VI. Kết cấu luận văn
2.2 Thực trạng hoạt động SXKD của VNPT Bình Thuận (2011 – 2013)
2.2.1.1 Doanh thu, chi phí và chênh lệch thu chi
Tại VNPT Bình Thuận, kết quả hoạt động kinh doanh được đánh giá qua các chỉ số doanh thu, chi phí, chênh lệch thu chi và được thể hiện qua bảng 2.1.
Các chỉ tiêu đánh giá:
Doanh thu: Doanh thu của VNPT Bình Thuận bao gồm: Doanh thu VT-CNTT,
doanh thu kinh doanh thương mại (bán hàng hóa), doanh thu hoạt động tài chính và hoạt động khác. Trong đó doanh thu VT - CNTT là doanh thu chính, bao gồm doanh thu từ khách hàng và doanh thu nội bộ:
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh VNPT – Bình Thuận giai đoạn 2011 – 2013 (Triệu đồng) STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tăng trưởng 2012/ 2011 Tăng trưởng 2013/ 2012 A Doanh thu 413,719 433,233 428,289 104.72% 98.86% I DT VT-CNTT 329,842 373,135 386,666 113.13% 103.63% 1 DT từ khách hàng 238,540 261,980 275,109 109.83% 105.01% 1.1 DT từ KH trừ thẻ 153,651 171,080 181,870 111.34% 106.31% 1.2 Thẻ trả trước VNP 84,889 90,901 93,239 107.08% 102.57%
2 Doanh thu nội bộ 91,302 111,155 111,557 121.74% 100.36% II Doanh thu KDTM 83,547 59,601 41,308 71.34% 69.31% III DT HĐ tài chính 112 118 62 105.05% 52.57% VI Thu khác 217 378 253 174.11% 66.84% B Chi phí 419,553 416,898 411,354 99.37% 98.67% I Chi phí VT-CNTT 333,611 354,002 365,291 106.11% 103.19% 1 Chi phí trực tiếp 196,351 197,449 198,300 100.56% 100.43% 2 Chi phí nội bộ 137,260 156,553 166,991 114.06% 106.67% II Chi phí KDTM 82,470 58,732 40,031 71.22% 68.16% III Chi phí hoạt động tài chính 3,336 3,649 1,760 109.38% 48.25% IV Chi khác 135 515 4,272 380.37% 829.16%
C Chênh lệch thu chi (5,834) 16,335 16,934 103.67%
I Chênh lệch thu chi VT-CNTT (3,770) 19,133 21,375 111.72%
II Chênh lệch thu chi KDTM 1,077 869 1,276 80.70% 146.81% III Chênh lệch thu chi hoạt động
tài chính (3,224) (3,531) (1,698)
Doanh thu từ khách hàng: là doanh thu có được do việc kinh doanh các dịch
vụ VT-CNTT từ khách hàng như: Điện thoại cố định, điện thoại vô tuyến cố định, Internet Mega VNN, Internet cáp quang Fiber VNN, Truyền hình theo yêu cầu MyTV,
điện thoại di động Vinaphone trả sau, bán thẻ Vinaphone trả trước, Truyền số liệu, cho thuê cơ sở hạ tầng và các dịch vụ còn lại.
Doanh thu nội bộ: là doanh thu có được từ việc phối hợp kinh doanh giữa các
công ty (Vinaphone, VDC, VTN, VNPT-I, VASC, Bưu điện Trung ương và các VNPT tỉnh/Tp khác) được xác định theo cơ chế kinh tế nội bộ của Tập đoàn như: phối hợp kinh doanh, cho thuê CSHT, cước kết nối …
Chi phí: Chi phí của VNPT Bình Thuận bao gồm: Chi phí VT – CNTT, chi phí
kinh doanh thương mại (chi giá vốn hàng bán), chi hoạt động tài chính và chi phí khác. Trong đó chi phí VT - CNTT là chi phí chính, bao gồm: chi phí trực tiếp và chi phí nội bộ.
Chi phí trực tiếp: bao gồm 16 khoản mục chi phí: khấu hao, sửa chữa TSCĐ,
lao động, điện – nhiên liệu, nguyên vật liệu, chi thường xuyên khác, thuê hạ tầng, bảo hiểm, trích dự phịng nợ khó địi, chăm sóc điểm bán lẻ, khuyến mại - chăm sóc khách hàng, quảng cáo – truyền thông, tiếp tân – khánh tiết, thiết bị đầu cuối, thuê thu cước, hoa hồng phát triển thuê bao.
Chi phí nội bộ: là chi phí phải trả cho các công ty (Vinaphone, VDC, VTN,
VNPT-I, VASC, Bưu điện Trung Ương và các VNPT tỉnh/Tp khác) trong nội bộ Tập đoàn do việc phối hợp kinh doanh dịch vụ VT-CNTT, chi phí nội bộ được xác định theo cơ chế kinh tế nội bộ của Tập đoàn như: trả cước kết nối, thuê CSHT, thuê cổng kết nối, quản lý thuê bao …
Chênh lệch thu chi: Là hiệu số giữa doanh thu trừ (-) chi phí. Bao gồm:
Chênh lệch thu chi VT-CNTT: là hiệu số giữa doanh thu VT-CNTT (bao
gồm cả doanh thu thu từ khách hàng và doanh thu nội bộ) trừ (-) chi phí VT-CNTT (bao gồm cả chi phí trực tiếp và chi phí nội bộ).
