệ thu ngoài tín dụng tăng 20%; lợi nhuận tăng 10%; hệ số an toàn vốn (CAR) theo chuẩn quốc tế Để đạt được các mục tiêu trên, NHNo Việt Nam tập trung toàn hệ thống thực hiện đồng bộ các giải pháp sau:
- Trước tiên, tiếp tục thực hiện nghiêm túc, kịp thời chủ trương của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ
- Đẩy mạnh huy động vốn từ nhiều nguồn Tăng cường hợp tác, kết nối thanh toán với các tổ chức, doanh nghiệp lớn Tăng cường huy động vốn tại các đô thị, thành phố để bổ sung vốn cho nông thôn, đảm bảo các yêu cầu vốn phục vụ
Thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre
2.2.1 Th ự c tr ạ ng ho ạ t độ ng tín d ụ ng c ủ a NHNo B ế n Tre:
Nhìn chung, hoạt động tín dụng của NHNo Bến Tre trong thời gian qua tăng trưởng khá cao do chi nhánh đã chú trọng mở rộng dư nợ tín dụng bám sát theo mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh trên tất cả các lĩnh vực như: sản xuất nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương nghiệp, nuôi trồng thủy sản, cho vay tiêu dùng phục vụ đời sống, cho vay xây dựng các dự án khu dân cư, cho vay xuất khẩu lao động, cho vay doanh nghiệp nhỏ & vừa… Hoạt động tín dụng của chi nhánh đã kết hợp cho vay thông thường với cho vay theo các chương trình, dự án, cho vay theo chính sách của Nhà nước (cho vay thu mua lương thực, cá tra, cá ba sa, v.v.), góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại địa phương, tạo công ăn việc làm, xóa đói, giảm nghèo trên địa bàn tỉnh Chi nhánh được đánh giá đạt hiệu quả cao về hoạt động tín dụng, tổng dư nợ và thu lãi từ tín dụng tăng đều qua các năm, cơ cấu tín dụng chuyển dịch theo hướng tích cực, cụ thể:
- Cơ cấu tín dụng phân theo kỳ hạn:
Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng phân theo kỳ hạn Đvt: tỷ đồng, %
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Bến Tre từ năm 2007 đến 2009)
Ngắn hạnTrung hạnDài hạn
Qua số liệu trên ta thấy chi nhánh đã giảm dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tăng dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn, bởi vì về khía cạnh thời hạn thì những món vay có thời gian càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro đối với ngân hàng, cho nên chi nhánh có xu hướng dịch chuyển tăng tỷ trọng nợ vay ngắn hạn để mau thu hồi, quay vòng vốn nhanh, đặt biệt là trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh như hiện nay Đến cuối năm 2009, cho vay ngắn hạn của chi nhánh chiếm tỷ trọng 59.46% tổng dư nợ, tăng 8.18% so với năm
- Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế:
Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế Đvt: tỷ đồng, %
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chỉ tiêu
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Bến Tre từ năm 2007 đến 2009)
Nông nghiệp Công nghiệp-xây dựng
NHNo Bến Tre có dư nợ trong lĩnh vực nông nghiệp là chủ yếu, điều này là hoàn toàn phù hợp với cơ cấu kinh tế hiện tại của tỉnh Bến Tre Tuy nhiên, đây là lĩnh vực sản xuất kinh doanh có rủi ro cao Việc hoạt động tín dụng chủ yếu tập trung vào lĩnh vực này sẽ làm cho rủi ro của chi nhánh tăng lên Do đó chi nhánh cũng giảm dần tỷ trọng trong lĩnh vực này, từ 71.54% năm 2007 xuống còn 60.45% năm 2009, chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng đầu tư tăng dần vào các ngành công nghiệp - xây dựng, thương mại - dịch vụ
- Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế :
Bảng 2.4 : Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế Đvt : tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Dư nợ Tỷ trọng
Hộ gia đình, cá nhân 2432 91,88 2659 89,92 3110,58 87,74
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Bến Tre từ năm 2007 đến 2009)
Hộ gia đình, cá nhân
DN ngòai quốc doanh Hợp tác xã
Cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân các năm qua có giảm, thay vào đó chi nhánh đã tăng cường cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hợp tác xã, nhưng tỷ trọng vẫn chiếm không đáng kể Đến cuối năm 2009, dư nợ cho vay hộ gia đình, cá nhân đạt 3.110,58 tỷ đống chiếm tỷ trọng 87,74% tổng dư nợ
2.2.2 Th ự c tr ạ ng và nguyên nhân r ủ i ro tín d ụ ng c ủ a NHNo B ế n Tre:
2.2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng
2 49Dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, nhưng trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng là vấn đề mà chi nhánh cần phải quan tâm, vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh, mà trong đó nợ quá hạn, nợ xấu là những chỉ tiêu chính đo lường rủi ro tín dụng của chi nhánh Nếu các khoản nợ quá hạn, nợ xấu không được đánh giá đúng mức một cách hệ thống, dự phòng tổn thất khoản vay sẽ không đủ, thu nhập ròng và vốn của ngân hàng sẽ không phản ánh đúng thực tế tình hình tài chính của ngân hàng Khi nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng tăng dẫn tới việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cũng đòi hỏi phải tăng và điều đó dẫn đến mức lợi nhuận thực hiện bị giảm sút đáng kể Do đó, ngân hàng cần kiểm soát được nợ quá hạn, nợ xấu và có giải pháp cải thiện nó là điều cần thiết để tồn tại và phát triển bền vững
Bảng 2.5 Nợ quá hạn của NHNo Bến Tre từ 2007-2009 Đvt : tỷ đồng
2 50 Chỉ tiêu 2 51 Năm 2007 2 52 Năm 2008 2 53 Năm 2009
2 58Nợ quá hạn Trong đó:
2 62- Nợ quá hạn đến 90 ngày
2 66- Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
2 70- Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
2 74- Nợ quá hạn trên 360 ngày
2 78Tỷ lệ nợ quá hạn 2 79 4,88% 2 80 4,92% 2 81 2,64%
2 82 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Bến Tre từ năm 2007 đến 2009)
2 83Theo bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh trong 2 năm
2007 và 2008 khá cao Cụ thể năm 2007 nợ quá hạn của chi nhánh là 129,3 tỷ đồng chiếm 4,88% tổng dư nợ, năm 2008 nợ quá hạn là 145.6 tỷ đồng, tăng 16,3 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng mức tăng là 12,6%, chiếm tỷ trọng là 4,92%
Tuy nhiên đến cuối năm 2009 tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh giảm xuống còn 2,64%, điều này cho thấy chi nhánh đã cố gắng giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống
2 84 Bảng 2.6 : Phân loại nợ của NHNo Bến Tre từ 2007-2009 Đvt : tỷ đồng, %
Nhóm nợ Dư nợ Tỷ trọng
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 2272,1 85,84 2493 84,31 3319.3 93,63 2.Nợ cần chú ý 315,8 11,93 407,3 13,77 183,8 5,18
5.Nợ có khả năng mất vốn 18,5 0,7 8,3 0,28 7,6 0,22
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Bến Tre từ năm 2007 đến 2009)
