- Trái phiếu Chính phủ đợt 39 100 200 295 296 309 TP Chính quyền ĐPđợt 1628
3.2.2.1.4. Thực hiện tốt việc phân loại nợ.
Phân loại nợ là công cụ hữu hiệu giúp các NHTM quản lý và đánh giá chính xác chất lượng các khoản cho vay, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc quy định phân
loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, các NHTM đã thực hiện phân loại dư nợ tín dụng theo 5
nhóm với mức độ rủi ro tăng dần. Hạn chế của việc phân loại nợ này ở chỗ chỉ dựa vào số ngày quá hạn mà không xét đến bản chất quá hạn của từng khoản vay.
Cũng theo QĐ493, các NHTM có thể phân loại nợ dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mỗi NH, chủ yếu dựa vào khả năng thu hồi nợ của từng khoản vay. Phương pháp này tuy phù hợp với chuẩn mực mà Basel đề nghị, nhưng việc áp dụng nó chưa được các NHTM ưa chuộng vì phức tạp và khó thực hiện.
Ngày 25/04/2007, NHNN đã ban hành Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc
sửa đổi, bổ sung QĐ493. Theo đó, việc phân loại nợ vẫn được chia làm 5 nhóm như QĐ493, nhưng tiêu chuẩn để phân loại nợ đã thay đổi theo hướng có tính đến bản chất của từng khoản vay cũng như các yếu tố định tính phản ánh đúng chất lượng và khả năng thu nợ của các khoản vay.
Để tuân thủ QĐ18 cũng như tạo hành lang an toàn trong hoạt động của mình, các NHTM phải hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (theo Điều 7-QĐ493) của NH mình bằng cách bổ sung các yếu tố định tính như tình hình tài chính của khách hàng, rủi ro trong kinh doanh của khách hàng… nhằm phản ánh đúng chất lượng và bản chất của từng khoản vay. Có như vậy, q trình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cũng như xây dựng cơ chế dự thu mới hợp lý và các NHTM mới chủ động được trong việc đối phó với rủi ro, chuẩn bị nền tảng vững chắc trong quá trình hội nhập cũng như cơ hội để hợp tác với các định chế tài chính quốc tế.