Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanhvà đăng kí thuế số 4201112127 ngày 10 tháng 9 năm 2009 do Sở Kế Hoạch Và Đầu Tỉnh Khánh Hòa cấp, thay đổi lần thứ nhất ngày 26 tháng 3 năm 2010, vốn điều lệ của Công Ty Cổ Phần Du Lịch Khoáng Nóng Nha Trang Seafood F17 là 88.000.000.000VNĐ. Trong đó, Công Ty Cổ Phần Nha Trang Seafoods –F17 góp 18.49% vốn điều lệ; ông Ngô Văn Ích, Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị kiêm Giám Đốc Công Ty Cổ Phần Nha Trang Seafoods –F17, góp 74.21% vốn điều lệ và phần còn lại do các cổ đông khác.
Ngày 26 tháng 6 năm 2013 vốn điều lệ của Công Ty Cổ Phần Du Lịch Khoáng Nóng Nha Trang Seafood F17 thay đổi (lần thứ năm) là 220.000.000.000VNĐ. Trong đó, Công Ty Cổ Phần Nha Trang Seafoods –F17 góp 7.40% vốn điều lệ, ông Ngô Văn Ích, góp 75,36% vốn điều lệ và là Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị Công Ty Cổ Phần Du Lịch Khoáng Nóng, phần còn lại do các cổ đông khác. Do đó Công Ty Cổ Phần Nha Trang Seafoods –F17 nắm quyền kiểm soát và chi phối các hoạt động kinh doanh của Công Ty Cổ Phần Du Lịch Khóng Nóng Nha Trang Seafood F17.
Bảng 2.4: Tình hình tài chính của công ty cổ phần du lịch khoáng nóng Nha Trang Seafood F17 qua các năm
Đơn vị tính: Triệu đồng.
Giá trị Chênh lệch
Tổng nguồn vốn 108.788 250.085 141.297 129,88 Vốn chủ sở hữu 88.000 220.000 132.000 150 Nợ phải trả 20.788 30.085 9.297 44,72 Tổng t i sản 108.788 250.085 141.297 129,88 Tài sản ngắn hạn 35.285 51.563 16.278 46,13 Tài sản dài hạn 73.503 198.522 125.019 170,09
(Nguồn: Bộ phận kế toán, CTCP Du Lịch Khoáng Nóng Nha Trang Seafood F17)
Qua bảng 2.4 ta thấy: Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty tăng từ 88 tỷ đồng lên 220 tỷ đồng (tăng 150%) cho thấy mức độ đầu tƣ vào các khu dịch vụ cao cấp The Tent và Nine Spa của công ty rất lớn nhằm đáp đứng đƣợc xu hƣớng du dịch nghỉ dƣỡng cao cấp của các du khách có khả năng chi tiêu cao. Nợ phải trả của công ty năm 2013 tăng 44,72% so với năm 2012. Tuy nhiên trong kết cấu nguồn vốn của công ty, nợ phải trả chỉ chiếm 6,57% trong tổng nguồn vốn.
Hình 2.5 Kết cấu tài sản của i-resort qua các năm
(Nguồn: Bộ phận kế toán, CTCP Du Lịch Khoáng Nóng Nha Trang Seafood F17)
Tổng tài sản của công ty từ khi thành lập đến cuối năm 2013 tăng 141,297 tỷ đồng (tăng 129,88%), trong đó tài sản ngắn hạn và dài hạn đều tăng nhanh với mức tăng tƣơng ứng 46,13% và 170,09%. Lý do của sự tăng lên đó là ngoài khu tắm bùn khoáng nóng, công ty đã xây dựng thêm 25 bungallow trên đồi cao có thể ngắm toàn cảnh thành phố Nha Trang hoặc dòng sông Cái phục vụ cho những khách hàng có khả
năng chi trả cao, tiếp tục mở rộng 10 ha khu tắm bùn và nƣớc khoáng cao cấp để tạo thành một resort hoàn chỉnh đáp ứng nhu cầu lƣu trú, nghỉ dƣỡng và trị liệu của du khách.
Để thấy rõ hơn về sức mạnh tài chính của công ty, ta xem xét một số chỉ tiêu thể hiện mức độ an toàn và hiệu quả sử dụng vốn của công ty qua bảng 2.5 nhƣ sau:
Bảng 2.5: Một số chỉ tiêu thể hiện mức độ an toàn và hiệu quả sử dụng vốn của I-Resort qua các năm
Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm2012 Năm 2013
I Khả năng sinh lời
1 Hệ số lợi nhuận trên doanh thu thuần Lần 0,354 0,498 2 Hệ số lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân Lần 0,179 0,198 3 Hệ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân Lần 0,222 0,225
II Khả năng thanh toán
1 Khả năng thanh toán hiện hành Lần 1,796 1,824
2 Khả năng thanh toán nhanh Lần 1,567 1,572
III Cơ cấu vốn
1 Tỷ số nợ = Tổng nợ/ Tổng vốn Lần 0,191 0,120
2 Tỷ số tài trợ = NVCSH/Tổng TS Lần 0,809 0,880
(Nguồn: Bộ phận kế toán, CTCP Du Lịch Khoáng Nóng Nha Trang Seafood F17)
- Về khả năng sinh lời:
Khả năng sinh lời là chỉ tiêu quan trọng cho biết hiệu quả sử dụng đồng vốn của toàn bộ quá trình đầu tƣ, sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của công ty từ khi thành lập đến nay tăng, điều này thể hiện hiệu quả hoạt động của công ty và tình hình sử sụng vốn là khá hiệu quả.
- Về khả năng thanh toán:
i-resort có nguồn tài chính mạnh đảm bảo đƣợc khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán hiện hành.
Đối với khả năng thanh toán hiện hành, chỉ tiêu này đánh giá tổng quát tình hình tài chính của doanh nghiệp. Hệ số thanh toán hiện hành của i-resort trong 2 năm
đầu thành lập 2012, 2013 là 1,796 và 1,824 luôn đảm bảo lớn hơn 1, chứng tỏ i-resort đủ khả năng thanh toán các khoản nợ, và chỉ số năm 2013 tăng so với năng 2012 cho thấy tình hình thanh toán của i-resort ngày càng khả quan hơn.
Khả năng thanh toán nhanh của i-resort trong năm 2012 là 1,567 và năm 2013 là 1,572 luôn đảm bảo lớn hơn 1, điều này cho thấy i-resort luôn chủ động đƣợc nguồn tiền nên khả năng thanh toán tức thời tốt đối với các khoản nợ đến hạn.
- Về cơ cấu vốn:
Tỷ số nợ của i-resort trong 2 năm đầu thành lập 2012, 2013 là 0,191 và 0,120 ở mức không cao, nó phản ánh tổng nguồn vốn của i-resort trong năm 2012 có 19,1% giá trị tài sản đƣợc hình thành từ vốn vay, và trong năm 2013 là 12% giá trị tài sản đƣợc hình thành từ vốn vay. Chứng tỏ i-resort ít phụ thuộc vào hình thức huy động vốn bằng vay nợ, chủ động đƣợc trong hoạt động kinh doanh của mình.
Tỷ số tài trợ của i-resort khá cao thể hiện sự góp vốn của chủ sở hữu vào quá trình kinh doanh mạnh.
Qua phân tích trên ta thấy, năng lực tài chính của i-resort tƣơng đối tốt. Tuy nhiên để đáp ứng đƣợc nhu cầu mở rộng và phát triển khu nghỉ dƣỡng cao cấp, i-resort đang tiếp cận các khoản vay để đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng vốn trong quá trình phát triển.