Tuy tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh khá cao nhưng tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh vẫn ở mức thấp và giảm dần qua các năm, từ 2,23% năm 2007 giảm xuống còn 1,18% năm 2009 Đây chính là kết quả của việc chi nhánh đã triển khai đồng bộ nhiều biện pháp nhằm kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu như: đánh giá khách hàng và phân loại nợ chính xác, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng tới từng khoản vay, hạn chế cho vay đối với những khách hàng có nợ xấu, tích cực đôn đốc thu hồi nợ xấu, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, xử lý rủi ro…trong đó thu hồi nợ xấu và xử lý rủi ro là những nguyên nhân chính làm cho nợ xấu các năm 2008,
2009 giảm mạnh Trong năm 2008 chi nhánh đã xử lý rủi ro 72 tỷ đồng, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro là 61 tỷ đồng, năm 2009 xử lý rủi ro 45,1 tỷ đồng, thu hồi nợ đã xử lý là 75,7 tỷ đồng
Như vậy, trong giai đoạn vừa qua, chất lượng tín dụng của NHNo Bến Tre khá ổn định và có xu hướng tốt hơn đi đôi với tăng trưởng quy mô tín dụng, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu vào cuối năm 2009 là một tín hiệu đáng mừng cho việc quản lý rủi ro trong họat động tín dụng của chi nhánh Tuy nhiên, họat động tín dụng của chi nhánh vẫn luôn ẩn chứa nhiều rủi ro và còn nhiều tồn tại cần khắc phục, cụ thể việc xử lý nợ quá hạn, nợ xấu còn gặp nhiều khó khăn, nguy cơ phát sinh nợ quá hạn vẫn lớn, ngay cả đối với một số món nợ chưa đến hạn nhưng chất lượng không cao, dư nợ đã xử lý rủi ro của chi nhánh vẫn còn khá cao.Vì vậy, trong tương lai sắp tới, để có thể nâng cao hơn nữa hiệu quả họat động kinh doanh của chi nhánh nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng thì việc tìm hiểu nguyên nhân và đề ra những giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn là điều rất cần thiết
2.2.2.2 Những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHNo Bến Tre:
* Nguyên nhân thu ộ c v ề khách hàng:
- Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích: sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn; sử dụng vốn sản xuất, kinh doanh để tiêu dùng, đầu cơ…
- Khách hàng còn thiếu kinh nghiệm sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trường Phần lớn họ thường sản xuất kinh doanh theo thói quen, theo phong trào mà chưa tính đến khả năng quản lý, kỷ thuật sản xuất kinh doanh, quan hệ cung cầu nên sản phẩm làm ra không phù hợp với thị trường và không mang lại hiệu quả kinh tế cao dẫn đến bị thua lỗ, mất khả năng trả nợ ngân hàng
* Nguyên nhân thu ộ c v ề ngân hàng:
- Việc thu thập và đánh giá thông tin về khách hàng của CBTD chưa đầy đủ và chính xác, đôi khi hoàn toàn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thông tin và thiếu sự phân tích tính hợp lý của thông tin nên việc thẩm định nhiều khi mang tính chủ quan, phiến diện và thiếu cơ sở khoa học, từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm, không thu hồi được nợ
- Chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác kiểm tra giám sát vốn vay Do chi nhánh cho vay chủ yếu kinh tế hộ nên một CBTD phải quản lý rất nhiều khách hàng, đồng thời do chạy theo thành tích chỉ tiêu dư nợ nên CBTD chỉ ưu tiên giải quyết cho vay, chưa quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay Vì vậy đa số việc kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn sau khi vay đều được CBTD thực hiện đối phó, hình thức bằng cách đưa biên bản kiểm tra cho khách hàng ký lúc nhận tiền vay mà không kiểm tra thực tế hoặc nếu có kiểm tra cũng qua loa, không thể hiện đúng tình hình thực tế của khách hàng trên biên bản kiểm tra
