2.3 Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn
2.3.2 Thực trạng về rủi ro tín dụng
2.3.2.1 Cơ cấu dƣ nợ cho vay phân theo nhĩm nợ
Hiện nay, các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn tỉnh đo lƣờng và kiểm sốt rủi ro chủ yếu thơng qua các chỉ tiêu nhƣ tỷ lệ nợ quá hạn ( nhĩm 2 -5), nợ xấu nhĩm (3 -5), nợ cĩ khả năng mất vốn (nhĩm 5) chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng dƣ nợ cho vay, tăng, giảm so với năm trƣớc để từ đĩ cĩ các biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng, bảo đảm hoạt động kinh doanh ổn định
Bảng số 2.8: Dƣ nợ phân loại theo nhĩm nợ giai đoạn 2007 -2011
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng dƣ nợ 23.846 27.320 35.721 48.041 58.288 Nợ đủ tiêu chuẩn ( Nợ nhĩm 1) 23.402 24.847 32.863 45.590 53.392 Tỷ trọng 98% 91% 92% 95% 91,6% Nợ quá hạn (Nợ nhĩm 2-5) 444 2.473 2.858 2.451 4.896 Tỷ trọng 1,9% 9,1% 8,0% 5,1% 8,4% Nợ xấu (Nợ nhĩm 3-5) 111 934 857 815 2.740 Tỷ trọng 0,5% 3,4% 2,4% 1,7% 4,70% Nợ cĩ k/năng mất vốn (nhĩm 5) 33 231 522 269 874 Tỷ trọng 0,14% 0,85% 1,46% 0,56% 1,5%
Nguồn: Báo cáo của Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Đồng Nai
Bên cạnh việc phân tích các chỉ tiêu trên, các ngân hàng thƣơng mại lớn trên địa bàn tỉnh sử dụng chấm điểm tín dụng cá nhân và xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên, các tiêu chí chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ do mỗi Ngân hàng tự đƣa ra để thực hiện trong hệ thống Ngân hàng mình. Hiện chƣa cĩ một cơng ty độc lập cung cấp chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ khoa học và khách quan nên kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ của các ngân hàng chƣa cĩ giá trị khoa học cao, cịn hàm chứa nhiều yếu tố chủ quan khi thực hiện nên đơi khi vẫn dẫn tới việc từ chối cho vay khách hàng tốt, đồng ý cho vay khách hàng xấu.
Bắt đầu từ năm 2005, các ngân hàng thƣơng mại thực hiện phân loại nợ theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 thay vì phân loại nợ theo quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27 tháng 11 năm 2000. Do đĩ, nợ quá hạn năm từ năm 2005 trở đi tăng cao so với trƣớc. Năm 2007, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1,9% trên tổng dƣ nợ nhƣng sang năm 2008 tỷ lệ này tăng vọt lên 9,1 %, năm 2009 là 8,0 %, năm 2010 giảm xuống cịn 5,1 % nhƣng đến năm 2011 lại tăng lên 8,4 %
Năm 2007 nền kinh tế đất nƣớc phát triển mạnh, dƣ nợ tín dụng tăng trƣởng cao, doanh số cho vay cao nhƣng đến cuối năm 2007 nền kinh tế cĩ những dấu hiệu suy thối. Kết quả của chính sách tăng trƣởng, nới lỏng tín dụng trong năm 2007 là một trong những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn năm 2008 tăng cao.
Năm 2008 là năm cĩ tỷ lệ nợ quá hạn gia tăng đột biến trong đĩ bốn Ngân hàng cĩ nợ xấ
Nguyên nhân của việc nợ xấu, nợ quá hạn tăng cao là do chủ trƣơng thắt chặt tín dụng chống lạm phát của Chính Phủ, các Ngân hàng đã cắt giảm hạn mức tín dụng đồng thời lãi suất tín dụng tăng cao, tình hình vay vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khĩ khăn dẫn tới chi phí giá thành sản phẩm cao, lợi nhuận giảm kèm theo đĩ là năng lực tài chính suy giảm, vốn luân chuyển chậm, khơng thực hiện đúng kế hoạch trả nợ ngân hàng dẫn tới nợ quá hạn tăng đột biến. Các doanh nghiệp khĩ
tiền bán hàng chậm, doanh nghiệp khơng trả nợ đúng hạn dẫn đến các Ngân hàng phải điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ và chuyển nợ quá hạn vào các nhĩm nợ thích hợp. Một số tổ chức tín dụng cho vay chƣa khảo sát kỹ khách hàng, phƣơng án khả thi, cho vay vốn sai mục đích, khách hàng kinh doanh khơng hiệu quả, cĩ nguy cơ phá sản, Ngân hàng khĩ thu hồi hoặc khơng thể thu hồi đƣợc vốn và lãi vay. Một nguyên nhân khác dẫn đến nợ quá hạn cao do lãi suất vay cao, các doanh nghiệp trả nợ phải vay mĩn mới với lãi suất cao hơn rất nhiều so với lãi suất nợ quá hạn và phí phạt quá hạn, do đĩ đã dẫn đến tâm lý trì hỗn việc thanh tốn các khoản nợ đến hạn để hƣởng lãi suất thấp.
