2.4.1 Đánh giá thực trạng QLRRTD của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh ĐN
Phần lớn NHTM trên địa bàn tỉnh hiện này đều cũng áp dụng đúng nhƣ các mơ hình lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng để nhận diện và phân loại các loại rủi ro tín dụng, về việc xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng phù hợp cũng nhƣ việc kiểm tra giám sát tín dụng nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, do đặc trƣng cũng nhƣ đặc điểm và mục tiêu mà các ngân hàng theo đuổi khác nhau nên việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cũng khác nhau. Nhƣ một số NHTM CP cĩ vốn nhà nƣớc Vietinbank, Vietcombank nên việc cho vay của các ngân hàng này thƣờng cho vay theo chỉ định cho các doanh nghiệp nhà nƣớc, các tập đồn hoặc cho vay theo các chƣơng trình hỗ trợ của chính phủ nên việc thu hồi nợ đơi khi cũng rất khĩ khăn và các khoản nợ cĩ thể đƣợc cơ cấu lại hoặc đơi khi sẽ đƣợc xĩa nợ.
Cịn các NHTM khác nhƣ Sacombank, ACB, Eximbank khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp ngồi quốc doanh và các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên qua báo cáo tổng kết thì tỷ lệ nợ quá hạn ở các ngân hàng này rất thấp vì họ kiểm sốt rủi ro tín dụng tốt. Các ngân hàng này chính sách quản lý rủi ro tín dụng mang đậm tính chất quản lý rủi ro. Thƣờng chính sách tín dụng đƣợc xây dựng trong từng thời kỳ, cĩ thể thay đổi trong vịng 3 tháng, 6 tháng, 1 năm tùy thuộc vào diễn biến của thị trƣờng tài chính.
Vì vậy chính sách QLRRTD khơng mang tính cứng nhắc mà rất linh động và phù hợp với điều kiện kinh tế. Chính sách tín dụng là nội dung sống cịn và là kim chỉ nam trong hoạt động cho vay của các ngân hàng này. Trong chính sách tín dụng sẽ hƣớng dẫn hƣớng dẫn cách xếp loại khách hàng theo các tiêu chí nhƣ nghành nghề kinh doanh, nguồn thu nhập để trả nợ vay, chu kỳ gửi các báo cáo tài chính, vị trí địa lý, thời gian quan hệ với ngân hàng, kỳ hạn vay và loại tiền vay, tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo, cĩ phát sinh nợ nhĩm 2 và nợ nhĩm 3 của tổ chức tín dụng theo thơng tin CIC.
Qua việc xây dựng chính sách tín dụng, các ngân hàng đã nhận diện và phân loại rủi ro trong giai đoạn đầu và cĩ thể hạn chế hoặc kiểm sốt cho vay đối với một số ngành nghề nhƣ nơng lâm ngƣ nghiệp, giao thơng vận tải, xây dựng các cơng trình cĩ vốn ngân sách nhà nƣớc.
Các ngân hàng trong quá trình cho vay thƣờng kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng cĩ phù hợp với phƣơng án vay hay khơng. Khi phát hiện khoản vay cĩ vấn đề và khách hàng thƣờng xuyên trả nợ khơng đúng hạn thì các ngân hàng này thƣờng áp dụng các biện pháp thu hồi nợ trƣớc hạn và cĩ thể xử lý tài sản đảm bảo nếu khách hàng khơng đủ khả năng trả nơ.
* Thực trạng QLRRTD tại các NHTM cịn tồn tại các vấn đề nhƣ sau
- Quản trị danh mục cho vay của NHTM tỉnh ĐN chƣa đƣợc chú trọng đa dạng hĩa
Cần chú trọng đa dạng hĩa danh mục cho vay của từng ngân hàng khi các ngân hàng này theo đuổi chiến lƣợc phát triển tín dụng phù hợp với thị trƣờng mục tiêu. Các doanh nghiệp thuộc cùng ngành, cùng quy mơ, vùng lãnh thổ…cĩ thể cĩ tƣơng
quan rủi ro tín dụng cao. Rủi ro tín dụng xảy đến cùng lúc với nhiều khách hàng là một việc ngân hàng cần hết sức tránh. Quản trị danh mục cho vay cần chỉ ra đƣợc với tỷ suất sinh lời chấp nhận đƣợc thì tỷ trọng đầu tƣ tối ƣu vào mỗi ngành, vùng, quy mơ..để rủi ro thấp nhất là bao nhiêu.