- Hoạt động kiểm soát nội bộ của chi nhánh trong thời gian qua còn lỏng lẻo, chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng Công tác kiểm sóat nội bộ chưa thể hiện được tính độc lập và khách quan, chưa cảnh báo và phản ánh đầy đủ các rủi ro tín dụng của ngân hàng Trong trường hợp rủi ro tín dụng phát sinh, kiểm tra viên có thể vì cả nể hoặc chịu áp lực từ giám đốc chi nhánh mà không báo cáo trực tiếp lên cấp cao hơn Báo cáo kiểm soát nội bộ chỉ mang tính hình thức, thường chỉ tổng hợp, phân tích, thống kê các số liệu từ báo cáo của bộ phận tín dụng nên rủi ro tín dụng chưa phản ánh được một cách trung thực
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẾN TRE
Định hướng phát triển NHNo Bến Tre giai đoạn 2010-2015
3.1.1 M ụ c tiêu và ph ươ ng châm phát tri ể n:
Mục tiêu phát triển của NHNo Bến Tre là tiếp tục giữ vững và củng cố vị thế chủ đạo và chủ lực trong vai trò cung cấp tài chính, tín dụng cho khu vực nông nghiệp nông thôn; giữ vững là ngân hàng thương mại hàng đầu ở tỉnh, phát triển thành chi nhánh mạnh trong hệ thống NHNo Tiếp tục phát triển kinh doanh một cách bền vững theo phương châm “ tăng trưởng, an toàn và hiệu quả” Kêt hợp tốt nhiệm vụ kinh doanh và góp phần đắc lực vào sự phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Bến Tre
• Nguồn vốn tăng trưởng hàng năm từ 12% đến 15%
• Dư nợ tăng trưởng hàng năm từ 12% đến 20%
• Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng 40%
• Tỷ lệ nợ xấu dưới 3%
• Tỷ lệ thu dịch vụ hàng năm tăng từ 10% đến 15%
• Đảm bảo tiền lương, chênh lệch lãi suất đầu ra đầu vào theo chỉ tiêu giao của NHNo Việt Nam
3.1.3 Đị nh h ướ ng v ề thay đổ i c ơ c ấ u đầ u t ư :
Thực hiện chủ trương của Tỉnh ủy và Uỷ Ban Nhân dân tỉnh về việc nâng dần tỷ trọng công nghiệp và xây dựng, giảm tỷ trọng nông nghiệp trong GDP, NHNo Bến Tre hướng đầu tư theo cơ cấu sau:
Tăng tỷ trọng đầu tư ngành công nghiệp xây dựng từ 6% năm 2009 lên 11% năm 2015
Giảm tỷ trọng đầu tư ngành nông nghiệp từ 60% năm 2009 còn 50% năm
Giảm tỷ trọng đầu tư kinh tế hộ từ 88% năm 2009 xuống còn 85% năm
Tăng tỷ trọng đầu tư doanh nghiệp từ 12% năm 2009 lên 15% năm 2015
3.1.4 Đị nh h ướ ng v ề th ị tr ườ ng và khách hàng:
Tiếp tục phát triển hoạt động kinh doanh trên địa bàn đô thị, giữ vững thị phần kinh doanh tại địa bàn nông thôn, đẩy mạnh phát triển tín dụng trong cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa của tỉnh, các nhà máy xí nghiệp tại khu công nghiệp Giao Long, An Hiệp, cụm công nghiệp trên địa bàn các huyện, đầu tư vào khu dân cư phục vụ đô thị hóa thành phố Bến Tre và phát triển đô thị tỉnh Bến Tre từ năm
2010 đến năm 2020, tăng dần thị phần huy động vốn, cấp tín dụng và phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng
Nghiên cứu hình thức tuyên truyền tiếp thị phù hợp với đặc điểm của khách hàng và dân cư trên địa bàn để quảng bá sâu rộng, có hiệu quả thương hiệu và sản phẩm dịch vụ của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam.
Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo Bến Tre
Như đã phân tích ở thực trạng hoạt động tín dụng và một số nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo tỉnh Bến Tre thì rủi ro tín dụng có thể xảy ra từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan, từ chính bản thân ngân hàng, từ khách hàng và từ cả môi trường kinh tế bên ngoài Nhận diện được những nguyên nhân trên là điều kiện cơ bản để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Trong giai đoạn vừa qua NHNo tỉnh Bến Tre đã thực hiện khá nhiều giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro
Tuy nhiên, quản lý rủi ro là một quá trình liên tục trong một ngân hàng thương mại nên để họat động hiệu quả và bền vững thì nhất thiết không ngừng đề ra các giải pháp để nâng cao hơn nữa hiệu quản lý rủi ro, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại muốn giảm thiểu rủi ro cho mình nhất thiết phải có một hệ thống giải pháp chủ động ngăn ngừa và hạn chế rủi ro từ những nguyên nhân chủ quan nội bộ cũng như hạn chế sự ảnh hưởng từ phía khách hàng Sự chủ động này được thể hiện ngay từ khi xây dựng chính sách tín dụng, thực hiện quy trình cho vay và kể cả các biện pháp kỹ thuật nhằm hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra
3.2.1 Xây d ự ng chính sách tín d ụ ng phù h ợ p: Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu tăng trưởng bền vững, an toàn, hiệu quả và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, chi nhánh cần phải xây dựng chính sách tín dụng phù hợp Cụ thể, chính sách tín dụng nên được xây dựng theo hướng sau:
3.2.1.1 Cơ chế phân cấp, ủy quyền:
Việc phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc:
- Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả
- Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, tuân thủ quy trình tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm soát
- Phải phù hợp với đặc điểm tổ chức và họat động, quy mô, điều kiện, khả năng và đặc điểm từng đơn vị, phù hợp với năng lực của người được phân cấp, ủy quyền cũng như năng lực kiểm soát rủi ro của đơn vị được phân cấp
- Phân cấp ủy quyền trên cơ sở quy mô khoản vay, tính phức tạp của khoản vay, các điều kiện đảm bảo trong đó có tình hình tài sản đảm bảo
3.2.1.2 Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng:
Việc xây dựng chính sách khách hàng là điều cần thiết nhất trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau như hiện nay nhằm giữ khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân, hộ gia đình đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro
Chính sách khách hàng nên được xây dựng trên cơ sở phân loại khách hàng theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Căn cứ vào kết quả phân loại khách hàng, ngân hàng có chính sách cụ thể áp dụng với từng khách hàng và nhóm khách hàng theo hướng ưu đãi đối với khách hàng được xếp hạng chất lượng cao và ngược lại về lãi suất tiền vay, các loại phí có liên quan, các điều kiện vay vốn ( tài sản bảo đảm, hạn mức tín dụng)…
3.1.2.3 Xây dựng danh mục cho vay : Đích hướng tới trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là xây dựng được một danh mục cho vay an toàn hiệu quả Vốn cho vay phải được phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực, ngành nghề, cơ cấu khách hàng theo các giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng quá mức vào một lĩnh vực hay một nhóm khách hàng cụ thể, thực hiện phân tán rủi ro nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng
Danh mục cho vay phải được rà soát và có báo cáo định kỳ về xu hướng rủi ro, các nguy cơ rủi ro chính, các lĩnh vực rủi ro cao của danh mục và các biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro
3.1.2.4 Tài sản bảo đảm tiền vay:
Tài sản bảo đảm là nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn khi có rủi ro xảy ra, vì vậy chi nhánh phải thực hiện viêc bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng Chi nhánh cần phải quy định cụ thể về tài sản bảo đảm tiền vay theo một số nội dung cơ bản sau:
- Giới hạn về các loại tài sản được nhận là đảm bảo nợ vay
- Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định
- Quy định về việc định giá và kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo như: công trình đang xây dựng thì kiểm tra ít nhất 1 tháng/lần, đối với bất động sản thì định kỳ 12 tháng/lần hoặc khi có biến động lớn về giá, đối với động sản thì định giá 6 tháng/lần,…
- Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo
- Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản hoặc không có tài sản đảm bảo
3 2.2 Tuân th ủ nghiêm ng ặ t quy trình cho vay:
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại NHNo tỉnh Bến Tre được xây dựng khá khoa học và chặt chẽ Tuy nhiên trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi vốn sau khi cho vay vẫn còn lỏng lẻo Để quy trình này đạt được hiệu quả thì cần phải thực hiện nghiêm túc ở các giai đoạn sau:
- Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng của khách hàng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng CBTD cần phải khai thác, tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có được nhận định chính xác về khách hàng vay
Vì nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố ý làm sai, nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp( ví dụ : cơ quan thuế, chính quyền địa phương,…) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin
- Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ:
