2.1.3.1. Tổ chức bộ máy quản lý
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH Hoàng Hải được thiết kế theo mô hình trực tiếp chức năng. Đứng đầu là giám đốc, giúp việc cho giám đốc là phó giám đốc.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lí của công ty TNHH Hoàng Hải
Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:
Ban Giám đốc: Gồm một Giám đốc và một phó giám đốc có nhiệm vụ điều hành quá trình sản xuất kinh doanh của công ty trên phương diện vĩ mô, đồng thời tổ chức thu thập, xử lý thông tin để xây dựng kế hoạch, chiến lược phát triển công ty trong thời gian ngắn và dài hạn.
Phòng kế toán: Kế toán trưởng và kế toán viên có trách nhiệm về nghiệp vụ công tác kế toán tài chính của công ty:
+ Tiến hành công tác kế toán doanh nghiệp theo đúng quy định nhà nước ban hành như: ghi chép, tính toán, phản ánh số liệu…
+ Định kỳ lập báo cáo kế toán thống kê theo yêu cầu của ban giám đốc, các cơ quan nhà nước và kiểm tra sự chính xác của các báo cáo do các bộ phận khác lập.
+ Giúp ban giám đốc tổ chức thông tin kinh tế, hạch toán kế toán, phân tích hoạt động kinh tế và cung cấp thông tin kinh tế cho ban giám đốc, hội đồng thành viên và các cơ quan nhà nước có yêu cầu.
+ Lưu trữ bảo quản hồ sơ tài liệu và quản lý tập trung thống nhất số liệu kế toán thống kê.
BAN GIÁM ĐỐC
PHÒNG KINH DOANH PHÒNG KẾ TOÁN
BAN ĐIỀU HÀNH CÁC PHÂN XƯỞNG SẢN XUẤT, CHẾ BIẾN VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI TP.HCM CÁC TRẠM THU MUA NGUYÊN VẬT LIỆU
Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ giúp ban giám đốc thực hiện các chức năng kinh doanh xuất nhập khẩu, nghiên cứu tìm kiếm thị trường mới tiêu thụ sản phẩm cho công ty, khai thác và mở rộng thị trường xuất khẩu, cùng với ban giám đốc đàm phán, ký kết hợp đồng kinh tế với khách hàng trong và ngoài nước.
Ban điều hành sản xuất: Nhận sự chỉ đạo của ban Giám Đốc và phòng kinh doanh về kế hoạch sản xuất của đơn vị trong từng thời kỳ, từng thời điểm. Điều hành các tổ sản xuất đúng quy trình kế hoạch được đề ra.
Văn phòng đại diện tại TP.HCM: Tiếp nhận, kiểm tra hàng từ Nha Trang chuyển vào để làm thủ tục xuất khẩu. Nếu hàng chưa xuất khẩu ngay thì phải tìm kiếm nơi bảo quản hàng, đồng thời là trạm thu mua nguyên liệu ở các tỉnh phía Nam.
Trạm thu mua nguyên vật liệu: Thu mua nguyên liệu tươi sống, bảo quản và tổ chức vận chuyển về cơ sở sản xuất.
2.1.3.2. Tổ chức sản xuất
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu sản xuất tại công ty TNHH Hoàng Hải SẢN XUẤT CHÍNH
BAN ĐIỀU HÀNH SẢN XUẤT BAN GIÁM ĐỐC SẢN XUẤT PHỤ Các tổ chế biến hàng đông lạnh và hàng tươi sống Kho vật tư thành phẩm Tổ thống kê Bộ phận KCS Tổ vận hành máy
Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:
Bộ phận sản xuất chính: Gồm 4 tổ sản xuất chế biến hàng đông lạnh và hàng tươi sống, có nhiệm vụ đưa nguyên liệu chính vào chế biến tạo ra sản phẩm đạt tiêu chuẩn xuất khẩu, đóng gói các sản phẩm đồng thời đưa vào kho lạnh bảo quản.
Bộ phận sản xuất phụ:
+ Kho vật tư thành phẩm: Nhập vật tư, bảo quản và kịp thời xuất cho sản xuất, tiến hành ghi chép việc nhập xuất vật liệu cho từng bộ phận. Số liệu đó làm cơ sở đối chiếu với phòng kế toán, đồng thời phối hợp với phòng kinh doanh, thu mua nguyên liệu trong mặt hàng thủy sản, nhập xuất thành phẩm.
+ Tổ thống kê: Ghi chép theo số liệu vật tư, thành phẩm hoàn chỉnh đồng thời phối hợp với phòng kinh doanh tính toán vật liệu, nguyên liệu cho mỗi kỳ sản xuất.
