- Việc quản lý:
1.2.2.4 Nguồn hỡnh thành quỹ BHTN
Khi tổ chức BHTN dưới dạng 1 chế độ BHXH, cỏc khỏan đúng gúp BHTN cú thể được gộp vào quỹ BHXH quản lý chung hoặc được quản lý theo quỹ thành phần. Khi BHTN được tổ chức độc lập tỏch khỏi BHXH, quỹ BHTN sẽ trở thành quỹ tài chớnh độc lập. Cho dự cỏch thức tổ chức BHTN là khỏc nhau, nhưng quỹ BHXH núi chung, quỹ BHTN núi riờng thường được hỡnh thành từ 3 nguồn đúng gúp: Người lao động, người sử dụng lao động và Nhà nước. Đối với những người lao động độc lập (khụng cú chủ sử dụng lao động) thỡ chỉ cú 2 nguồn: Người lao động và Nhà nước.
Ở cỏc nước trờn thế giới, đúng gúp BHTN do Nhà nước và giới chủ gỏnh chịu, bởi vỡ ở một mức độ nào đú, trong sự ràng buộc về quan hệ hợp đồng lao động, người sử dụng lao động phải cú trỏch nhiệm về cỏc rủi ro (trong đú cú rủi ro thất nghiệp) xảy ra cho người lao động mà họ đang sử dụng. Hơn nữa, kết quả sản xuất là thành quả của người lao động, người sử dụng lao động được nhận lợi nhuận từ kết quả sản xuất nờn họ phải cú trỏch nhiệm đối với người lao động của mỡnh.
Sự tham gia của Nhà nước là điều kiện khụng thể thiếu, bởi vỡ thất nghiệp là một vấn đề xó hội. Do vậy, với cỏc quốc gia chưa thực hiện BHTN thỡ Nhà nước thực hiện chớnh sỏch trợ giỳp xó hội về thất nghiệp (cứu trợ cho người thất nghiệp). Cũn với những quốc gia thực hiện BHTN thỡ hoặc là Nhà nước đúng gúp thường xuyờn cho quỹ BHTN bằng cỏch trớch một phần tiền thuế theo một tỷ lệ cố định tớnh trờn khỏan đúng gúp của người sử dụng lao động và người lao động; hoặc Nhà nước chỉ tham gia với tư cỏch bảo trợ cho quỹ khi phần đúng gúp của người lao động và người sử dụng lao động khụng đủ đỏp ứng cỏc chi phớ hoặc dự trữ của quỹ bị ảnh hưởng do cỏc biến động về tiền tệ khi Nhà nước thay đổi cỏc chớnh sỏch kinh tế - xó hội.
Phần đúng gúp của người lao động là để cho họ ý thức được ý nghĩa của việc dự phũng cỏ nhõn. Ngoài ra, chớnh người lao động là người hưởng trợ cấp nờn họ phải tham gia đúng gúp.
Về hỡnh thức đúng gúp
Đúng gúp của người lao động và người sử dụng lao động vào quỹ BHTN cú thể được thực hiện dưới 2 hỡnh thức: Đúng theo một khỏan cố định và hưởng theo một khỏan cố định; Hoặc đúng theo mức lương và hưởng theo mức lương. Mỗi hỡnh thức đúng gúp đều cú mục đớch và ý nghĩa riờng.
- Đúng theo một khỏan cố định và hưởng theo một khỏan cố định:
Hỡnh thức đúng gúp này khụng cú liờn quan gỡ đến mức lương của người lao động. Khỏan cố định ở đõy cú thể hiểu là “mức thu nhập được bảo hiểm”. Mức này do cơ quan BHTN lựa chọn sao cho phự hợp với mức sống, với tỡnh hỡnh kinh tế - xó hội núi chung và phự hợp với nhu cầu của đa số người hưởng chế độ.
Đúng theo hỡnh thức này, mức đúng và hưởng sẽ như nhau đối với mọi người lao động. Điều này thể hiện được sự bỡnh đẳng về nhu cầu được bảo hiểm đối với những người lao động cú vị trớ khỏc nhau trong xó hội. Hỡnh thức này cú thể ỏp dụng ở cỏc nước đang phỏt triển, khi mà tiền cụng (tiền lương) của người lao động biến động theo sự thay đổi chỗ làm việc và Nhà nước chưa quản lý được mức lương và thu nhập của người lao động.
Khi ỏp dụng hỡnh thức này, khỏan thu nhập được bảo hiểm phải luụn được Nhà nước quan tõm, điểu chỉnh kịp thời sao cho phự hợp với mức sinh hoạt chung, nhất là theo kịp sự biến động của chỉ số giỏ để đảm bảo được nhu cầu bảo hiểm đặt ra lỳc ban đầu. Thụng thường, mức hưởng này sẽ được điều chỉnh định kỳ như điều chỉnh lương tối thiểu; nếu cần cú thể điều chỉnh đột xuất.
Hỡnh thức này cú thể khụng nhận được sự ủng hộ của những người cú mức lương cao cú nhu cầu bảo hiểm ở mức cao, do tớnh bỡnh quõn của hỡnh thức này khụng giải quyết thỏa đỏng quyền lợi của họ. Nhược điểm này cú thể được khắc phục bằng cỏch quy định người lao động cú thể tự nguyện tham gia đúng gúp ở mức cao hơn để được hưởng quyền lợi cao hơn.
Hỡnh thức này được người lao động ủng hộ hơn, do đảm bảo cụng bằng – người lương cao đúng nhiều sẽ được hưởng nhiều; người lương thấp đúng ớt sẽ được hưởng ớt. Tuy nhiờn, xỏc định mức đúng và hưởng theo cỏch này điều quan trọng là phải kiểm soỏt được mức lương hay thu nhập của người lao động. Nếu khụng thỡ sẽ khụng cú cơ sở tớnh toỏn, cõn bằng thu – chi quỹ, dễ dẫn đến bội chi.
Về tỷ lệ đúng gúp:
Tựy tỡnh hỡnh kinh tế - xó hội từng nước mà quỹ BHTN được thành lập dựa trờn tỷ lệ đúng gúp theo 1 trong 2 phương thức sau:
- Người sử dụng lao động đúng đỳng bằng người lao động theo tỷ lệ 1-1 (phương thức đồng đều). Phương thức này tạo tư tưởng 2 bờn cựng chia xẻ gỏnh năng BHTN.
- Người sử dụng lao động đúng gấp đụi người lao động theo tỷ lệ 2-1. Phương thức này thể hiện sự quan tõm tốt hơn của người sử dụng lao động đối với người lao động.