Ngồi ra cịn một số nguyên nhân gây nợ quá hạn cao trong năm 2008 là cho vay qua trung gian, ăn phần trăm với dịch vụ cho vay đáo hạn giải chấp, khơng thẩm định phƣơng án vay vốn, cho vay nhận tài sản thế chấp là qua hợp đồng ủy quyền về tài sản.
Năm 2009 nền kinh tế cĩ dấu hiệu hồi phục, tuy nhiên vẫn cịn khĩ khăn, nợ quá hạn và nợ xấu giảm kể cả về tỷ trọng lẫn số tuyệt đối so với năm 2008 do các Ngân hàng cĩ tỷ lệ nợ xấu cao trong đĩ cĩ Ngân hàng Cơng Thƣơng chi nhánh Long Thành áp dụng tích cực các biện pháp thu hồi nợ. Tuy nhiên, nợ cĩ khả năng mất vốn tăng do việc chuyển nhĩm nợ từ nhĩm nợ thấp sang nhĩm nợ cao hơn. Kết quả năm 2009 tỷ lệ nợ cĩ khả năng mất vốn chiếm 1,46% tăng 125% so với năm 2008.
Năm 2010 nợ quá hạn và nợ xấu giảm mạnh do đặc điểm các chính sách kinh tế của Nhà nƣớc cĩ những độ trễ nhất định, hàng loạt các biện pháp kích thích để ổn định tăng trƣởng kinh tế của năm 2009 chỉ thể hiện hiệu quả của nĩ phần nhỏ ở năm 2009. Hiệu quả của các biện pháp kích thích nền kinh tế tăng trƣởng thể hiện rõ nét nhất ở 10 tháng đầu năm 2010, cụ thể, nợ quá hạn năm 2010 chiếm 5,1% trên tổng dƣ nợ; nợ xấu chiếm1,7% trên tổng dƣ nợ; nợ cĩ khả năng mất vốn chiếm 0,56% trên tổng dƣ nợ. Bên cạnh các chính sách vĩ mơ của nhà nƣớc thì nợ quá hạn năm 2010 giảm là do các khoản nợ, quá hạn, nợ xấu, nợ cĩ khả năng mất vốn đã đƣợc xử lý rủi ro và đƣa ra ngoại bảng, nền kinh tế đất nƣớc phục hồi, là cơ sở để các doanh
nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cĩ nguồn thu để thanh tĩan các khoản nợ và phát triển.
Bên cạnh đĩ, Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Đồng Nai tăng cƣờng thanh tra, giám sát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng, đƣa các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn tỉnh vào diện kiểm sốt đặc biệt nếu các ngân hàng thƣơng mại cĩ nợ xấu trên 10% trong ba tháng liên tiếp. Chính việc tăng tần suất thanh tra và áp dụng linh hoạt các biên pháp kiểm tra, giám sát là cơ sở để tăng chất lƣợng tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn tỉnh.
Năm 2011 nợ quá hạn đã tăng lên một cách đáng kể, từ 5,1 % năm 2010 đã lên đến 8,4 % vào cuối năm 2011, trong đĩ nợ xấu chiếm 4,7 %, tăng gần 3 nần so với năm 2010. Đây là con số đáng lo ngại cho ngành ngân hàng trên địa bàn tỉnh. Nợ xấu trên 3 % tức là cĩ vấn đề, chƣa kể số liệu thơng tin báo cáo chƣa hồn tồn phản ánh tình hình nợ xấu của hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh. Nợ xấu lớn chủ yếu tập trung cho khu vƣc kinh tế ngồi quốc doanh cho thấy cơng tác quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong khu vực kinh tế này cần phải chú ý nhiều hơn
2.3.2.2 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng số 2.9: Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế giai đoạn 2007 - 2011
Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng nợ quá hạn 444 2.473 2.858 2.451 4.896 Doanh nghiệp nhà nƣớc 98 148 120 86 166 Tỷ trọng 22% 6,0% 4,2% 3,5% 3,4 % Cty TNHH, CP, DNTN 115 1.187 1.425 1.384 2.835 Tỷ trọng 26% 48% 50% 57% 57,9% DN cĩ vốn ĐT nƣớc ngồi 71 396 401 294 548 Tỷ trọng 16% 16% 14% 12% 11,2 % Thành phần kinh tế khác 160 742 912 687 1.297 Tỷ trọng 36% 30% 32% 28% 26,5 %
