Khả năng thanh khoản của ngân hàng là khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho khách hàng và bù đắp những tổn thất khi xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Đây là một tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lợng và sự an toàn trong quá trình hoạt động của một ngân hàng.
Rủi ro trong thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay và đầu t hoặc không đáp ứng đợc khả năng thanh toán của khách hàng. Rủi ro này xuất phát từ chênh lệch kỳ hạn huy động vốn và sử dụng vốn, dùng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn nhiều, không cân đối đợc kỳ hạn thu hồi vốn đầu t với kỳ hạn phải thanh toán, trong khi nhu cầu thanh toán của khách hàng không thể
trì hoãn đợc. Nếu ngân hàng lâm vào tình trạng này mà không xử lý đợc kịp thời sẽ rất nguy hiểm, làm mất lòng tin của khách hàng sẽ dẫn đến rút tiền ồ ạt làm tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng càng trầm trọng hơn, có thể dẫn đến phá sản ngân hàng.
Khả năng thanh khoản của ngân hàng thể hiện qua chỉ tiêu định lợng: Khả năng thanh toán tức thì, khả năng thanh toán nhanh, chỉ tiêu thanh khoản (cho biết tỷ trọng tài sản thanh khoản (dới một năm) trên tổng tài sản), và chỉ tiêu đánh giá định tính về năng lực quản lý thanh khoản của ngân hàng và đặc biệt là khả năng quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng đó.
Theo chuẩn mực quốc tế, khả năng thanh toán của ngân hàng thể hiện qua tỷ lệ giữa tài sản “Có” có thể thanh toán ngay và tài sản “Nợ” phải thanh toán ngay, chỉ tiêu này đo l- ờng khả năng ngân hàng có thể đáp ứng đợc nhu cầu tiền mặt của ngời tiêu dùng. Khi nhu cầu về tiền mặt của ngời gửi tiền bị giới hạn, thì uy tín của ngân hàng đó bị giảm một cách đáng kể, kết quả thì ngân hàng đó bị phá sản nếu để điều này xảy ra.
Một trong những chỉ số quan trọng phản ánh khả năng thanh toán của ngân hàng là chỉ số thanh toán tức thời.
Tổng tài sản Có động
. Chỉ số thanh toán tức thời (%) =
Tổng tài sản Nợ dễ biến động
. Tài sản Có động: Tài sản dễ chuyển đổi thành tiền, nội dung tài sản này phụ thộc vào qui mô, cơ cấu dự trữ
thanh toán, sự phát triển của công nghệ ngân hàng, thị tr- ờng chứng khoán và thị trờng tiền tệ trong nớc.
. Tài sản Nợ biến động: Tài sản có thể rút ra bất cứ lúc nào đặc biệt lúc ngân hàng gặp khó khăn về tài chính
Ngân hàng nào có chỉ số này cao phản ánh ngân hàng đó có khả năng thanh toán tốt và ngợc lại. Tuy nhiên, chỉ số này càng lớn thì khả năng sinh lời càng nhỏ.