BẢNG 2.4: DANH MỤC CHỨNG TỪ DOANH NGHIỆP SỬ DỤNG STT Tên chứng từ Loại chứng từ Số liên Nơi lập Luân chuyển Ghi sổ Lưu trữ BB HD DN BP1 BP2 BP3 BP4
I Lao động tiền lương
1 Bảng chấm công x 1 PX, QL PX PKT PKT 2 Bảng chấm công làm thêm giờ x 1 PX, QL PX PKT PKT 3 Bảng thanh toán tiền lương x 2 PKT KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH SC 334.642… PKT 4 Bảng thanh toán tiền thưởng x 2 PKT KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH SC 334, 353… PKT 5 Giấy đi đường x 1 KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH PKT 6 Danh sách lao động x 1 PKD PKD GĐ PKD 7 Phiếu xác nhận sản phẩm,
công việc hoàn thành x 2 PX PX KTT KTTH PKT 8 Bảng thanh toán tiền thuê
ngoài x 2 PKD PKD KTT,GĐ KTTH KTTT SC 334 PKT 9 Bảng kê trích nộp các khoản
theo lương x 2 PKT KTTH KTT,GĐ KTTT
SC 334, 338,
642… PKT 10 Bảng phân bổ tiền lương và
BHXH x 2 KTTH KTTH KTT,GĐ KTTT
SC 334, 338,
642… PKT
II Hàng tồn kho
1 Phiếu nhập kho x 3 KTHTK KTHTK KTT Thủ kho KTTH SCT,SC
152,155,156,… PKT 2 Phiếu xuất kho x 3 KTHTK KTHTK KTT Thủ kho KTTH SCT, SC 152,
155, 156, … PKT 3 Biên bản kiểm nghiệm VT,
CC, SP, HH x 1 BPSX BPSX KTHTK BPSX 4 Biên bản kiểm kê VT, CC, SP,
HH x 1 KTHTK KTHTK Thủ kho KTT KTTH PKT 5 Bảng kê mua hàng x 1 PKT KTHTK Thủ kho PKT
6 Bảng phân bổ NVL, CCDC x 2 KTHTK KTHTK KTT KTTH SCT, SC 152,
155, 156,142… PKT 7 Phiếu báo hỏng CCDC x 1 BPSD BPSD KTT KTHTK PKT 8 Phiếu yêu cầu vật tư x 1 BPSD BPSD KTT KTHTK PKT 9 Định mức tiêu hao NVL x 1 BPSX BPSX KTT,GĐ KTHTK PKT 10 Phiếu kiểm tra chất lượng x 2 BPSX BPSX Thủ kho KTHTK BPSX,PKT 11 Phiếu báo thành phẩm hoàn
thành x 2 BPSX BPSX Thủ kho KTHTK BPSX,PKT
III Bán hàng
1 Đơn đặt hàng x 2 PKD PKD GĐ PKD PKD 2 Hóa đơn thương mại x 2 PKD PKD GĐ PKD PKD 3 Hóa đơn GTGT x 3 PKT KTTT KTT,GĐ KTTH SC 133, 333, 131… PKD,PKT 4 Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào x 1 KTHTK KTHTK KTTH KTT,GĐ KTTT SC 133, 331… PKT 5 Bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra x 1 KTHTK KTHTK KTTH KTT,GĐ KTTT SC 333, 131… PKT 6 Biên bản giao hàng x 1 BPGH KTHTK KTT,GĐ BPGH IV Tiền tệ
1 Phiếu thu x 3 KTTT KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH SCT, SC 111… PKT 2 Phiếu chi x 3 KTTT KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH SCT, SC 111… PKT 3 Giấy báo có x 1 Ngân hàng KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH SCT, SC 112… PKT 4 Giấy báo nợ x 1 Ngân hàng KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ KTTH SCT, SC 112… PKT 5 Ủy nhiệm thu x 2 KTTT KTTT KTT,GĐ KTTH PKT 6 Ủy nhiệm chi x 2 KTTT KTTT KTT,GĐ KTTH PKT 7 Giấy đề nghị tạm ứng x 1 Người TƯ Người TƯ KTT,GĐ KTTT Thủ quỹ SCT 141, SC
141,111… PKT 8 Giấy thanh toán tiền tạm ứng x 2 Người TƯ Người TƯ KTT,GĐ KTTT Thủ quỹ SCT 141, SC
9 Bảng kê chi tiền x 1 KTTT KTTT KTT,GĐ Thủ quỹ SCT, SC 111… PKT 10 Hợp đồng vay vốn x 2 PKD PKD KTT,GĐ KTTH PKD 11 Lệnh chuyển tiền x 2 KTTT KTTT KTT,GĐ PKT 12 Giấy báo trả tiền x 1 NCC NCC KTTT PKT
V Tài sản cố định
1 Hợp đồng mua bán TSCĐ x 2 PKD PKD GĐ PKD PKD 2 Biên bản giao nhận TSCĐ x 2 BPSD BPSD KTT,GĐ KTTSCĐ SC 211… PKT 3 Biên bản thanh lý TSCĐ x 2 BPSD BPSD KTT,GĐ KTTSCĐ SC 211, 214… PKT 4 Biên bản bàn giao TSCĐ sửa
chữa lớn hoàn thành x 2 BPSD BPSD KTT,GĐ KTTSCĐ SC 211, 241… PKT 5 Biên bản đánh giá lại TSCĐ x 2 BPSD BPSD KTT,GĐ KTTSCĐ PKT 6 Bảng tính và phân bổ khấu hao
TSCĐ x 2 KTTSCĐ KTTSCĐ KTT KTTH SC 214, 211 PKT 7 Biên bản kiểm kê TSCĐ x 2 BPSD BPSD KTT KTTSCĐ PKT 8 Giấy báo hỏng TSCĐ x 1 BPSD BPSD KTT KTTSCĐ PKT 9 Bảng phân bổ chi phí sửa chữa
lớn x 1 KTTSCĐ KTTSCĐ KTT KTTH SC 211, 241… PKT 10 Giấy đề nghị thanh lý TSCĐ x 1 BPSD BPSD KTT,GĐ KTTSCĐ PKT 11 Quyết định thanh lý TSCĐ x 1 PKD PKD GĐ PKT PKT
VI Chứng từ ban hành theo văn bản khác
1 Giấy chứng nhận nghỉ ốm
hưởng BHXH x 1 CQYT CQYT
Người
LĐ BPSX KTTH PKT 2 Phiếu xuất kho kiêm vận
chuyển nội bộ x 3 KTHTK KTHTK KTT,GĐ Thủ kho KTTH
SCT, SC 152,
153, 155,… PKT 3 Bảng kê mua hàng không có
hóa đơn x 1 BPMH BPMH KTTT KTHTK
SCT, SC 152,