+ Bộ phận KCS: Kiểm tra chặt chẽ quy trình sản xuất, chế biến sản phẩm, đảm bảo thành phẩm được sản xuất theo đúng quy trình công nghệ và đạt chất lượng phù hợp với tiêu chuẩn đề ra.
+ Tổ vận hành máy: Kiểm tra, vận hành máy móc thiết bị cho sản xuất theo chỉ đạo của ban điều hành phân xưởng. Phát hiện kịp thời máy móc, thiết bị hư hỏng để báo cáo ban điều hành kịp thời sửa chữa. Tránh trường hợp máy móc ngừng hoạt động ảnh hưởng đến năng suất sản xuất của toàn doanh nghiệp.
Ngoài ra công ty còn có thêm bộ phận bảo vệ trông coi, bảo vệ tài sản cho doanh nghiệp.
2.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty TNHH Hoàng Hải trong thời gian qua công ty TNHH Hoàng Hải trong thời gian qua
2.1.4.1. Các nhân tố bên trong
Vốn kinh doanh: Đây là yếu tố quan trọng trong quá trình hoạt động của công ty. Để mở rộng quy mô sản xuất, phát triển công ty phải có một lượng vốn lớn. Trong những năm qua ban lãnh đạo công ty không ngừng thúc đẩy việc huy động vốn từ các tổ chức tín dụng và xây dựng kế hoạch sử dụng vốn sao cho hiệu quả nhất.
Trang bị tài sản cố định: Tài sản cố định của công ty chiếm tỷ trọng lớn nhất là hệ thống kho lạnh, máy móc thiết bị, nhà xưởng phục vụ cho chế biến, sản xuất thành phẩm. Những năm trước đây công ty phải đi thuê xưởng chế biến, đến nay thì công ty đã xây dựng được nhà xưởng, xây dựng hệ thống kho lạnh đảm bảo hoạt động sản xuất của công ty không bị gián đoạn, nâng cao hiệu quả sản xuất, tiết kiệm chi phí.
Yếu tố lao động: Lực lượng lao động có ý thức sáng tạo là yếu tố quyết định đến sự phát triển của công ty. Để phát huy điểm mạnh này công ty đã đưa ra các chính sách khuyến khích thu hút lao động có trình độ và tay nghề cao vào việc xây dựng, phát triển chung toàn công ty. Trước đây lao động của công ty chủ yếu là lao động thủ công nhưng hiện nay cơ cấu lao động của công ty đã thay đổi theo chiều hướng tích cực. Số lao động có trình độ Đại Học, Cao đẳng ngày càng tăng lên, bên cạnh đó công ty còn có chính sách đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, tay nghề cho người lao động. Bố trí lao động ở các vị trí hợp lý nhằm phát huy hết khả năng đóng góp vào doanh nghiệp.
Chất lượng sản phẩm: Chất lượng sản phẩm luôn là mục tiêu hàng đầu của công ty, nhất là vấn đề vệ sinh an toàn thực phẩm. Để nâng cao chất lượng sản phẩm và thực hiện tốt tiêu chuẩn HACCP vào quy trình sản xuất, công ty tổ chức kiểm tra kỹ lưỡng từ khâu nguyên liệu đầu vào, đưa vào sản xuất tạo ra thành phẩm có chất lượng cao, nâng cao uy tín sản phẩm của công ty.
Trình độ quản lý: Trình độ quản lý của những người đứng đầu tổ chức rất quan trọng, nó sẽ giúp cho con tàu kinh doanh đi đến thành công. Ban lãnh đạo công ty, những người vạch ra chiến lược phát triển của công ty là những người có trình độ cao, giàu kinh nghiệm trong quản lý, nhiệt tình, thân thiện, luôn lắng nghe và tiếp nhận những sáng kiến của nhân viên, quan tâm đến đời sống của người lao động.
2.1.4.2. Các nhân tố bên ngoài
Nhân tố kinh tế: Cùng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, nước ta đã và đang gia nhập vào các tổ chức quốc tế, chính các mối quan hệ hợp tác kinh tế được
mở rộng khiến cho thị trường tiêu thụ sản phẩm hàng hóa nói chung và sản phẩm thủy sản nói riêng của nước ta ngày một chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị hàng xuất khẩu. Đồng thời do thu nhập bình quân đầu người tăng đã làm cho nhu cầu của người tiêu dung càng đa dạng hơn. Do đó, nó là những động lực thúc đẩy doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh.