- Các NHTM chƣa xây dựng đƣợc mơ hình lƣợng hĩa rủi ro và xác định mức độ
cho vay tối đa, tối ƣu đối với khách hàng.
Các ngân hàng phần lớn chƣa xây dựng cho mình một mơ hình thích hợp để lƣợng hĩa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đĩ xác định đƣợc phần bù và giới hạn tín dụng an tồn tối đa hoặc trích lập dự phịng rủi ro. Hiện nay, đo lƣờng rủi ro tín dụng ở Việt Nam khĩ khăn, thơng tin kém chính xác. Thơng tin đầu vào rất cần thiết áp dụng trong việc ra quyết định của ngân hàng chƣa đƣợc lƣu trữ, thu thập và xử lý hiệu quả. Thơng tin của các khách hàng đơi khi phải lấy từ các nguồn phi chính thức
- Các ngân hàng khi cho vay cịn chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp mà ít xem xét đến các nguồn trả nợ khác.
Nhân viên tín dụng cần nhớ rằng các khoản vay cần đƣợc trả bằng dịng tiền tạo ra bởi dự án sản xuất kinh doanh hoặc các nguồn thu nhập khác chứ khơng dựa vào tiền bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phƣơng án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngồi dự kiến mà thơi.
-Danh mục cho vay hiện tại của các NHTM tiềm ẩn mức độ rủi ro rất cao đặc biệt là đối với NHTM quốc doanh
Danh mục cho vay hiện tại của một số ngân hàng đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao vì nợ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng tài sản trong khi nguồn vốn của NH chủ yếu là ngắn hạn. Tín dụng tập trung nhiều cho cho các doanh nghiệp nhà nƣớc, cĩ mối quan hệ hoặc hoạt động khơng hiệu quả. Số lƣợng doanh nghiệp nhà nƣớc giảm nhƣng tín dụng cho khu vực kinh tế nhà nƣớc thời gian qua tăng cao hơn tốc độ tăng trƣởng kinh tế.
*Về mặt thực hiện các chính sách và quy trình tín dụng
-Các ngân hàng muốn hạn chế rủi ro tín dụng thì cần phải xây dựng cho mình một chính sách và quy trình phù hợp. Tuy nhiên hầu hết các ngân hàng đều chƣa xây
dựng cho mình một chính sách tín dụng khoa học, phù hợp. Ngồi các hƣớng dẫn quy chế cho vay của NHNN, hầu hết các NHTM đều chứa cĩ chính sách tín dụng đầy đủ, bằng văn bản của riêng mình mà chỉ là những chỉ đạo rời rạc, khơng hệ thống, mang tính hệ thống và dƣờng nhƣ chƣa lƣợng hĩa đƣợc các rủi ro. Một chính sách tín dụng đƣợc hoạch định tốt phù hợp với quy luật khách quan là điều kiện tốt để quản lý RRTD đƣợc tốt. Chính sách tín dụng phải thể hiện quan điểm và chiến lƣợc của ngân hàng trên cơ sở cho vay của ngân hàng nhà nƣớc.
* Về mặt kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn
Hiện nay, vấn đề kiểm tra mục đích sử dụng vốn cịn chƣa triệt để và chặt chẽ vì một khi khách hàng vay giải ngân xong khách hàng phải bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn. Tuy nhiên, trong một số trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà nhân viên tín dụng vẫn tiếp tục đề xuất cho giải ngân vì áp lực doanh số và dƣ nợ. Vì vậy, việc kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng là một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu để kiểm sốt rủi ro tín dụng. Và khi phát hiện ra khoản vay cĩ dấu hiệu bất ổn thì ngân hàng mới cĩ thể xử lý kịp thời. Tuy nhiên, nhân viên tín dụng hiện nay thƣờng khơng xem trọng q trình kiểm tra mục đích sử dụng vốn và bổ sung chứng từ vì áp lực tăng doanh số và dƣ nợ nên vấn đề giám sát quá trình sử dụng vốn cị chƣa chặt chẽ và triệt để
2.4.2 Đánh giá việc vận dụng Basel trong việc quản lý rủi ro tín dụng của NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai trên địa bàn tỉnh Đồng Nai
NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai đã và đang cố gắng áp dụng chuẩn mực quốc tế vào cơng tác quản lý rủi ro nĩi chung và QLRRTD nĩi riêng. Một số ngân hàng thƣơng mại lớn nhƣ Sacombank, ACB, Eximbank… đều cĩ chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, sổ tay tín dụng trong đĩ đều đề cập trực tiếp đến QLRRTD bao gồm từ giai đoạn xét duyệt cho vay tới quản lý khoản vay, phân cấp quản lý bộ máy tín dụng, tách biệt chức năng giám sát tín dụng độc lập so với các bộ phận khác. Ngồi ra các ngân hàng cũng xây dựng cho mình một hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, hƣớng đến sẽ xây dựng một hệ thống theo chuẩn mực quốc tế.
