- Quyết định số 48/QĐBTC ngăy 04/07/2008 của Bộ trưởng Bộ Tă
3.2.4. Phât triển kỹ thuật quản lý rủi ro
Kỹ thuật QLRR lă thước đo cho sự phât triển của quâ trình âp dụng QLRR, việc triển khai thực hiện kĩ thuật năy còn tuỳ thuộc văo bối cảnh vă khả năng thực tiễn của mỗi đơn vị Hải quan. Căn cứ văo thực trạng âp dụng QLRR của Hải quan thănh phố Hă Nội. Tâc giả nghiín cứu vă đề xuất như sau:
Một lă: Tập trung xđy dựng hồ sơ rủi ro, thường xun liín tục ră sơt,
cập nhật, bổ sung từng thâng theo từng tuyến đường, từng địa băn Chi cục. Chia nhỏ theo nhóm hănh vi về tín hăng, loại hăng, mê hăng, trị giâ, xuất xứ hăng hơ, nhóm hăng hơ, nhóm doanh nghiệp, phương thức thủ đoạn…nhằm kiểm sôt trước rủi ro một câch toăn diện, chủ động trong bố trí lực lượng kiểm sôt, ngăn chặn bắt giữ.
Để nđng cao chất lượng của hồ sơ QLRR cần có sự phđn cơng nhiệm vụ cụ thể rõ răng cho từng công chức trong dđy chuyền thủ tục hải quan, nhằm phât hiện tối đa rủi ro có khả năng xảy ra, đảm bảo cho mọi rủi ro đều phải được phđn tích, đânh giâ, quản lý ngay tại chỗ cũng như lưu giữ, kiểm soât những rủi ro đó về sau. Thực hiện đânh giâ, phđn loại rủi ro để chia ra theo từng cấp quản lý. Loại năo thì nín kiểm sơt tại cấp Cục, loại năo thì phđn xuống cho Chi cục để đảm bảo nguồn lực cũng như chất lượng công việc. Để thuận lợi cho việc khai thâc sử dụng câc thông tin hồ sơ rủi ro phục vụ cho tâc nghiệp trong toăn Cục cần phải xđy dựng dữ liệu QLRR tập trung nhằm phổ biến câc thông tin quản lý cần thiết theo câc nội dung phđn tích trín.
Hai lă: Xđy dựng hồ sơ doanh nghiệp nhằm quản lý vă tạo điều kiện tốt
nhất cho những doanh nghiệp lăm ăn chđn chính. Để đảm bảo cho việc đânh giâ tuđn thủ tốt thì việc cập nhật kịp thời, chi tiết những nội dung thông tin trong suốt quâ trình hoạt động diễn ra của doanh nghiệp lă vơ cùng quan trọng cho việc đânh giâ mức độ ưu tiín của doanh nghiệp. Việc đặt ra lă ai sẽ lă người lăm, lăm khi năo, lăm ở đđu, lăm câi gì, lă băi tơn cần có lời giải sẽ đâp ứng được với yíu cầu quản lý theo từng doanh nghiệp, theo từng ngănh nghề, lĩnh vực kinh doanh. Vì vậy, nếu mỗi công chức hải quan khi tiếp xúc, lăm thủ tục cho doanh nghiệp tại tất cả câc khđu công việc như: mở tờ khai, tính thuế, kiểm tra hăng hơ, kiểm tra sau thơng quan, kiểm sôt hải quan, hoăn thuế, truy thu thuế, đều có trâch nhiệm khi phât hiện thấy một sự thay đổi của doanh nghiệp trong quâ trình doanh nghiệp hoạt động đều cập nhật
kịp thời thông tin, sau khi nguồn thông tin được thẩm định sẽ lă nguồn thơng tin hữu ích cho đânh giâ doanh nghiệp. Như vậy, việc xđy dựng tiíu chí, phần mềm đảm bảo cho cập nhật thơng tin trong suốt q trình hoạt động của doanh nghiệp cần được tính tơn hợp lý, hiệu quả thiết thực để mọi bộ phận tâc nghiệp đều có thể cập nhật dễ dăng, theo đúng trâch nhiệm.
Ba lă: Việc xđy dựng hồ sơ doanh nghiệp theo tiíu chí ngoăi việc chấm
điểm rủi ro cần được tập trung phđn tích sđu theo từng lĩnh vực, tuyến đường, mặt hăng, thuế suất, trị giâ, ưu đêi thuế quan, quâ trình chấp hănh phâp Luật Hải quan, phâp luật thuế, phâp luật khâc, cũng như việc thực hiện câc quy định khâc trong thủ tục để đânh giâ quâ trình chấp hănh của doanh nghiệp cũng như phât hiện kịp thời câc sai phạm của doanh nghiệp trong quâ trình lăm thủ tục hải quan để lập câc hồ sơ rủi ro đấu tranh ngăn chặn, truy thu thuế, xử phạt hoặc chuyển kiểm tra sau thông quan nếu cần. Có như vậy, mới nắm được doanh nghiệp tốt hay xấu, nếu khơng tốt thì khơng tốt ở điểm năo để có phương ân đấu tranh kịp thời có hiệu quả.
Bốn lă: Việc xđy dựng hồ sơ doanh nghiệp cần có thơng tin đa chiều
của câc cơ quan quản lý khâc của nhă nước như: Ngđn hăng, Toă ân, Công an, Quản lý thị trường, Thuế nội địa...sẽ đảm bảo cho công tâc đânh giâ được khâch quan, toăn diện, đúng thực chất. Vì vậy, việc ký kết câc thoả thuận nhằm đảm bảo cho việc chia sẻ thông tin lă hết sức cần thiết cho q trình kiểm sơt đânh giâ doanh nghiệp, có như vậy việc tạo điều kiện thuận lợi mới đúng thực chất trânh được sự lợi dụng để trục lợi của doanh nghiệp.
Năm lă: Nđng cao hiệu quả phđn tích, đânh giâ rủi ro lă khđu quan
trọng nhất nhằm đảm bảo công tâc quản lý toăn bộ hoạt động XNK trín địa băn. Ngoăi việc phải xđy dựng câc phần mềm quản lý để ứng dụng văo nghiệp vụ quản lý để phđn tích, đânh giâ, kiểm sơt được rủi ro phụ thuộc rất nhiều văo trình độ năng lực cũng như kinh nghiệm thực tế của cơng chức hải quan. Việc phđn tích đânh giâ phải phục vụ cho cơng tâc cảnh bâo, kiểm sơt
cả trước, trong vă sau thơng quan. Vì vậy việc sắp xếp, lựa chọn công chức lăm tốt công tâc năy cần phải được quan tđm đúng mức vă được đăo tạo hết sức băi bản. Có như vậy sẽ thay thế cho rất nhiều công chức lăm việc tại Cửa khẩu, đảm bảo cho bộ mây tinh gọn, hiệu quả công việc cao, trânh tiếp xúc gđy phiền hă cho doanh nghiệp.