- Quyết định số 48/QĐBTC ngăy 04/07/2008 của Bộ trưởng Bộ Tă
1.3.2. Hải quan Hoa Kỳ
1.3.2.1. Cơ sở phâp lý
Hoạt động của cơ quan Hải quan Hoa Kỳ được quy định chặt chẽ trong hơn 400 đạo luật vă liín hệ với hơn 40 cơ quan liín bang khâc.
Hải quan Hoa Kỳ tập trung quản lý trao đổi thương mại thông qua phương phâp tiếp cận QLRR cấp bậc dựa trín phđn loại tâc động tiềm ẩn đối với không tuđn thủ. Ban Thương mại quốc tế thuộc Hải quan Hoa Kỳ đề xuất 7 lĩnh vực thương mại ưu tiín (PTIs), tập trung văo câc ngănh rủi ro cao có thể gđy tổn thất đâng kể tới nguồn thu cả nước vă tâc động tới nền kinh tế Hoa Kỳ hoặc đe doạ sức khoẻ vă an toăn người dđn Hoa Kỳ.
Hải quan Hoa Kỳ ră soât định kỳ lĩnh vực thương mại ưu tiín năy PTIs thơng qua đânh giâ vă theo dõi mức độ rủi ro mới của Ban Thương mại quốc tế vă đề xuất phương hướng tốt nhất để thực thi Luật Thương mại của Hoa Kỳ.
Đề xuất PTIs dựa trín câc nguyín tắc cơ bản về QLRR đê được phí duyệt trong Chiến lược Thương mại của Hải quan Hoa Kỳ. PTIs quyết định phđn bổ nguồn lực vă kết quả thực thi vă tạo điều kiện thuận lợi thương mại, trong đó kể đến tuyển chọn chun gia kiểm tơn, câc hoạt động thực thi đặc biệt ban hănh cơ chế chính sâch, định hướng vă câc sâng kiến về quy trình thủ tục cũng như quy định luật phâp.
1.3.2.2. Cơ cấu tổ chức vă cơ chế hoạt động
Văn phịng liín lạc tình bâo vă điều tra (OIIL) lă đơn vị cấp Cục thuộc Cao uỷ Hải quan Hoa Kỳ. Đơn vị băy đảm nhận nhiệm vụ xâc định trọng điểm vă âp dụng QLRR trong phạm vi toăn ngănh. Thông qua công tâc năy OIIL hỗ trợ tất cả đối với câc hoạt động trín câc tuyến vận tải: hăng khơng, đường bộ vă đường biển.
Câch tiếp cận của OIIL đối với vấn đề xâc định trọng điểm vă QLRR lă phối hợp đồng thời 3 cấu phần: thông tin điện tử gửi đến trước, phương phâp xâc định trọng điểm phđn lớp vă hợp tâc với câc đối tâc.
1.3.2.3.Quy trình của quản lý rủi ro
Quy trình QLRR của Hải quan Hoa Kỳ đối với doanh nghiệp bao gồm 4 bước cơ bản:
- Thu thập dữ liệu vă thơng tin.
Chìa khơ đối với việc QLRR lă cơ lập một câch hệ thống rủi ro đê được xâc định thơng qua quy trình Tuđn thủ thương mại. Câc cơng cụ hăng đầu của Hải quan Hoa Kỳ trong lĩnh vực năy lă đo lường tuđn thủ, đânh giâ tuđn thủ, quản lý tăi chính, kiểm tra theo câc tiíu chí vă ră soât chứng từ.
Câc cấu phần cơ bản của phđn tích vă đânh giâ rủi ro của Hải quan Hoa Kỳ lă việc chun mơn hô cân bộ về kiến thức vă kinh nghiệm. Danh mục rủi ro tuđn thủ, mức độ ảnh hưởng của thực thi phâp luật, câc định nghĩa quan trọng về đo lường tuđn thủ, vă tăi liệu đânh giâ sự tuđn thủ. Hải quan cũng có thể phât triển một bộ cơng cụ hoăn chỉnh tự động hô tinh vi như Hệ thống hồ sơ cảng tự động hơ Hải quan (CAPPS), phđn tích xu hướng vă chương trình lựa chọn mang tính phđn tích (TAP), vă cơng cụ hoạt động tăi chính (AAT).
- Đưa ra hănh động.
Bước năy bao gồm 02 hănh động đặc trưng sau: (1) xâc định nguyín nhđn gđy ra rủi ro, ví dụ như do sự thiếu kiến thức của nhă nhập khẩu, phâp luật thương mại phức tạp; hoặc không tuđn thủ phâp luật một câch cố ý; vă (2) thiết kế hănh động vă đưa nguồn lực để giải quyết rủi ro đó.
- Theo dõi vă bâo câo.
Ngay sau khi câc hănh động phù hợp được thiết kế, việc sở hữu hănh động đó phải được giao cho vă kết quả của nó phải được theo dõi vă phản hồi lại Quy trình QLRR. Đảm bảo rằng câc hănh động được thực hiện vă bâo câo về kết quả của họ lă quan trọng đối với chu trình xâc định vă loại trừ rủi ro trong tương lai.
Với Hải quan Hoa Kỳ, câc Nhóm đânh giâ thực thi (EET’s), Ban kế hoạch chiến lược (SPB), Câc nhóm đânh giâ tuđn thủ vă Quản lý tăi chính đảm bảo trâch nhiệm được giao vă chấp nhận được đối với tất cả hănh động. Nhóm đânh giâ tuđn thủ thực hiện việc xâc nhận tiếp sau với công ty nhằm đảm bảo Kế hoạch cải thiện tuđn thủ được thực hiện một câch hiệu quả, vă câc quản lý tăi chính thường xuyín tiếp xúc với vấn đề tăi chính nhằm đảm đảo việc thực hiện câc kế hoạch hănh động tăi chính vă theo dõi q trình tuđn thủ.
Câc chương trình được xđy dựng như: quản lý tăi chính, đo lường sự tuđn thủ, đânh giâ tuđn thủ, vă nhóm đânh giâ việc thực thi phâp luật lă những cấu phần rất quan trọng của QLRR Hải quan Hoa Kỳ. Mỗi một người tham gia văo việc xuất khẩu, nhập khẩu hăng hoâ đưa văo hoạt động kinh doanh tại Hoa Kỳ lă một phần của Quy trình QLRR Hải quan.
Chương 2