2 Chức năng chính của hoạt động quản trị nguồn nhân lực
2.1.4.1 Phân tích, đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 41.048.841.786 55.126.993.068 51.201.826.987 14.078.151.282 34,2961 -3.925.166.081 -7,12023 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 12.330.000 38.466.900 34.895.000 26.136.900 211,978 -3.571.900 -9,28565 3
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 1 - 2) 41.036.511.786 55.088.526.168 52.166.931.987 14.052.014.382 34,2427 -2.921.594.181 -5,30345 4 Gía vốn hàng bán 25.821.706.200 33.698.391.000 27.361.276.000 7.876.684.800 30,5041 -6.337.115.000 -18,8054 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 15.214.805.586 21.390.135.168 23.805.655.987 6.175.329.582 40,5876 2.415.520.819 11,29269
6 Doanh thu hoạt động
tài chính 146.549.000 164.970.000 313.980.470 18.421.000 12,5699 149.010.470 90,3258
7 Chi phí tài chính 49.200.000 48.700.000 60.000.000 -500.000 -1,0163 11.300.000 23,20329
- Trong đó: chi phí
lãi vay
8 Chi phí quản lý kinh
9 động kinh doanh (30 = 20 + 21- 22 - 24) 1.528.069.760 2.077.802.874 1.752.836 549.733.114 35,9757 -2.076.050.038 -99,9156 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 +
40) 1.528.069.760 2.077.802.874 1.752.695.836 549.733.114 35,9757 -325.107.038 -15,6467
14 Chi phí thuế thu
nhập doanh nghiệp 382.017.440 519.450.719 306.275.500 137.433.279 35,9757 -213.175.219 -41,0386
15 LNST thu nhập doanh
nghiệp (60 = 50 - 51) 1.146.052.320 1.558.352.155 1.446.420.336 412.299.835 35,9757 -111.931.819 -7,1827
Qua bảng trên ta thấy:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 tăng 14.078.151.282đ (43,3%) so với năm 2010. Nhưng đến năm 2012 con số đó lại giảm 3.925.166.081 (7,12%) so với năm 2011.
- Các khoản giảm trừ doanh thu có sự biến động mạnh. Cụ thể như sau:
+ Năm 2010 là 12.330.000đ nhưng đến năm 2011 con số đó lại là 38.466.900đ tức là tăng 26.136.900 đồng tương ứng 211,98%.
+ Năm 2012 giảm xuống còn 34.895.000đ, như vậy giảm 3.571.900đ (9,29%) Các khoản giảm trừ doanh thu tăng mạnh ở năm 2011, do công ty áp dụng nhiều chính sách giảm giá, khuyến mại để tăng sức cạnh tranh. Nhưng đến năm 2012 thì giảm xuống.
- Gía vốn hàng bán năm 2011 tăng 7.876.684.800 đồng tương ứng 30,50% so với năm 2010. Nhưng năm 2012 giảm 6.337.115.000đ (18,8%) so với năm 2011 còn 27.361.276.000đ.
- Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 tăng 6.175.329.582đ tương ứng 40,587634% so với năm 2010. Năm 2012 là
23.805.655.987đ tăng 2.415.520.819đ (11.3%) so với năm 2011. Như vậy cho ta
thấy giá vốn hàng bán tăng (năm 2011) và giảm (năm 2012) đều tăng và giảm không bằng doanh thu thuần.
- Doanh thu hoạt động tài chính năm 2010 là 146.549.000đ , năm 2011 là 164.970.000đ tăng 18.421.000đ tương ứng 12,57% so với năm 2010. Năm 2012 là 313.980.470đ tăng 149.010.470đ (90,33%)
- Chi phí tài chính năm 2010 là 49.200.000đ , năm 2011 là 48.700.000đ giảm 500.000đ tương ứng 1,02% so với năm 2010. Năm 2012 là 60.000.000đ tăng 11.300.000đ (23,2%).
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2010 là 13.784.084.826đ , năm 2011 là 19.428.602.294đ tăng 5.644.517.468đ (40,9495%) so với năm 2010. Năm 2012 là 22.306.940.621đ tăng 2.878.338.327đ (14,81%). Do Công ty mở rộng quy mô vì vậy chi phí quản lý doanh nghiệp tăng lên.
- Lợi nhuận trước thuế năm 2010 là 1.528.069.760 , năm 2011 là 2.077.802.874đ tăng 549.733.114đ (35,98%) so với năm 2010. Năm 2012 là 1.752.695.836đ giảm 325.107.038đ (15,65%).
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2010 là 382.017.440đ, năm 2011 là 519.450.719đ tăng 137.433.279đ (35,98%) so với năm 2010. Năm 2012 là 306.275.500đ giảm 213.175.219đ (41,04%)
- Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2010 là 1.146.052.320đ, năm 2011 là 1.558.352.155đ tăng 412299835đ tương ứng 35,98% so với năm 2010. Năm 2012 là 1.446.420.336đ giảm 111.931.819đ (7,18%).