Bảng 2.7: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 2012
(Đvt: đồng) CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 Chênh lệch (2011/2010) Chênh lệch (2012/2011) +/- % +/- % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 20.081.943.560 27.690.546.030 39.037.877.380 7.608.602.470 37,89 11.347.331.350 41
12. Lợi nhuận kế toán trước thuế
2.928.420.664 3.453.311.232
7.351.348.748 524.890.568 17,92 3.898.037.516 112,88
14. Lợi nhuận sau thuế
thu nhập doanh nghiệp 2.196.315.498 2.589.983.424 5.513.511.561 393.667.926 17,92 2.923.528.137 112,88
Tổng tài sản bình quân 9.339.453.260 10.614.593.490 13.010.055.420 1.275.140.230 13,65 2.395.461.930 22,57 Vốn chủ sở hữu bình quân 1.975.632.177 2.161.243.608 2.256.633.495 185.611.431 9,39 95.389.887 4,41 ROS 0,1094 0,0935 0,141 (0,0159) (14,5) 0,0475 50,8 ROA 0,2226 0,2279 0,376 0,0053 2,38 0,1481 64,98 ROE 1,112 1,198 2,443 0,086 7,73 1,25 103,9 (Nguồn: phòng kế toán)
63
Qua bảng trên ta thấy doanh thu của Chi nhánh tăng qua các năm,cụ thể: năm 2010 doanh thu là 20.081.943.560 (đồng), năm 2011 là 27.690.546.030 (đồng) và đến năm 2012 doanh thu tăng vọt lên đến 39.037.877.380 (đồng)
a. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu:
= ợ ậ ướ ế ế
ổ à ậ
Tỷ suất này cho biết trong 1 đồng doanh thu thu về có bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Tỷ số này càng cao cho thấy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp càng tốt
Trong năm 2010 tỷ suất này là 0,1094 nghĩa là cứ 1 đồng doanh thu thì có 0,1094 đồng lợi nhuận sau thuế. Năm 2011 tỷ số này là 0,0935 sụt giảm hơn so với năm 2010 tuy nhiên doanh thu lại tăng 7.608.602.470 (đồng) tương ứng với 37,89% và lợi nhuận sau thuế cũng tăng lên 393.667.926 (đồng). Đến năm 2012 tỷ suất này lại tăng lên thành 0,141 doanh thu tăng lên đến 39.037.877.380 (đồng) lợi nhuận trước thuế cũng đạt mức cao 5.513.511.561 (đồng). Điều đó chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng hiệu quả và là dấu hiệu đáng mừng cho Chi nhánh nói riêng và cho toàn Công ty nói chung.
b. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân:
= ợ ậ ướ ế ế
ổ à ả ì â
Tỷ số này cho biết với bình quân 1 đồng tài sản sử dụng trong năm mang lại cho nghiệp bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế
Tỷ suất này đều tăng qua 3 năm cụ thể là năm 2010 tỷ suất này là 0,235 nghĩa là cứ bình quân 1 đồng tài sản sử dụng trong năm 2010 mang lại cho Chi nhánh 0,235 đồng lợi nhuận sau thuế. Đến năm 2011 tỷ số này tăng lên thành 0,244 và năm 2012 đạt mức cao nhất trong 3 năm nguyên nhân do năm 2012 Chi nhánh đã khắc phục được những khó khăn và những hạn chế của 2 năm trước đó.
64
= ợ ậ ế
ố ủ ở ữ ì â
Tỷ số này cho biết với 1 đồng vốn chủ sở hữu bình quân sử dụng trong năm mang lại cho doanh nghiệp bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
Ta thấy năm 2010 cứ bình quân 1 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra thì thu về được
1,112 đồng lợi nhuận sau thuế. Năm 2011 tỷ suất này là 1,198 và năm 2012 là 2,443. Trong năm 2011 lợi nhuận sau thuế tăng lên 17,924% trong khi nguồn vốn chủ sở hữu tăng từ 1.975.632.177 (đồng) lên 2.161.243.608 (đồng) làm cho tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân tăng 7,73%. Đặc biệt năm 2012 tỷ suất này tăng lên đến 2,443 tăng hơn năm 2011 đến 103,9%. Chỉ tiêu này tăng lên cho thấy Chi nhánh đã sử dụng đồng vốn chủ sở hữu ngày càng có hiệu quả.
d. Số vòng quay các khoản phải thu và kỳ thu tiền bình quân:
ố ò á ℎ ả ℎả ℎ = ℎ ℎ à ℎ ℎậ
á ℎ ả ℎả ℎ ắ ℎạ ì ℎ â
Chỉ số vòng quay các khoản phải thu cho biết mức độ hợp lý của khoản phải thu và tình hình thu hồi công nợ của công ty. Nó cho biết các khoản phải thu phải quay bao nhiêu vòng trong một kỳ báo cáo nhất định để đạt được doanh thu trong kỳ đó.
Tỷ số này càng lớn chứng tỏ tốc độ thu hồi các khoản phải thu là cao. Quan
sát số vòng quay khoản phải thu sẽ cho biết chính sách bán hàng trả chậm của doanh nghiệp hay tình hình thu hồi nợ của doanh nghiệp.
ỳ ℎ ề ì ℎ â = ố à ỳ
ố ò á ℎ ả ℎả ℎ
Kỳ thu tiền bình quân là số ngày cần thiết bình quân để thu hồi các khoản phải thu trong kỳ.
Cụ thể: Năm 2010 số vòng quay các khoản phải thu là 3,79 vòng và bình quân cần 94,9 ngày để thu hồi các khoản phải thu trong kỳ. Năm 2011 con số này tăng lên 5,21 vòng tăng thêm 1,42 vòng so với năm 2010 và bình quân cần 69 ngày để thu hồi các khoản phải thu trong kỳ và đến năm 2012 số vòng quay khoản phải thu tăng lên 5,43 vòng và kỳ thu tiền bình quân giảm còn 66,3 ngày. Điều này chúng tỏ Chi nhánh ngày càng ít bị chiếm dụng vốn hơn.
65