Chi nhánh Ngân hàng NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam là đơn vị thành viên của NHNo&PTNT Việt Nam; Về chức năng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam chủ yếu là huy động vốn, cho vay và các dịch vụ ngân hàng. Hoạt động đầu t của chi nhánh phụ thuộc vào NHNo&PTNT Việt Nam. Do đó, từ năm 2006 đến nay chi nhánh chủ yếu đầu t vào trái phiếu Chính phủ, công trái giáo dục, góp phần xây dựng tỉnh nhà, năm 2006 đạt 4,121 tỷ đồng, đến năm 2009 đạt 4,000 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0,14% trên tổng tài sản.
- Mối tơng quan giữa chất lợng tài sản với nguồn
vốn.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn đóng vai trò quan trọng quyết định đến hình thành qui mô tài sản, năng lực hoạt động và hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Bởi lẽ, tăng qui mô nguồn vốn thì mới mở rộng đầu t tín dụng. Do đó, NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam luôn xác định việc khai thác huy động tối đa các nguồn vốn tiềm tàn trong dân c và trong các tổ chức kinh tế là mục tiêu hàng đầu của mình. Hiện nay công tác phân tích tài sản - nguồn vốn (phân tích tài chính) đã đợc thực hiện phân tích theo quí, 06 tháng, năm của từng chi nhánh trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Nội dung phân tích liên quan đến các phòng chuyên đề: Phòng Kế hoạch
tổng hợp, phòng Tín dụng, phòng Kế toán - Ngân quỹ, phòng Kinh doanh ngoại hối... để từ đó xem xét đa ra những quyết sách về chỉ tiêu huy động vốn, sử dụng vốn cũng nh lãi suất huy động, cho vay trong từng thời kỳ. Tuy nhiên, hiện nay NHNo&PTNT Việt Nam giao cho bộ phận kế toán - ngân quỹ của từng chi nhánh đóng vai trò chủ lực trong việc phân tích tài sản- nguồn vốn- sử dụng vốn- thu nhập và chi phí. Vì vậy, việc phân tích tài chính vẫn còn hạn chế, chủ yếu là đi sâu vào công tác tài chính- kế toán và lợi nhuận là chính, cha thực sự đi sâu vào phân tích tài sản- nguồn vốn- sử dụng vốn... Do đó, việc điều hành cha thật sự chủ động cũng nh cha hình thành đợc chiến lợc tổng thể mang tính hệ thống.
Bên cạnh đó, việc quản lý dòng tiền trong hoạt động tín dụng và trong công tác huy động vốn cha thật sự gắn kết, dẫn đến việc điều hành nguồn vốn cha thật sự hiệu quả, nên hiệu quả trong hoạt động kinh doanh vốn cha cao.
2.2.3. Khả năng sinh lời
Hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam với mục tiêu là duy trì sự ổn định và phát triển các nguồn thu, giảm thiểu các khoản chi phí, đặc biệt là chi phí khác nhằm tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng. Từ năm 2006- 2009 khả năng sinh lời của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam đợc đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
Bảng 2.9: Một số chỉ tiêu về khả năng sinh lời
NHNo&PTNT Quảng Nam
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2006 2007 2008 2009
Tổng tài sản 1.720.812 2.535.360 2.812.715 2.868.817
Tài sản Có sinh lời 1.372.032 1.645.646 1.987.803 2.468.507 - Tỷ lệ TSC sinh lời/tổng TS 79,73% 64,49% 70,67% 86,46% - Lợi nhuận trớc thuế -154.190 76.934 81.504 34.020 - Lợi nhuận sau thuế -154.190 76.934 81.504 34.020 - Tỷ suất lợi nhuận ròng/tổng
tài sản (ROA) - 8,96% 3,03% 2,89% 1,19% - Lãi cận biên ròng (NIM) - 4,38% 4,32% 4,98% 3,70%
Nguồn: Bảng báo cáo tổng kết tài sản NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam.
* NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam là đơn vị thành viên của NHNo& PTNT Việt Nam. Hạch toán phụ thuộc, có cân đối riêng và bảng cân đối tài khoản, đại diện theo uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với NHNo&PTNT Việt Nam. Do đó, chi nhánh không nộp thuế TNDN mà chỉ nộp thuế VAT, nên số liệu lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận trớc thuế bằng nhau.