Nhân tố thuộc về chính trị, pháp luật, văn hóa, xã hội: Việt Nam được xem là một trong những nước có tình hình chính trị ổn định, đây là một điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp Việt Nam thu hút đầu tư từ nước ngoài. Với các chính sách cụ thể về thuế, an ninh, bảo vệ môi trường, bình đẳng giữa các thành phần kinh tế đã tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh giúp công ty phát triển thuận lợi hơn. Chính sách phát triển kinh tế của nhà nước ta hiện nay đang khuyến khích phát triển các mặt hàng thuỷ sản xuất khẩu đã tạo ra nhiều thuận lợi cho công ty như: Thuế GTGT hàng xuất khẩu là 0%, ưu tiên cho vay với lãi suất thấp để nuôi trồng thuỷ sản và đánh bắt xa bờ, góp phần làm tăng nguồn nguyên liệu cho việc chế biến thủy hải sản. Các yếu tố về văn hóa, xã hội như phong cách sống, tỷ lệ tăng dân số, vấn đề chuyển dịch lao động, truyền thống dân tộc,… là những yếu tố có thể tạo cơ hội hay nguy cơ đối với công ty. Ngày nay, dân số tăng cao, mức sống của người dân tăng cao, phong cách sống cũng thay đổi, đòi hỏi công ty cũng phải nhạy bén trước các yếu tố xã hội và phải nâng cao chất lượng sản phẩm để thoã mãn nhu cầu người tiêu dùng.
Điều kiện tự nhiên: Khánh Hòa là một trong những tỉnh được thiên nhiên ưu đãi rất lớn, trong đó có ngành thủy sản. Với bờ biển kéo dài khoảng 375km, tổng diện tích mặt biển khai thác thủy sản khoản 2 triệu ha, nguồn lợi thủy sản có trữ lượng khoảng 92-100 tấn/ năm. Đây là thuận lợi cho các công ty chế biến thủy sản. Tuy nhiên kinh doanh thủy sản là ngành chịu sự tác động rất lớn của yếu tố điều kiện tự nhiên: biển động, bão, thủy triều và đặc biệt là yếu tố mùa vụ ảnh hưởng lớn đến yếu tố đầu vào của công ty, tác động đến kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty không theo ý muốn.
Nhân tố khách hàng, nhà cung cấp: Công ty hiện nay xuất khẩu sang các thị trường: Đài Loan, Mỹ, Nhật Bản, Singapore… Đó là những thị trường lâu năm, khách hàng ở đây nhìn chung là dễ tính. Bên cạnh đó việc tiêu thụ trong nước lại được thực hiện thông qua các đại lý phân phối và một số các siêu thị. Công ty đã xây dựng được các trạm thu mua nguyên liệu ở Đà Nẵng, Tuy Hoà, Bình Định do đó phần nào đáp ứng được nhu cầu cho hoạt động sản xuất của công ty, duy trì được mối quan hệ tốt với các nhà cung ứng cũng góp phần làm cho lượng nguyên liệu được cung ứng kịp thời, giá cả phải chăng. Hiện nay, công ty đã có hai tàu đánh bắt với công suất lớn nên cũng tự cung ứng nguyên liệu cho mình.
Sản phẩm thay thế và đối thủ cạnh tranh: Trên thị trường có rất nhiều sản phẩm đông lạnh của các công ty khác nhau (riêng ở Khánh Hòa có 44 cơ sở chế biến và xuất khẩu thủy sản), ngoài ra còn có rất nhiều sản phẩm hải sản đóng hộp, thủy sản khô, gây sức ép cho công ty, đòi hỏi công ty phải không ngừng đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng, hạ giá thành. Vấn đề này đòi hỏi công ty phải có một chiến lược lâu dài mới có thể thành công.
2.1.5. Đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua
BẢNG 2.1: BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH HOÀNG HẢI
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch
2011/2010 2012/2011 (+/-) % (+/-) % 1 Doanh thu Đồng 196.757.858.963 288.745.468.739 251.464.471.449 91.987.609.776 46,75 (37.280.997.290) (12,91)
Trong đó: Doanh thu XK Đồng 160.582.624.157 230.405.086.000 193.488.074.155 69.822.461.843 43,48 (36.917.011.845) (16,02) 2 Lợi nhuận trước thuế Đồng 1.355.332.771 652.280.014 1.378.125.183 (703.052.757) (51,87) 725.845.169 111,28 3 Lợi nhuận sau thuế Đồng 1.016.549.578 489.210.010 1.033.593.887 (527.339.568) (51,88) 544.383.877 111,28 4 Tổng vốn kinh doanh bình quân Đồng 41.549.418.115 70.708.221.553 100.942.438.096 29.158.803.438 70,18 30.234.216.543 42,76 5 Tổng vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 31.554.429.039 40.630.862.547 41.608.821.866 9.076.433.508 28,76 977.959.319 2,41 6 Tổng số lao động Người 200 210 210 10 5,00 - - 7 Thu nhập bình quân Đồng/ tháng 2.980.000 3.000.000 3.150.000 20.000 0,67 150.000 5,00 8 Tổng nộp ngân sách (đã nộp) Đồng 338.783.193 157.367.633 380.776.416 (181.415.560) (53,55) 223.408.783 141,97 9 Các sản phẩm chủ yếu - Cá ngừ ướp đá Kg 106.500 160.890 185.320 54.390 51,07 24.430 15,18 - Cá ngừ fillet loin Kg 62.508 60.352 71.994 (2.156) (3,45) 11.642 19,29 - Cá ngừ fillet loin CO Kg 15.601 15.019 22.167 (582) (3,73) 7.148 47,59 Nguồn: Phòng Kế toán
Nhận xét:
Nhìn vào bảng trên, ta thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Hoàng Hải được thể hiện như sau:
Doanh thu:
Năm 2011 so với năm 2010 tăng 91.987.609.776 đồng, tương đương tăng 46,75%. Năm 2012 so với năm 2011 giảm 37.280.997.290 đồng, tương đương giảm 12,91%.
