STT Chi tiêu 2014 (triệu đồng) 2015 (triệu đồng) 2016 (triệu đồng) So sánh Bình quân (%) 2015/ 2014 (%) 2016/ 2015 (%) Tổng 64.192 76.959 87.412 119,9 113,6 116,7 1 Tiền lương 27.872 32.269 34.786 115,8 107,8 111,7 2 Tiền công 1.885 370 248 19,6 67,1 36,3 3 Phụ cấp lương 21.625 23.868 26.905 110,4 112,7 111,5 4 Phúc lợi tập thể 198 215 306 108,6 142,2 124,3 5 Các khoản đóng góp 6.979 8.146 9.006 116,7 110,6 113,6 6 Các khoản khác (tiền ăn, phụ cấp PTTT) 5.633 12.091 16.161 214,7 133,7 169,4
Nguồn: Báo cáo tài chính 2014 - 2016, BVĐK tỉnh Thái Bình
Các khoản chi cho con người trong giai đoạn 2014 - 2016 hàng năm đều tăng, tốc độ tăng trung bình khoảng 16,7%/năm. Nguyên nhân do bệnh viện hàng năm đều tuyển dụng thêm lao động và thực hiên cải cách tiền lương theo chế độ do Nhà nước quy định. Đặc biệt dự toán chi cho con người năm 2015 so với năm
2014 tăng 19,9% do bệnh viện có kế hoạch đào tạo cán bộ mới cho khu điều trị mới chuẩn bị hoàn thành và đưa vào sử dụng trong năm 2016.
Theo Thông tư liên tịch số 08/2007/TTLT-BYT-BNV ngày 05/6/2007 về việc hướng dẫn định mức biên chế sự nghiệp trong các cơ sở y tế nhà nước thì định mức biên chế cho các cơ sở khám chữa bệnh đạt tiêu chuẩn hạng I bằng số giường bệnh kế hoạch nhân với hệ số quy định là 1,45.
Định mức lao động tại bệnh viện sẽ là: 1000 x 1,45 = 1450 cán bộ viên chức. Mà so với số lượng lao động tại thời điểm năm 2016 của bệnh viện là 908 lao động thì cần bổ sung khoảng 500 người. Tuy nhiên nếu bệnh viện thực hiện tuyển dụng thêm cán bộ viên chức (500 người) để đáp ứng nhu cầu khám chữa bệnh của nhân dân thì các khoản chi cho con người sẽ tăng cao. Do đó, việc tuyển thêm cán bộ công nhân viên là cần thiết nhưng cần có sự tính toán hợp lý.
Với số lượng lao động còn thiếu như hiện nay mà bệnh viện vẫn hoàn thành nhiệm vụ được giao, đòi hỏi một sự cố gắng rất lớn của tập thể cán bộ viên chức bệnh viện, cũng như đảm bảo một cách hợp lý các định mức chi cho con người.
4.1.2.2. Chi nghiệp vụ chuyên môn và sửa chữa máy móc, trang thiết bị
Chi nghiệp vụ chuyên môn: Là khoản chi mang tính đặc thù của mỗi ngành, mỗi lĩnh vực sự nghiệp nó ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng, hiệu quả dịch vụ công mà ngành, lĩnh vực đó cung cấp cho xã hội.
Đây là nhóm quan trọng chiếm tỷ lệ chi cao trên tổng số kinh phí chi thường xuyên (các năm đều trên 60%), nhóm này đòi hỏi nhiều công sức về quản lý, liên hệ chặt chẽ tới chất lượng dịch vụ và hướng đi của đơn vị, còn gọi là nhóm “mục tiêu”. Đây là nhóm thiết yếu nhất thực hiện theo yêu cầu thực tế nên Nhà nước ít khống chế sử dụng nhóm này, tùy thuộc vào năng lực lãnh đạo và hướng đi của bệnh viện. Khoản mục chi phí nghiệp vụ chuyên môn được chi theo thực tế phát sinh khi có đầy đủ các thủ tục thanh toán do kho bạc nhà nước và phòng tài chính kế toán yêu cầu.
Nhóm này chính là nhóm có thể thay đổi bộ mặt của bệnh viện và thay đổi công nghệ chăm sóc bệnh nhân theo hướng phát triển từng thời gian. Nhóm này cần được nghiên cứu, chú trọng gia tăng kinh phí trong thời kỳ bênh viện mở rộng quy mô giường bệnh và phát triển các kỹ thuật mới.
Nhìn chung khoản mục chi nghiệp vụ chuyên môn xây dựng khá sát so với thực tế phát sinh. Do số lượng bệnh nhân tăng theo hằng năm nên mức chi phí nghiệp vụ chuyên môn cũng tăng từ mức 137 tỷ năm 2014 lên 153 tỷ năm 2015 và xấp xỉ 184 tỷ năm 2016. Trung bình mỗi năm tăng 15,9% tương đương với 24 tỷ đồng.
Bệnh viện đã xây dựng qui định và một số định mức về chi phí nghiệp vụ chuyên môn thường xuyên trong quy chế chi tiêu nội bộ
a. Chi sửa chữa:
Chi sửa chữa trang thiết bị phục vụ nghiệp vụ chuyên môn bị ràng buộc bởi những quy định nghiêm khắc như: sửa chữa, mua sắm tài sản cố định....Khi máy móc, trang thiết bị hỏng, các khoa phòng sử dụng phải báo cho Phòng Vật tư thiết bị y tế để trình lãnh đạo bệnh viện xem xét kịp thời, không ảnh hưởng đến công tác khám chữa bệnh. Chi bảo dưỡng máy móc hàng tháng, quý thanh toán theo thực tế phát sinh và hợp đồng đã ký.