Vấn đề yếu kém cơ bản của các NHTM trong việc quản lý rủi ro tín dụng là đảm bảo an tồn vốn. Theo thơng tƣ số 13/2010/TT-NHNN của ngân hàng nhà nƣớc yêu cầu các NHTM phải duy trì hệ số an tồn vốn ở mức tối thiểu 9% và đây là yêu cầu cơ bản của Basel I. Hiện nay, trong các thơng tin cơng bố trong các báo cáo thƣờng niên, trên các Website của các NHTM chƣa thấy cơng bố thơng tin này dù các NHTM vẫn thƣờng xuyên tăng vốn tự cĩ trong các năm gần đây. Điều đĩ cho chúng ta thấy các NHTM đã cố gắng nhiều trong việc nâng cao mức độ đảm bảo an tồn vốn.
Một số ngân hàng lớn nhƣ ACB, Vietcombank, Vietinbank, Eximbank.. cĩ cơng bố tỷ lệ an tồn vốn cịn phần lớn các NHTMCP nhỏ thì khơng cơng bố thơng tin này.Nhĩm các ngân hàng thƣơng mại lớn tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu đạt đƣợc theo yêu cầu của ngân hàng nhà nƣớc nhƣng vẫn chƣa đạt đƣợc mức 12% nhƣ các nƣớc trên thế giới đang áp dụng.
Theo Basel, trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thì các ngân hàng phải kết hợp quản lý rủi ro tín dụng với quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động.
2.5.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của hệ thống Ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn tỉnh Đồng Nai.
2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 2.5.1.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 2.5.1.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích
Sử dụng vốn vay đúng mục đích là nguyên tắc quan trọng khi vay vốn ngân hàng. Tuy nhiên trên thực tế khách hàng đã khơng dùng tiền vay đúng mục đích đĩ. Trƣờng hợp này rất phổ biến đối với các mĩn vay bị nợ quá hạn và khơng cĩ khả năng trả nợ. Rủi ro trên cĩ thể khắc phục đƣợc nếu cán bộ tín dụng cĩ sự kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay, phát hiện kịp thời để thu hồi nợ. Trên thực tế, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích chủ yếu do dùng vốn vay để đầu tƣ vào bất động sản, đầu tƣ vào chứng khốn hoặc khách hàng vay đầu tƣ với thời hạn vay khơng phù hợp với khả năng khấu hao dẫn đến khách hàng phải dùng nguồn vốn ngắn hạn để bổ sung cho vốn trung dài hạn.
2.5.1.2 Khách hàng cố tình né tránh trong việc thanh tốn nợ vay
Phần lớn các trƣờng hợp xảy ra nợ xấu, nợ quá hạn thì nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng do khơng cĩ ý thức trong việc thanh tốn nợ là nguyên nhân chính. Hiện tƣợng cố tình né tránh trách nhiệm trả nợ khá phổ biến. Họ cho rằng nếu khơng thanh tốn nợ đúng hạn thì họ chỉ phải trả thêm tiền lãi và do đĩ ngân hàng càng cĩ nhiều lợi ích hơn, do đĩ họ cố tình né tránh. Bên cạnh đĩ tâm lý ỷ lại tài sản đảm bảo cũng khiến khách hàng khơng thực hiện trả nợ đúng hạn. Do đĩ, hiện nay rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân trên chiếm rất phổ biến trong số các nguyên nhân từ phía khách hàng đƣợc đƣa ra trong cuộc khảo sát.
