CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG
1.3.2Các chỉ tiêu phản ánh phát triển cho vay của ngân hàng đối với các DNV&N
các khoản cho vay DNV&N, doanh số cho vay DNV&N trong kỳ cũng như dư nợ cuối kỳ tăng, tỷ trọng dư nợ cho vay DNV&N tăng… Để thực hiện mở rộng cho vay DNV&N, ngân hàng thương mại phải thực hiện kết hợp nhiều hoạt động khác nhau, được vạch ra cụ thể bằng chính sách tín dụng và phương hướng cụ thể cho mỗi thời kỳ. Các biện pháp đó nhằm kích thích gia tăng nhu cầu của đối tượng khách hàng là DNV&N đối với tín dụng ngân hàng, đồng thời tăng cường khả năng cung ứng của ngân hàng đối với các doanh nghiệp đó.
Mở rộng quy mô cho vay DNV&N cũng luôn phải dựa trên cơ sở nâng cao chất lượng cho vay DNV&N. Chất lượng của các khoản cho vay DNV&N được nâng cao thể hiện ở việc đưa ra nhiều hình thức cho vay linh hoạt, tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNV&N ở mức thấp, lợi nhuận của hoạt động cho vay DNV&N liên tục tăng… Đạt được cả mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng thì ngân hàng thương mại sẽ có hoạt động cho vay DNVVN bền vững, hiệu quả và an toàn nhất.
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh phát triển cho vay của ngân hàng đối với cácDNV&N DNV&N
Có rất nhiều chỉ tiêu thể hiện được sự phát triển hoạt động cho vay của ngân hàng đối với các DNV&N, trong đó có thể nêu ra một số chỉ tiêu cơ bản như sau:
+ Số lượng DNV&N có quan hệ tín dụng với ngân hàng, đây là chỉ tiêu cơ bản cho thấy quy mô khách hàng DNV&N của ngân hàng. Từ chỉ tiêu này có thể mở rộng ra thành các chỉ tiêu như: tỷ trọng số lượng DNVV&N trên tổng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tốc độ phát triển số lượng khách hàng là DNV&N qua từng thời kỳ… để thấy được sự phát triển về số lượng của khách hàng DNV&N của ngân hàng.
+ Doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với DNV&N: Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNV&N là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho các DNV&N vay trong kỳ ấy, thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay của ngân hàng đối với
các DNV&N. Doanh số thu nợ DNV&N là số tiền mà các DNV&N đã trả cho ngân hàng trong kỳ từ các khoản vay. Chi tiêu này phản ánh tốc độ, hiệu quả trong công tác thu nợ của ngân hàng, đồng thời cũng thể hiện tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Chỉ tiêu dư nợ cho vay của DNV&N: là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho doanh nghiệp vay trong thời điểm nhất định và thường là ở thời điểm cuối kỳ. Đây là số tuyệt đối thể hiện quy mô cho vay với doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Từ đây còn có thể xét tỷ trọng dư nợ cho vay của DNV&N. Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng tập trung cho vay DNV&N và cũng có thể là việc thu nợ không được thực hiện tốt nên tỷ trọng dư nợ còn cao.
Ngoài ra, mức độ tăng dư nợ của nhóm khách hàng DNV&N cũng là một chỉ tiêu quan trọng cho thấy mức độ tăng trưởng cho vay đối với nhóm khách hàng này của ngân hàng:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay
DNV&N
=
Dư nợ cho vay DNV&N năm (i+1) – Dư nợ cho vay DNV&N (năm i)
*100% Dư nợ cho vay DNV&N năm i
Trong chỉ tiêu dư nợ cho vay có thể mở rộng thành các chỉ tiêu có liên quan như dư nợ của nhóm khách hàng DNV&N phân theo ngành nghề kinh doanh, phân theo kỳ hạn…
+ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa tổng dư nợ cho vay nhóm 3, 4, 5 trên tổng dư nợ cho vay. Tổng nợ xấu đối với DNV&N cho thấy được mức độ rủi ro khi cho vay đối với nhóm khách hàng này, do đó đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của khách hàng DNV&N.
Tỷ lệ nợ xấu đối với
DNV&N =
Nợ xấu của nhóm DNV&N
*100% Tổng dư nợ cho vay DNV&N
Cần đặt tỷ lệ nợ xấu của nhóm khách hàng DNV&N trong mối tương quan với các nhóm khách hàng khác để có thể so sánh độ rủi ro của việc cho vay giữa các nhóm khách hàng.
+ Chỉ tiêu lợi nhuận từ cho vay khách hàng DNV&N: đây là một chỉ tiêu quan trọng bởi mục tiêu lớn nhất của việc phát triển cho vay DNV&N chính là gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Việc gia tăng dư nợ cho vay đi đôi với gia tăng lợi nhuận từ cho vay khách hàng DNV&N góp phần thể hiện hiệu quả của các món cho vay này.
Lợi nhuận cho vay DNV&N = Doanh thu cho vay DNV&N – Chi phí cho vay DNV&N
Doanh thu cho vay DNV&N = Dư nợ cho vay DNV&N x Lãi suất cho vay DNV&N
Chi phí cho vay bao gồm chi phí cho lãi suất huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay, chi phí quảng cáo, chi phí hoạt động…Muốn đạt lợi nhuận cho vay cao thì phải gia tăng doanh thu cho vay và giảm chi phí cho vay. Có thể thấy lãi suất cho vay ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu cho vay. Lãi suất cho vay ngoài việc phụ thuộc vào các chính sách của Ngân hàng nhà nước và chính sách cho vay của Ngân hàng thương mại thì nó còn phụ thuộc vào thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay càng dài, rủi ro càng cao thì lãi suất cho vay càng cao.