Qua 3 năm trên, ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty có sự biến đổi không ổn định. Năm 2011 thì có chiều hướng tăng so với năm 2010, nhưng đến năm 2012 thì lại giảm xuống. Trong đó, do đặc thù về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty nên doanh thu hàng xuất khẩu chiếm tỉ trọng lớn trong tổng doanh thu và có sự thay đổi phức tạp theo chiều hướng của sự biến động chung về doanh thu. Cụ thể là năm 2011 thì doanh thu xuất khẩu tăng 69.822.461.843 đồng so với năm 2010, tương đương tăng 43,48%; năm 2012 thì doanh thu xuất khẩu giảm 36.917.011.845 đồng so với năm 2011, tương đương giảm 16,02%. Sự giảm xuống này là do tình hình xuất khẩu hiện nay bị cạnh tranh gay gắt do ngày càng xuất hiện nhiều công ty xuất khẩu thủy hải sản, gây sức ép đối với việc tiêu thụ của công ty.
Để cải thiện tình trạng này, công ty nên đa dạng hóa các sản phẩm sản xuất và tìm kiếm mở rộng thêm nhiều thị trường tiêu thụ hơn nữa.
Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận trước thuế năm 2011 so với năm 2010 giảm 703.052.757 đồng, tương đương giảm 51,87%. Tuy doanh thu năm 2011 có chiều hướng tăng so với năm 2010, nhưng đồng thời thì năm 2011 công ty đã bỏ ra khá nhiều khoản cho chi phí kinh doanh, nên dẫn đến lợi nhuận trước thuế bị giảm xuống. Đây có thể là do các chính sách quản lý các loại chi phí của doanh nghiệp chưa phù hợp với điều kiện giá cả ngày càng leo thang và cũng có thể là do đối thủ cạnh tranh ngày càng nhiều nên công ty phải bỏ ra nhiều chi phí để nâng cao uy tín của mình trên thị
trường. Và sự giảm xuống này đã kéo theo lợi nhuận sau thuế cũng giảm 527.339.568 đồng, tương đương giảm 51,88%.
Sang năm 2012 thì tình hình lại diễn ra một cách ngược lại, doanh thu năm 2012 thì giảm so với năm 2011, nhưng lợi nhuận trước thuế thì lại tăng lên. Cụ thể là năm 2012 lợi nhuận trước thuế tăng 725.845.169 đồng so với năm 2011, tương đương tăng 111,28%. Điều này chứng tỏ công ty đã biết rút kinh nghiệm từ năm trước, để từ đó biết cách sử dụng khéo léo hơn, tiết kiệm hơn các chi phí để làm giảm giá vốn hàng bán và giảm các chi phí quản lý kinh doanh của công ty xuống một cách có hiệu quả, mang lại lợi nhuận mong muốn cho công ty. Và điều này cũng kéo theo lợi nhuận sau thuế tăng 544.383.877 đồng, tương đương tăng 111,28%.
Tổng vốn kinh doanh bình quân:
Tổng vốn kinh doanh bình quân phản ánh tình hình sử dụng vốn cho hoạt động sản xuất của công ty. Chỉ tiêu này có xu hướng tăng đều qua các năm, cụ thể là năm 2011 tăng 29.158.803.438 đồng, tương đương tăng 70,18% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 30.234.216.543 đồng, tương đương tăng 42,76% so với năm 2011. Điều này chứng tỏ công ty đã sử dụng vốn có thể để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của công ty.
Tổng vốn chủ sở hữu bình quân:
Năm 2011 so với năm 2010 tăng 9.076.433.508 đồng, tương đương tăng 28,76%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 977.959.319 đồng, tương đương tăng