a. Doanh thu
BẢNG 2.5: CƠ CẤU DOANH THU THEO NHÓM DỊCH VỤ
Đvt: Triệu đồng
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Stt NHÓM DỊCH VỤ
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 1 DT từ hoạt động vận tải 211.732 76.38% 287.807 79.40% 294.894 81.15% 2 DT từ hoạt động dịch vụ vận tải 58.075 20.95% 59.808 16.50% 59.523 16.38% 3 DT hoạt động tài chính 3.964 1.43% 7.612 2.10% 5.087 1.40% 4 Doanh thu khác 2.633 0.95% 7.249 2.00% 3.888 1.07% Tổng cộng Doanh thu 277.209 100% 362.478 100% 363.393 100%
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán – Công ty Cổ phần Vận tải đa phương thức)
BẢNG 2.6: CƠ CẤU DOANH THU THEO CÁC DỊCH VỤ LOGISTICS
Đvt: Triệu đồng
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Stt DỊCH VỤ
LOGISTICS Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
1 Vận tải hàng thông thường 52.612 19.50% 70.229 20.22% 79.176 22.34 % 2 Vận tải hàng Siêu trường Siêu trọng 135.902 50.37% 179.498 51.68% 197.481 55.72 % 3 Môi giới và đại lý hàng hải 12.492 4.63% 13.128 3.78% 8.009. 2.26% 4 Cho thuê kho bãi 20.775 7.70% 28.168 8.11% 24.419 6.89% 5 Khai thuê Hải quan 5.935 2.20% 11.496 3.31% 11.128 3.14% 6 Hoạt động thuê
ngoài 42.090 15.60% 44.805 12.90% 34.201 9.65% Tổng cộng Doanh thu 269.808 100 % 347.326 100 % 354.417 100 %
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán – Công ty Cổ phần Vận tải đa phương thức)
Nhìn vào số liệu phân tích cơ cấu doanh thu của công ty ở Bảng 2.5 và 2.6, ta thấy rằng Doanh thu chủ yếu của Công ty là từ hoạt động cung ưng dịch vụ logistics mà cụ thể là hoạt động vận tải hàng hóa và vận tải đa phương thức, năm 2010 tỷ lệ
doanh thu từ hoạt động này ở mức 76,38% (trong đó dịch vụ vận tải siêu trường siêu trọng đạt tỷ lệ 50.37%) và có xu hướng tăng lên theo các năm, đến hết năm 2012 thì tỷ lệ này đã lên ở mức 81,15% tổng doanh thu (trong đó dịch vụ vận tải siêu trường siêu trọng đạt tỷ lệ 55.72%). Doanh thu từ hoạt động dịch vụ vận tải như các hoạt động thuê ngoài, môi giới và đại lý tàu biển, môi giới vận chuyển cũng chiếm tỷ lệ tương đối cao, lần lượt là 20,95% năm 2010, 16.50% năm 2011 và 16.38% vào năm 2012.
b. Chi phí và tỷ trọng chi phí trên tổng doanh thu
BẢNG 2.7: TỶ TRỌNG CHI PHÍ SO VỚI DOANH THU THUẦN CUNG CẤP HÀNG HÓA, DỊCH VỤ
Đvt: Triệu đồng
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Stt YẾU TỐ CHI
PHÍ Số tiền % DT Số tiền % DT Số tiền % DT
1 Giá vốn hàng bán 192.840 69.56% 256.565 70.78% 282.091 77.63% 2 Chi phí bán hàng 453 0.16% 1.999 0.55% 1.465 0.40% 3 Chi phí quản lý doanh nghiệp 31.269 11.28% 41.398 11.42% 33.796 9.30% 4 Chi phí tài chính 34.643 12.50% 37.386 10.31% 34.985 9.63% 5 Chi phí khác 2.341 0.84% 9.617 2.65% 9.780 2.69% Tổng cộng 261.548 94.19% 346.968 95.72% 362.119 99.65%
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán – Công ty Cổ phần Vận tải đa phương thức)
BẢNG 2.8: CƠ CẤU CHI PHÍ
Đvt: Triệu đồng
31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Stt YẾU TỐ CHI PHÍ
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
1 Giá vốn hàng bán 192.840 73.73% 256.565 73.95% 282.091 77.90% 2 Chi phí bán hàng 453 0.17% 1.999 0.58% 1.465 0.40% 3 Chi phí quản lý doanh nghiệp 31.269 11.96% 41.398 11.93% 33.796 9.33% 4 Chi phí tài chính 34.643 13.25% 37.386 10.78% 34.985 9.66% 5 Chi phí khác 2.341 0.90% 9.617 2.77% 9.780 2.70% Tổng cộng 261.548 100% 346.968 100% 362.119 100%
Nhìn vào số liệu phân tích tại Bảng 2.7 và Bảng 2.8, ta thấy tỷ trọng chi phí trên tổng doanh thu của Công ty là rất cao và có xu hướng tăng lên sau mỗi năm, điều này cho thấy việc quản lý chi phí của Công ty đang không được tốt. Mặc dù Ban lãnh đạo Công ty đã cố gắng điều hành và quản lý để giảm đi nguồn chi phí lớn nhất trong tổng chi phí của mình là giá vốn hàng bán trong những năm qua, nhưng với việc thiếu hụt vốn để tái đầu tư tài sản và nhu cầu vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh đã khiến cho chi phí tài chính, trong đó chủ yếu là lãi vay tăng cao qua từng năm. Bên cạnh đó, với Bộ máy quản lý khá cồng kềnh và rải khắp các miền đất nước cũng như đội ngũ lao động đông đảo khiến cho Chi phí lương, thưởng, Chi phí quản lý doanh nghiệp của Công ty không ngừng bị đẩy cao qua các năm. Vì vậy, nhiệm vụ quan trọng trong thời gian đến của Công ty đó là phải hạn chế tối đa việc gia tăng các khoản Chi phí bẳng các nghiệp vụ quản lý chặt chẽ và sử dụng Chi phí hợp lý để đạt được tỷ suất lợi nhuận cao hơn, ngoài ra cũng cần phải xem xét lại tính hợp lý, hiệu quả của từng khoản mục Chi phí cấu thành trong tổng chi phí hoạt động của Công ty để nâng dần tỷ lệ biên lợi nhuận, điều này đặc biệt có ý nghĩa trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế vẫn chưa qua cũng như tạo cơ sở cho lợi thế cạnh tranh cho Công ty.
Bên cạnh đó Công ty cũng cần tiếp tục tái cấu trúc toàn công ty, tổ chức Bộ máy quản lý điều hành tinh, gọn. Xem xét lại định biên lao động cho phù hợp với Bộ máy tổ chức dựa trên yêu cầu công việc. Cân đối lại lực lượng lao động phổ thông, lái xe, lái cẩu… từ đó bố trí, sử dụng lao động hợp lý, tiết kiệm chi phí cho công ty.