Chênh lệch thu chi hoạt động kinh doanh thương mại: Là hiệu số giữa
doanh thu kinh doanh thương mại trừ chi phí kinh doanh thương mại
Chênh lệch thu chi hoạt động tài chính: Là hiệu số giữa doanh thu hoạt
Chênh lệch thu chi khác: Là hiệu số giữa thu nhập khác trừ chi phí khác
Nhận xét, đánh giá:
Chênh lệch thu chi là thước đo đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị, luôn được Lãnh đạo VNPT Bình Thuận quan tâm hàng đầu. Qua số liệu ở bảng 2.1 cho thấy, năm 2011 là năm hết sức khó khăn của VNPT Bình Thuận, do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế và tình hình cạnh tranh gay gắt, hiệu quả kinh doanh và tăng trưởng doanh thu thấp, các chỉ tiêu về doanh thu VT – CNTT đều khơng đạt kế hoạch Tập đồn giao. Bên cạnh đó chi phí VT - CNTT cao và phải trả số tiền lớn chi phí hoạt động tài chính (lãi vay cho đầu tư) do Tập đồn chuyển xuống làm cho chênh lệch thu chi năm 2011 âm (-5,834) triệu đồng.
Kết quả kinh doanh năm 2012 và 2013 của VNPT Bình Thuận tốt hơn, chênh lệch thu chi năm 2012 đạt dương 16,335 triệu đồng là “một bước ngoặt” phản ánh sự nổ lực rất lớn của VNPT Bình Thuận khi thốt ra khỏi tình trạng kinh doanh kém hiệu quả (chênh lệch thu chi âm) trong suốt thời gian trước đó. Năm 2013, phát huy những thành quả của năm 2012, tiếp tục thực hiện tập trung nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tiết kiệm chi phí, chênh lệch thu chi đạt 16,934 triệu đồng tăng 3.67% so với 2012. VNPT Bình Thuận đã hồn thành vượt mức kế hoạch SXKD Tập đoàn giao, thu nhập và đời sống CBCNV được cải thiện.
Để có được kết quả chênh lệch thu chi tốt trong năm 2012, 2013, VNPT Bình Thuận đã tập trung vào các hoạt động nhằm tăng doanh thu VT-CNTT. Cụ thể năm 2012 doanh thu VT-CNTT đạt 373,135 triệu đồng tăng 13.13% so với năm 2011, năm 2013 đạt 386,666 triệu đồng tăng 3.63% so với năm 2012. Trong đó năm 2012 so với 2011, doanh thu tăng mạnh ở các phần nội bộ tăng 21.74%, khách hàng (trừ bán thẻ Vinaphone) tăng 11.34% và bán thẻ Vinaphone trả trước tăng 7.08%. Kinh doanh bán hàng hóa (cịn gọi là KDTM) giảm (-28.66%) do VNPT Bình Thuận hướng đến mục tiêu kinh doanh hiệu quả, đảm bảo chênh lệch thu chi không bị lỗ.
Doanh thu năm 2013 so với năm 2012 có tăng trưởng nhưng tốc độ tăng thấp hơn năm 2012 so với 2011. Cụ thể doanh thu từ khách hàng (trừ bán thẻ Vinaphone trả trước) tăng 6.31%, bán thẻ Vinaphone trả trước tăng 2.57%, nội bộ tăng nhẹ 0.36%. Tổng doanh thu năm 2013 giảm so với năm 2012 (-1.14%) là do VNPT Bình Thuận tập trung vào lĩnh vực cung cấp dịch vụ VT-CNTT, hoạt động bán hàng hóa chỉ tập trung bán những mặt hàng mang lại lợi nhuận nên doanh thu từ hoạt động kinh doanh bán hàng (thẻ M-load, Mobifone …) giảm 18,293 triệu đồng tương ứng giảm 30.69%.
Bên cạnh việc thực hiện các giải pháp nhằm tăng doanh thu, VNPT Bình Thuận thực hiện việc tiết kiệm chi phí. Qua số liệu ở bảng 2.1 cho thấy tổng chi phí giảm nhẹ. Năm 2012 giảm (- 0.63%) so với 2011, năm 2013 giảm (-1.33%) so với năm 2012. Đó là do từ năm 2012 VNPT Bình Thuận thực hiện các giải pháp tiết kiệm chi phí như: sử dụng tiết kiệm điện, nhiên liệu, nguyên vật liệu, giảm lao động thuê ngoài gia tăng hiệu quả nguồn lao động chính thức, sửa chữa và tái sử dụng thiết bị đầu cuối, giảm chi phí khấu hao (do Tập đoàn giảm đầu tư TSCĐ cho VNPT Bình Thuận) … nên mặc dù doanh thu viễn thông – CNTT trong 3 năm tăng 18,14% nhưng chi phí trực tiếp hầu như khơng tăng. Nhìn chungVNPT Bình Thuận đã kiểm sốt được chi phí, thực hiện tiết kiệm và nâng cao được hiệu quả sử dụng tài sản.
- Chi phí nội bộ các năm 2012, 2013 tăng do doanh thu VT-CNTT tăng, kéo theo chi phí VT – CNTT tăng.
- Chi phí kinh doanh thương mại giảm mạnh, do VNPT Bình Thuận hướng đến kinh doanh hiệu quả, chỉ tập trung bán những mặt hàng mang lại lợi nhuận.
- Chi phí hoạt động tài chính năm 2013 giảm do VNPT Bình Thuận đã trả bớt một phần gốc và lãi vay trong năm 2011 và 2012.
- Chi phí khác năm 2013 tăng cao vượt 729.16% so với 2012, do VNPT Bình Thuận phải chi trả nợ cho các cơng trình xây dựng cịn tồn đọng của Bưu điện tỉnh Bình Thuận trước khi chia tách Bưu chính – Viễn thơng.
Từ những yếu tố đã phân tích ở trên, qua 3 năm VNPT Bình Thuận đã thực hiện được mục tiêu giảm chi phí 2%.