Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến trong quá trình hoạt động kinh doanh, gây nên thiệt hại cho ngân hàng.
Khả năng bù đắp rủi ro là khả năng tài chính bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro, ngân hàng thực hiện trích dự phòng rủi ro vào chi phí hoạt động thông qua việc trích lập dự phòng cho phần giá trị tài sản “Có” có khả năng không thể thu hồi đợc.
Dự phòng rủi ro là các khoản dự trữ đợc trích dự phòng để bù đắp cho những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải trong tơng lai. Vì vốn tự có của ngân hàng chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn của ngân hàng. Do vậy, nguồn dự phòng rủi ro của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và vững chắc cho hoạt động của ngân hàng, là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro, khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro ở mỗi nớc có qui định khác nhau. Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng rủi ro đều đợc trích lập từ chi phí hoạt động của ngân hàng.
Quy mô dự phòng rủi ro phụ thuộc vào qui mô nợ xấu. Nếu nợ xấu tăng lên thì dự phòng rủi ro cũng phải tăng lên để bù đắp rủi ro, có nghĩa là khả năng tài chính cho phép sử sụng để bù đắp tổn thất có thể xảy ra. Ngợc lại, nợ xấu tăng (hoặc không tăng) nhng dự phòng không đủ bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực bù đắp bởi chi phí bị hạn hẹp. + Mức độ rủi ro đợc tính: Tổng mức dự phòng nợ xấu Mức độ DPRR(%) = x 100 Tổng số nợ xấu
* Năng lực quản trị điều hành ngân hàng:
Một yếu tố quan trọng quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào là vai trò của những ngời lãnh đạo doanh nghiệp, những quyết định của họ có tầm ảnh hởng đến toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp.
Năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành của nhà lãnh đạo trong ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động ngân hàng. Tầm nhìn của nhà lãnh đạo là yếu tố then chốt để ngân hàng có một chiến lợc kinh doanh đúng đắn và dài hạn. Thông thờng đánh giá năng lực quản tri, kiểm soát, điều hành của một ngân hàng ngời ta xem xét đánh giá các chuẩn mực và các chiến lợc mà ngân hàng xây dựng cho hoạt động của mình. Hiệu quả hoạt động cao, có sự tăng trởng
theo thời gian và khả năng vợt qua những bất trắc là bằng chứng cho năng lực quản trị cao của ngân hàng. Một số tiêu chí thể hiện năng lực quản trị của ngân hàng là:
- Chiến lợc kinh doanh của ngân hàng: Bao gồm chiến lợc marketing (xây dựng uy tín, thơng hiệu), phân khúc thị trờng, phát triển sản phẩm dịch vụ...
- Cơ cấu tổ chức và khả năng áp dụng phơng thức quản trị ngân hàng hiệu quả.
- Sự tăng trởng trong kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
* Trình độ công nghệ:
Trong lĩnh vực ngân hàng thì việc áp dụng công nghệ là một trong những yếu tố tạo nên sức mạnh cạnh tranh của các NHTM. Cùng với sự phát triển của xã hội, ngày nay có thể khẳng định hoạt động ngân hàng không thể tách rời sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin. Để nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ, đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng thì nhu cầu công nghệ là vô cùng quan trọng trong việc góp phần nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng.
Năng lực công nghệ ngân hàng đợc đánh giá thông qua mức độ ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động quản lý và kinh doanh của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, khả năng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại cũng nh chất lợng các sản phẩm ngân hàng, qua đó tiết kiệm đợc chi phí lao động và quản lý, tăng năng suất lao động, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và lợi nhuận cho ngân hàng.
Tuy nhiên, việc đầu t cho công nghệ, trang thiết bị hiện đại để cung cấp các dịch vụ chính xác, tiện ích lại rất tốn kém chi phí, thời gian thu hồi vốn lâu nên thờng đòi hỏi những khoản đầu t lớn từ nguồn vốn của chính bản thân ngân hàng. Một ngân hàng có mức vốn nhỏ bé sẽ gặp khó khăn trong việc đầu t cho lĩnh vực hiện đại hóa công nghệ và nh vậy sẽ làm giảm năng lực tài chính của ngân hàng.
* Chất lợng nguồn nhân lực:
Trong hoạt động kinh doanh trong ngân hàng con ngời là yếu tố quan trọng trong việc thể hiện chất lợng dịch vụ của ngân hàng. Nhân viên ngân hàng chính là ngời trực tiếp đem lại cho khách hàng những cảm nhận về ngân hàng và các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đồng thời là ngời tạo niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng. Đó chính là những yếu tố quan trọng đối với đội ngũ nhân viên ngân hàng, điều này đã góp phần cho ngân hàng chiếm giữ thị phần cũng nh tăng hiệu quả kinh doanh trong hoạt động ngân hàng.
Chất lợng nguồn nhân lực của ngân hàng phải đợc xem xét trên cả hai khía cạnh số lợng và chất lợng lao động.