CƠ SỞ Lí LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOÀN THIỆN CƠ CHẾ THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
1.3.1.Kinh nghiệm của một số nước
Ba Lan: Ủy ban giỏm sỏt ngõn hàng Ba Lan (viết tắt là CBS) độc lập với NHTW từ 01/01/1998. Cơ cấu của CBS gồm Chủ tịch là Thống đốc NHTW, Phú Chủ tịch là 01 đại diện của Bộ Tài chớnh và Cỏc thành viờn khỏc là Chỏnh Thanh tra NHTW, Chủ tịch Quỹ Bảo lónh Ngõn hàng, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoỏn, 01 đại diện của Bộ Tài chớnh, 01 thành viờn do Tổng Thống bổ nhiệm.
Cơ quan thực thi thanh tra Ngõn hàng là Tổng Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng (viết tắt là GINB), khụng cú thanh tra chi nhỏnh ở tỉnh, thành phố; CBS là cơ quan quyền lực, lónh đạo cao nhất về giỏm sỏt ngõn hàng tại Ba Lan, nhưng cơ quan thường trực và triển khai của hệ thống thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng là GINB. Chức năng của GINB là cấp phộp, giỏm sỏt cơ cấu sở hữu và quản lý đầy đủ, ban hành quy chế (theo tiờu chuẩn EU), giỏm sỏt (tại chỗ và từ xa), xử lý vi phạm (đưa ra cỏc biện phỏp giỏm sỏt). Mục tiờu giỏm sỏt của họ là hạn chế rủi ro, an toàn tiền gửi và ổn định hệ thống tài chớnh.
Cơ cấu tổ chức của GINB gồm 5 ban chuyờn mụn, trờn 500 cỏn bộ, vào năm 1990 cỏc thanh tra viờn đó được đào tạo tại Mỹ. Khung phỏp lý là luật giỏm sỏt tài chớnh (2006); và Luật NHTW (1997). Đối tượng giỏm sỏt của GINB là cỏc ngõn hàng, cỏc ngõn hàng tiết kiệm cụng, cỏc ngõn hàng tớn dụng nụng nghiệp tương hỗ, cỏc cụng ty đầu tư, cỏc cụng ty cho thuờ tài chớnh, cỏc cụng ty bao thanh toỏn, cỏc cụng ty tài trợ mua tớn dụng, ngõn hàng chớnh sỏch và ngõn hàng phỏt triển. Phương phỏp gỏm sỏt của họ là trờn cơ sở rủi ro, hợp nhất, tuõn thủ, thanh tra tại chỗ, giỏm sỏt từ xa (camel và hệ thống cảnh bỏo sớm). Mỗi thanh tra viờn quản lý hồ sơ từ 7 đến 8 ngõn hàng cú quy mụ vừa và nhỏ hoặc 1 ngõn hàng lớn, quan hệ chặt chẽ với kiểm toỏn độc lập và gặp gỡ lónh đạo cỏc ngõn hàng thương mại. Phối hợp và trao đổi thụng tin với Uỷ Ban giỏn sỏt chứng khoỏn và ngoại hối, Uỷ ban giỏn sỏt chứng khoỏn quỹ bảo hiểm và hưu trớ, cơ quan giỏm sỏt bảo hiểm Nhà nước, cơ quan xếp hạng và kiểm toỏn quốc gia, hiệp hội ngõn hàng và quỹ bảo lónh ngõn hàng.