Nợ quá hạn của các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn tỉnh Đồng Nai tập trung chủ yếu ở loại hình doanh nghiệp ngồi quốc doanh nhƣ cơng ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần và doanh nghiệp tƣ nhân. Từ năm 2007 đến năm 2011 tỷ trọng nợ quá hạn đối với loại hình doanh nghiệp này lần lƣợt là 26%; 48%; 50%; 57%; và 57,9%. Trong khi đĩ nợ quá hạn đối với doanh nghiệp nhà nƣớc năm 2007 rất cao là 22%, nhƣng các năm tiếp theo chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ và cĩ xu hƣớng giảm dần qua 3 năm trở lại. Đến cuối năm 2011 nợ quá hạn của DNNN chỉ chiếm tỷ trọng 3,4% tổng nợ quá hạn của tồn ngành
Các thành phần kinh tế khác cũng cĩ tỷ trọng dƣ nợ quá hạn khá cao trong tồn bộ nợ quá hạn trên địa bàn tỉnh Đồng Nai 36 % năm 2007; 30% năm 2008; 32 % năm 2009; 28 % năm 2010 và giảm xuống cịn 26,5 % năm 2011
Doanh nghiệp cĩ vốn đầu tƣ nƣớc ngồi cũng cĩ nợ quá hạn, nhƣng chiếm tỷ trọng khơng lớn so với các loại hình doanh nghiệp khác
Tỷ trọng nợ quá hạn của các thành phần kinh tế ( Bảng số 2.9 ) tuy cĩ sự khác biệt lớn giữa các thành phần kinh tế nhƣng nếu đem so sánh với tỷ trọng dƣ nợ của các thành phần kinh tế này trong tổng dƣ nợ ( Bảng số 2.7), ta nhận thấy tỷ trọng nợ quá hạn của các thành phần kinh tế phản ánh khá trung thực tỷ trọng dƣ nợ của các thành phần kinh tế đĩ. Điều này cho phép khẳng định tỷ lệ nợ quá hạn trên dƣ nợ của mỗi thành phần kinh tế là tƣơng đƣơng nhau. Nĩi cách khác, nợ quá hạn phản ánh tình hình chung của nền kinh tế, chứ khơng riêng gì thành phần kinh tế nào
2.3.2.3 Nợ quá hạn theo ngành kinh tế
Bảng số 2.10: Nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2007 - 2011
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2007 2008 2009 2010 2011
Tổng nợ quá hạn 444 2.473 2.858 2.451 4.896
Nơng lâm ngƣ nghiệp 49 47 84 191 422
Tỷ trọng 11% 2,0 % 2,9% 7,8% 8,6%
Cơng nghiệp và xây dựng 177 1.116 1.126 1.007 2.203
Tỷ trọng 40% 45% 39 % 41% 45%
Thƣơng mại và dịch vụ 111 941 1.197 958 1.630
Tỷ trọng 25% 38% 42% 39% 33,3
Ngành khác 107 369 451 295 641
Tỷ trọng 24% 15% 16% 12% 13,1
Nguồn: Báo cáo của Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Đồng Nai
Qua bảng số liệu cho thấy nợ quá hạn chủ yếu tập trung dƣ nợ cho vay ngành cơng nghiệp và xây dựng, đến cuối năm 2011 tỷ trọng này là 45 %. Điều này hồn tồn phản ánh đúng thực trạng phát triển của ngành kinh tế này, đặc biệt trong ngành xây dựng, đang gặp rất nhiều khĩ khăn trong sản xuất kinh doanh với sự xuống dốc của thị trƣờng bất động sản. Ngành thƣơng mại và dịch vụ cũng cĩ tỷ trọng nợ quá hạn khá cao, đến cuối năm 2011 nợ quá hạn cĩ tỷ trọng 33,3 %. Điều cần chú ý là trong khi các ngành cĩ tỷ lệ nợ quá hạn lớn, thì cho vay ngành nơng nghiệp cĩ tỷ trọng nợ quá hạn chƣa đến 10 % là một sự cố gắng lớn của ngành ngân hàng trên địa bàn tỉnh Đồng Nai. Đây cũng là bài học quan trọng trong quản lý cho vay thu nợ của các ngân hàng thƣơng mại cĩ dƣ nợ cho vay ngành nơng nghiệp trên địa bàn tỉnh
2.3.2.4 Tình hình trích dự phịng và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng
Phần lớn các ngân hàng thƣơng mịa trên địa bàn đều đã thực hiên phân loại nợ, tuy khơng theo điều 7 theo quy định của NHNN, nhƣng cũng đã thực hiện phân nhĩm nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo tỷ lệ quy định. Đồng thời cũng đã sử dụng dự
phịng để xử lý nợ nhĩm 5 theo số liệu báo cáo của các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn
Bảng số 2.11 Trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng giai đoạn 2007- 2011 Đơn vị tỷ VND Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số dƣ đầu kỳ 35,556 51,425 148,286 455,387 564,054 Trích lập trong kỳ 62,345 385,216 698,378 420, 923 1.196,575 Sử dụng trong kỳ 46,566 288,335 401,277 312,256 569,332 Số dƣ cuối kỳ 51,425 148,286 455,387 564,054 1.191.307