2.2.3.1. Lợi nhuận trớc thuế
Lợi nhuận trớc thuế của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam vào các năm 2007, 2008 liên tục tăng trởng cao, từ âm 154,190 tỷ đồng năm 2006 lên tới 81,504 tỷ đồng năm 2008, sau đó lại giảm xuống còn 34,020 tỷ năm 2009. Nguyên nhân
giảm là do nền kinh tế thế giới bị ảnh hởng bởi cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt là trong năm 2009 đã tác động lớn đến nền kinh tế Việt Nam nh thiên tai, dịch bệnh... và đã gây tác động đến khả năng tài chính của nhiều khách hàng vay vốn NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam không trả đợc nợ gốc, lãi; Bên cạnh đó, thực hiện chính sách của Đảng, Nhà nớc, năm 2009 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam đã 02 lần đồng loạt giảm lãi suất cho vay đối với khách hàng: Đợt I, vào ngày 01/01/2009 đối với tất cả các hợp đồng tín dụng của hộ gia đình sản xuất với lãi suất rất cao trong thời kỳ lạm phát trớc đây 20,5%/năm xuống mức 12,72%/năm; Đợt II, vào ngày 15/04/2009, đối với tất cả các hợp đồng tín dụng cho vay nội tệ thông thờng đang áp dụng lãi suất cố định và lãi suất có điều chỉnh còn số d đến cuối ngày 14/04/2009 có mức lãi suất trên 10.5%/năm xuống mức 10,5%/năm; Trong khi đó NHNo&PTNT Ttỉnh Quảng Nam vẫn trả lãi tiền gửi có kỳ hạn cho khách hàng với mức lãi suất đã thỏa thuận khi khách hàng gửi vào ngân hàng. Từ những nguyên nhân trên đã ảnh hởng không nhỏ đến việc giảm lợi nhuận của chi nhánh. Tuy nhiên, lợi nhuận năm 2009 của chi nhánh có giảm đi so với các năm trớc nhng vẫn đạt hệ số tiền lơng là 1,09/1 lần kế hoạch NHTW giao (là 0,1 lần), đảm bảo đủ tiền lơng cho CBVC trong toàn chi nhánh, đó là một kết quả đáng khích lệ.
Đến năm 2009 lợi nhuận ròng trên tổng tài sản đã đạt 1,19%, thấp hơn 02 năm trở lại đây (năm 2007 và 2008) và giảm đi so với năm 2009 là 58,82%. Sự cải thiện chỉ tiêu ROA của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam trong cả giai đoạn đợc giải thích bằng xu hớng duy trì tốc độ tăng trởng tài sản một cách hợp lý trong mối quan hệ với lợi nhuận. Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh của chi nhánh năm 2007,2008 liên tục tăng trởng cao năm sau cao hơn năm trớc; đến năm 2009 lại giảm đi 24,89% so với năm 2008; Do chi nhánh phải trích DPRR lớn (nợ xấu cao), thu lãi cho vay thấp nên lợi nhuận năm 2009 cũng giảm đi nhiều so với năm 2009, trong khi đó tốc độ tăng trởng của tổng tài sản đạt 101,99% so với năm 2009. Vì vậy chỉ số ROA tăng, giảm tơng ứng với (lợi nhuận) qua các năm.
2.2.3.3. Lãi cận biên ròng (NIM)
Lãi cận biên của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam tăng đáng kể từ năm 2006 đến năm 2008 từ 4,38% năm 2006 lên tới 4,98% năm 2008, nhng lại có xu hớng sụt giảm còn 3,70% năm 2009. Sự thu hẹp lãi cận biên nh vậy có nguyên nhân từ sự cạnh tranh giữa các NHTM cổ phần trên cùng địa bàn ngày càng mạnh mẽ khiến cho NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam phải nâng lãi suất tiền gửi và giảm lãi suất cho vay để giữ khách hàng.
Bên cạnh đó, do ảnh hởng bởi cuộc khủng hoảng tài chính, nên tốc độ tăng thu lãi chỉ xấp xỉ tơng ứng với tốc độ tăng chi lãi.
2.2.3.4. Cơ cấu thu nhập, chi phí
Bảng 2.10: Một số chỉ tiêu về Thu nhập, chi phí
NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2006 2007 2008 2009
A. THU nhập 274,887 450,625 624,983 469,398