Trung Quốc: Uỷ ban giỏm sỏt ngõn hàng Trung quốc ( viết tắt là CBRC) trực thuộc Quốc vụ Viện (Chớnh phủ), Chủ tịch CBRC tương đương Bộ Trưởng. CBRC được tỏch ra khỏi ngõn hàng Nhõn dõn Trung hoa từ 4/2003 sau 7 năm chuẩn bị. Xuất phỏt từ xu thế hội nhập và toàn cầu hoỏ, để đảm bảo thụng lệ quốc tế chớnh sỏch của Chớnh phủ Trung Quốc là tỏch biệt giữa chức năng xõy dựng và hoạch định chớnh sỏch tiền tệ (thuộc NHTW) với chức năng thanh tra, giỏm sỏt hữu hiệu hệ thống ngõn hàng. Cuối thỏng 8/2006 đó cú bỏo cỏo về việc thành lập một Uỷ ban để giỏm sỏt cả hoạt động ngõn hàng, chứng khoỏn và bảo hiểm nhưng cú thể đến 2020 mới thực hiện việc này. Chức năng của CBRC là Cấp phộp, ban hành quy chế, giỏm sỏt từ xa và tại chỗ và xếp hạng TCTD, xử lý vi phạm và cơ cấu lại hệ thống ngõn hàng. Khuụn khổ phỏp lý là Luật giỏm sỏt ngõn hàng thụng qua 27/12/2003 (mỗi uỷ ban giỏm sỏt đều cú bộ luật riờng điều chỉnh về tổ chức và hoạt
động). Mục tiờu giỏm sỏt là bảo vệ người gửi tiền và khỏch hàng, duy trỡ sự tin cậy vào thị trường, tăng cường sự hiểu biết của cộng đồng về tài chớnh hiện đại, phũng chống tội phạm tài chớnh. Trọng tõm giỏm sỏt của CBRC là tiến hành giỏm sỏt hợp nhất để đỏnh giỏ, kiểm soỏt và giảm thiểu rủi ro tổng thể của từng TCTD như là một thực thể phỏp lý, tập trung vào giỏm sỏt trờn cơ sở rủi ro và cải thiện quy trỡnh, phương phỏp giỏm sỏt, thỳc đẩy cỏc ngõn hàng thiết lập và duy trỡ một hệ thống kiểm soỏt nội bộ, tăng cường tớnh minh bạch trong giỏm sỏt để phự hợp với cỏc thụng lệ và tiờu chuẩn quốc tế. Tiờu chớ giỏm sỏt là tăng cường ổn định tài chớnh, đồng thời hỗ trợ đổi mới tài chớnh, tăng cường năng lực cạnh tranh quốc tế của cỏc ngõn hàng Trung quốc, thiết lập ranh giới quản lý và giỏm sỏt thớch hợp, và hạn chế những sự kiểm soỏt khụng cần thiết, khuyến khớch cạnh tranh cụng bằng và theo trật tự, xỏc định rừ trỏch nhiệm giải trỡnh của cơ quan giỏm sỏt và đối tượng bị giỏm sỏt và tận dụng những nguồn lực giỏm sỏt theo phương thức hiệu quả và tiết kiệm chi phớ. Tổ chức tại trung ương của CBRC Cú 15 vụ, 3 trung tõm cụng nghệ thụng tin, đào tạo và hậu cần, khối cỏc Vụ giỏm sỏt được tổ chức theo đối tượng kiểm tra, giỏm sỏt, đề xuất việc cấp giấy phộp thành lập và hoạt động ngõn hàng, tham gia xõy dựng Luật, quy chế, quy định về thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng, kiểm tra tại chỗ, giỏm sỏt từ xa và xếp hạng TCTD, xem xột, xử lý vi phạm. Cú 24.000 cỏn bộ, 600 cỏn bộ tại Bắc Kinh và khụng cú chức danh thanh tra viờn hay kiểm soỏt viờn. Thi tuyển vào rất nghiờm ngặt, Trưởng đoàn thanh tra phải cú chức vụ từ phú trưởng phũng trở lờn. Tổ chức Cục giỏm sỏt tại 36 tỉnh, thành phố gồm 200 Chi cục trực thuộc cỏc cục.
