STT Nội dung (triệu 2014 đồng) 2015 (triệu đồng) 2016 (triệu đồng) So sánh 2015/ 2014 (%) 2016/ 2015 (%) Bình quân 1 Tổng các nguồn thu 258.180 309.273 362.522 119,8 117,2 118,5 2 Tổng chi trước khi trích lập quỹ và chi tăng thu nhập 211.300 242.857 288.908 114,9 119,0 116,9 3 Kết quả chênh lệch thu chi 46.880 66.415 73.614 141,7 110,8 125,3 4 Trích lập các quỹ - Quỹ phúc lợi 5.734 6.687 6.083 116,6 91,0 103,0
- Quỹ khen thưởng 5.300 7.900 6.500 149,1 82,3 110,7
- Quỹ phát triển sự nghiệp
6.559 16.040 14.320 244,5 89,3 147,8
- Chi tăng thu nhập 26.543 35.271 45.304 132,9 128,4 130,6
Nhìn vào bảng số liệu chúng ta thấy do số chênh lệch thu-chi của bệnh viện ngày càng tăng (từ 46.8 tỷ đồng năm 2014 tăng lên thành 73,6 tỷ đồng năm 2016), bình quân tăng 25,3% 1 năm nên số tiền trích lập các quỹ cũng ngày càng tăng theo. Trong đó quỹ phúc lợi và khen thưởng hầu như là đồng đều giữa các năm do bệnh viện muốn tập trung tích lũy quỹ phát triển sự nghiệp để đầu tư nâng cấp trang thiết bị và đào tạo phát triển cán bộ thực hiện kỹ thuật mũi nhọn chuyên sâu. Quỹ phát triển bệnh viện tăng bình quân 47,8% một năm đáp ứng nhu cầu của bệnh viện. Nói chung hàng năm số tiền bệnh viện sử dụng để trích lập các quỹ phù hợp với quy chế chi tiêu nội bộ và các quy định của pháp luật hiện hành. Về tổng chi thu nhập tăng thêm cho cán bộ tăng trung bình 30,6% chứng tỏ đời sống cán bộ đã từng bước được cải thiện.
c, Chi thu nhập tăng thêm
Kế tiếp chúng ta xem xét số tiền chi thu nhập tăng thêm. Cơ chế tự chủ tài chính khuyến khích các đơn vị tăng thu, tiết kiệm chi, phần chênh lệch thu chi cuối năm được phân phối thu nhập tăng thêm cho người lao động trong đơn vị. Suy cho cùng mục đích của người lao động là thu nhập nhận được. Thu nhập sẽ quyết định đến hiệu quả làm việc của người lao động. Từ khi thực hiện cơ chế tự chủ tài chính, bệnh viện không những thực hiện tốt nhiệm vụ được giao đảm bảo chủ yếu từ nguồn thu sự nghiệp mà thu nhập của CBVC trong bệnh viện cũng được tăng lên đáng kể.
Theo quy chế chi tiêu nội bộ, hàng tháng bệnh viện tạm chi mức thu nhập tăng thêm là 800.000 đồng năm 2014 và tăng lên mức 1.000.000 đồng năm 2015, 2016 cho 01 hệ số, số tiền nếu còn bệnh viện chi vào các đợt cuối quí, cuối năm, tết dương lịch, tết âm lịch cho cán bộ (theo nghị quyết Hội đồng xét thưởng viện phí).
Hệ số tăng thu nhập được hội đồng xét thưởng viện phí quyết định xếp theo chức danh chuyên môn bao gồm các chức danh: bác sĩ, đại học khác, cao đẳng/ trung cấp, công nhân kỹ thuật bậc cao, sơ cấp/ công nhân kỹ thuật khác, hộ lý/ công nhân khác. Ngoài ra với mỗi chức danh quản lý như giám đốc, phó giám đốc, trưởng, phó khoa/phòng, điều dưỡng trưởng thì được cộng thêm hệ số tương ứng. Cụ thể như sau:
Bảng 4.15. Hệ số xét tăng thu nhập đối với chức danh chuyên môn STT Phân loại Nhóm I Nhóm II Nhóm III