Để hạn chế nguyên nhân này thì ngay từ khi tiếp xúc với khách hàng đặc biệt là khách hàng cá nhân, cán bộ tín dụng cần giải thích rõ quyền và trách nhiệm của họ khi ký hợp đồng vay vốn và phải giải thích để khách hàng hiểu đƣợc uy tín giao dịch tín dụng là quan trọng nhất chứ khơng phải là giá trị tài sản bảo đảm.
2.5.1.3 Khách hàng cố tình lừa đảo, qua mặt ngân hàng
Tình trạng lừa đảo tín dụng xuất hiện khá nhiều nhƣ lập doanh nghiệp “ma”, hợp đồng “khống”, dự án “ảo”, các hiện tƣợng “hụi họ”, “tín dụng đen” nhằm lừa đảo vốn ngân hàng hoặc lừa đảo chiếm dụng tiền, tài sản của khách hàng đang vay vốn tại ngân hàng, làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh, khả năng hồn trả nợ vay của khách hàng vay vốn và ảnh hƣởng xấu đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Các hình thức lừa đảo bao gồm:
+ Lập doanh nghiệp “ma”: Các biểu hiện của doanh nghiệp “ma” đĩ là hiện tƣợng phổ biến nhiều cá nhân cĩ quan hệ gia đình hoặc “mĩc nối” với nhau thành lập nhiều doanh nghiệp trên phạm vi rộng, khơng vì mục đích sản xuất kinh doanh trên giấy phép kinh doanh theo đăng ký với cơ quan cĩ thẩm quyền mà để mua bán hĩa đơn lịng vịng với nhau, dùng các hồ sơ nhƣ hợp đồng kinh tế, hĩa đơn v.v để lập phƣơng án vay vốn ngân hàng.
Loại hình doanh nghiệp chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ mang tính chất gia đình, tổ chức dƣới hình thức cơng ty TNHH, DNTN …, đăng ký rất nhiều ngành nghề kinh doanh nhƣng ngành nghề chủ yếu là dịch vụ, thƣơng mại tổng hợp…
những ngành khơng phải đăng ký vốn pháp định, khơng phải ngành nghề kinh doanh cĩ điều kiện.
Vốn điều lệ đƣợc khai lên đến hàng chục tỷ đồng song thực tế khơng cĩ phƣơng tiện, cơng cụ sản xuất kinh doanh hay tài sản cố định nào cĩ giá trị, địa điểm kinh doanh thƣờng là thuê của tƣ nhân cá thể với cơ sở vật chất chật hẹp, khơng ở nơi đơng dân cƣ hay khu phố buơn bán sầm uất.
+ Làm giả hồ sơ thế chấp, lập dự án “ảo”, phƣơng án “ma” để vay vốn. Hồ sơ thế chấp vay vốn Ngân hàng bị làm giả thƣờng là hồ sơ thế chấp các tài sản liên quan đến nhà đất nhƣ:
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
- Giấy chứng nhân quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất ở. - Giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu.
- Giả chữ ký, con dấu của cơ quan phát hành các giấy tờ trên.
- Mĩc ngoặc với cơ quan cơng chứng để làm giả các giấy tờ nhƣ hợp đồng mua bán, hợp đồng ủy quyền thế chấp tài sản.
Các hành vi này thƣờng xuất hiện ở các trƣờng hợp cá nhân vay vốn mua nhà thơng qua hợp đồng mua bán nhà giữa hai cá nhân; hợp đồng ủy quyền thế chấp tài sản, doanh nghiệp vay vốn thế chấp bằng nhà đất của bên thứ ba.
2.5.1.4 Năng lực quản lý, kinh doanh của khách hàng cịn yếu kém
Năng lực quản lý điều hành hoạt đơng kinh của khách hàng cĩ ý nghĩa rất lớn trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của DN, đồng thời cịn cĩ tác dụng rất lớn trong việc hỗ trợ ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. Trong thực tế vấn đề này là một vấn đề nan giản và khĩ khăn đối với nhiều khách hàng. Quy mơ kinh doanh phình ra quá to so với tƣ duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nĩ phải thành cơng trên thực tế. Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, quy mơ tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự cĩ cao. Ngồi ra, các doanh nghiệp vẫn chƣa tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế tốn. Do vậy, sổ sách kế tốn mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều
khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ tín dụng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thƣờng thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến việc thẩm định tín dụng thiếu chính xác và là nguyên nhân cơ bản phát sinh rủi ro tín dụng .