Đài Loan: Uỷ ban giỏm sỏt tài chớnh Đài Loan ( viết tắt là FSC) được thành lập và bắt đầu hoạt động từ 01/7/2004, là cơ quan độc lập, bỏo cỏo trực tiếp lờn Chớnh phủ. Đối tượng giỏm sỏt của FSC là toàn bộ thị trường tài
chớnh bao gồm ngõn hàng, chứng khoỏn và bảo hiểm. Cơ cấu tổ chức FSC gồm 4 Vụ và 5 Cục. Mục tiờu hoạt động của FSC là đảm bảo an toàn hệ thống ngõn hàng trong một mụi trường tự do và cú thể dự bỏo được, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, phỏt triển ngành ngõn hàng và tăng cường khả năng cạnh tranh thị trường của ngành, thiết lập hệ thống quản lý tài chớnh phự hợp với cỏc thụng lệ và tiờu chuẩn quốc tế. FSC cú nhiệm vụ cấp phộp thành lập và hoạt động ngõn hàng, phờ duyệt cỏc hồ sơ liờn quan đến chi nhỏnh ngõn hàng mới, điều lệ ngõn hàng và cỏc hoạt động ngõn hàng, thiết lập cỏc quy tắc và quy định điều chỉnh hoạt động cho vay, đầu tư của ngành ngõn hàng và cỏc hoạt động ngõn hàng khỏc, ỏp dụng cỏc biện phỏp xử lý vi phạm đối với ngõn hàng khụng tuõn thủ cỏc quy định hoặc liờn quan đến cỏc hoạt động ngõn hàng khụng lành mạnh. Quản lý phỏp lý và rủi ro, xõy dựng hệ thống giỏm sỏt và cỏc quy định đối với cỏc ngõn hàng và cỏc cụng ty tài chớnh, đề ra cỏc chớnh sỏch quản trị rủi ro và phỏt triển đối với cỏc ngõn hàng và cỏc cụng ty tài chớnh, thiết lập cỏc yờu cầu về an toàn vốn đối với cỏc ngõn hàng và cỏc cụng ty tài chớnh, xõy dựng hệ thống kế toỏn và cỏc quy định về cụng khai đối với cỏc ngõn hàng và cỏc cụng ty tài chớnh, thiết lập cỏc chớnh sỏch và quy định chặt chẽ về tài chớnh. Giải quyết cỏc vấn đề liờn quan đến cỏc ngõn hàng trong nước, quản lý và giỏm sỏt cỏc NHTM trong nước khụng trực thuộc cụng ty tài chớnh, quản lý và giỏm sỏt cỏc cụng ty dịch vụ thụng tin tài chớnh và trung tõm thụng tin tớn dụng cổ phần. Bảo vệ khỏch hàng, quản lý cỏc quỹ tỏi cơ cấu tài chớnh và hệ thống bảo hiểm tiền gửi, xử lý trường hợp phỏt sinh do ngõn hàng bỏo cỏo, thiết lập cỏc chớnh sỏch về bảo vệ khỏch hàng và giỏo dục cộng đồng, giỏm sỏt việc chuyển đổi từ cỏc HTX tớn dụng thành cỏc NHTM và hoạt động của cỏc HTX tớn dụng. Liờn kết cỏc thị trường vốn, chứng khoỏn, tớn thỏc, quản lý và giỏm sỏt cỏc cụng ty tớn thỏc, cỏc ngõn hàng vừa và nhỏ (bao gồm những ngõn hàng đú chuyển đổi thành NHTM), cỏc ngõn hàng cụng nghiệp, cỏc cụng ty tài chớnh
hối phiếu và cỏc cụng ty thẻ tớn dụng; phỏt triển và quản lý hoạt động tớn thỏc, chứng khoỏn và cỏc sản phẩm tài chớnh mới. Quản lý cỏc ngõn hàng quốc tế, giỏm sỏt cỏc chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài, tham gia vào cỏc tổ chức quốc tế và hợp tỏc với cơ quan giỏm sỏt nước ngoài, theo dừi hệ thống tài chớnh quốc tế và sự phỏt triển của cỏc cộng đồng tài chớnh quốc tế, xõy dựng cỏc chớnh sỏch tài chớnh và cỏc biện phỏp trọng yếu. Giỏm sỏt hợp nhất đối với cỏc tổ chức tài chớnh, giỏm sỏt hợp nhất đối với cỏc cụng ty tài chớnh và cỏc chi nhỏnh của nú, đỏnh giỏ mức độ rủi ro tổng thể của cỏc cụng ty tài chớnh.
Singapore: Cơ quan giỏm sỏt tài tài chớnh và Uỷ ban tiền tệ Singapore (gọi tắt là MAS) chức năng nhiệm vụ của MAS là quản lý tiền tệ, ngõn hàng, bảo hiểm, chứng khoỏn và tài chớnh Singapore; thành lập 01/01/1971. Quản lý tài chớnh và ngõn hàng của Chớnh phủ, giữ ổn định đồng nội tệ, duy trỡ tỏc động cú lợi của chớnh sỏch ngoại hối và tớn dụng đối với tăng trưởng kinh tế, quản lý ngành bảo hiểm và chứng khoỏn. Chức năng giỏm sỏt của MAS bao gồm cấp phộp, ban hành quy chế, giỏm sỏt từ xa và tại chỗ, xử lý vi phạm.