STT Nội dung (triệu đồng) Năm 2014 (triệu đồng) Năm 2015 (triệu đồng) Năm 2016
So sánh (%) 2015/ 2014 2016/ 2015 Bình quân I Ngân sách 33.054 34.846 17.388 105,4 49,9 72,5
1 Chi thanh toán cá nhân 28.453 28.728 17.388 101,0 60,5 78,2 2 Chi hành chính, dịch vụ công cộng 3.706 6.048 - 163,2 - - 3 Chi nghiệp vụ chuyên môn 896 70 - 7,8 - -
II Nguồn thu dịch vụ kỹ thuật 178.246 208.012 27.152 116,7 13,1 39,0
1 Chi thanh toán cá nhân 3.574 48.231 70.024 1.349,5 145,2 442,6 2 Chi hành chính, dịch vụ công cộng 6.391 6.684 17.569 104,6 262,9 165,8 3 Chi nghiệp vụ chuyên môn 136.115 153.096 183.928 112,5 120,1 116,2
III Tổng 211.300 242.857 288.908 114,9 119,0 116,9
1 Chi thanh toán cá nhân 64.192 76.959 87.412 119,9 113,6 116,7 2 Chi hành chính, dịch vụ công cộng 10.097 12.733 17.569 126,1 138,0 131,9 3 Chi nghiệp vụ chuyên môn 137.011 153.166 183.928 111,8 120,1 115,9
Nguồn: Báo cáo tài chính 2014 - 2016, BVĐK tỉnh Thái Bình
Qua số liệu bảng tổng hợp kết quả thực hiện các khoản chi giai đoạn 2014 - 2016 cho thấy tổng chi các năm đều tăng và luôn đáp ứng được nhu cầu chi tiêu thường xuyên và cấp thiết của bệnh viện. Cụ thể:
Về quy mô các khoản chi: tổng số chi của bệnh viện giai đoạn 2014 – 2016 là tăng từ 221,3 tỷ đồng năm 2014 lên 288,9 tỷ đồng trong năm 2016, tốc độ tăng chi bình quân đạt 17%/năm. Do kết quả của các đợt cải cách tiền lương và tuyển dụng thêm lao động nên tốc độ tăng bình quân chi cho con người là 17%/năm.
Về nội dung cơ cấu các khoản chi
- Tổng chi từ nguồn thu ngân sách là 33 tỷ đồng năm 2014 giảm xuống còn 17 tỷ năm 2016. Chi từ nguồn ngân sách bao gồm chi cho con người, chi quản lý hành chính, chi nghiệp vụ chuyên môn. Chi từ nguồn ngân sách tập trung chủ yếu vào chi cho con người chiếm tỷ trọng 87,9% , chủ yếu là chi cho tiền lương của cán bộ viên chức. Ngoài ra còn chi cho dịch vụ công cộng và chi phí hành chính. Tuy nhiên đến năm 2016, Ủy ban nhân dân Tỉnh đã cắt giảm hai khoản mục chi này từ nguồn ngân sách, bệnh viện phải tự cân đối và chi bằng nguồn thu dịch vụ kỹ thuật.
- Về chi từ nguồn thu dịch vụ kỹ thuật: năm 2016 đạt 271,5 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 94% tổng các khoản chi tại bệnh viện. Trong giai đoạn này, bệnh viện đã thực hiện chi phục vụ công tác chăm sóc sức khoẻ cho người bệnh như thuốc, vật tư tiêu hao, hoá chất… nhằm phục vụ người bệnh ngày càng tốt hơn. Chi cho nghiệp vụ chuyên môn chiếm tỷ trọng 67.7% các khoản chi từ thu viện phí, tốc độ tăng bình quân đạt 15.9%/năm. Chi cho con người từ nguồn thu viện phí chiếm tỷ trọng 25.8% các khoản chi từ thu viện phí, chủ yếu là các khoản chi tiền lương cán bộ hợp đồng và thuê khoán, các khoản phụ cấp theo lương, tiền trực, thêm giờ, phụ cấp phẫu thuật - thủ thuật và thực hiện cải cách tiền lương.
Chi phí quản lý hành chính và dịch vụ công cộng chiếm tỷ trọng 6.5% các khoản chi từ thu viện phí, trong đó đặc biệt là chi dịch vụ công cộng như tiền điện, nước, tiền vệ sinh, vật tư văn phòng phẩm được bệnh viện đặc biệt quan tâm.
4.1.2.1. Thực trạng chi thanh toán cá nhân
Qua phân tích thực tế thì chi cho nhóm 1 ở Bệnh viện Đa khoa tỉnh Thái Bình chiếm tỷ lệ cao: năm 2014 đạt 30%, năm 2015 là 32%, năm 2016 là 30% tổng chi thường xuyên trước khi trích lập quỹ và phân phối thu nhập.
Phần chi này được Nhà nước quy định, thực hiện theo công thức, ít thay đổi theo thời gian: đây là nhóm ít liên hệ đến quản lý tài chính vì nhóm này không thay đổi nhiều. Chỉ thay đổi nếu biên chế được phép thay đổi hoặc có sự thay đổi về chế độ, chính sách (tăng lương tối thiểu, phụ cấp có tính chất như lương ...). Tuy nhiên nhà quản lý nên tác động tới nhóm chi phí này ở góc độ nâng cao chất lượng cán bộ và bố trí nhân sự sao cho hợp lý và khai thác hiệu quả tốt nhất.
Tất cả các khoản chi cho con người đều được thực hiện theo quy định hiện hành của nhà nước và được thanh toán qua kho bạc.