STT Nội dung (triệu 2014 đồng) 2015 (triệu đồng) 2016 (triệu đồng) So sánh Bình quân (%) 2015/ 2014 (%) 2016/ 2015 (%) 1 Thanh toán dịch vụ công cộng 6.729 8.625 11.132 128,2 129,1 128,6 2 Vật tư văn phòng 1.886 2.543 3.608 134,8 141,9 138,3 3 Thông tin, tuyên truyền, liên lạc 280 289 502 103,4 173,6 134 4 Hội nghị 65 237 367 361,9 155,3 237,1 5 Công tác phí 329 223 445 67,9 199,3 116,3 6 Chi khác 807 815 1.514 100,9 185,8 136,9 Tổng 10.097 12.733 17.569 126,1 138,0 131,9
Nguồn: Báo cáo tài chính 2014 - 2016, BVĐK tỉnh Thái Bình
Qua số liệu bảng ta thấy, chi phí hành chính dịch vụ công cộng từ năm 2014 đến năm 2016 đã tăng lên đáng kể, tốc độ tăng trung bình là 31,9% từ 10 tỷ năm 2014 lên 17,5 tỷ năm 2016, mặc dù chiếm khoảng 5% tổng chi thường xuyên nhưng đây vẫn là con số khá lớn.
Khoản mục chi công tác phí chiếm tỷ lệ nhỏ 2,5% so với tổng chi hành chính và dịch vụ công cộng. mục chi này đang có xu hướng tăng nhanh, năm 2016 tăng gấp đôi so với năm 2014, tốc độ tăng nhanh nhất so với các khoản khác. Bệnh viện đã xây dựng định mức cho khoản mục này. Tuy nhiên cần kiểm soát chặt chẽ hơn thủ tục thanh toán, cũng như những trường hợp được hưởng công tác phí, tránh tình trạng lạm dụng làm tăng chi phí cho bệnh viện.
Chi thanh toán dịch vụ công cộng chiếm tỷ lệ lớn nhất trong chi hành chính và dịch vụ công cộng, chiếm 63%, năm 2016 chi dịch vụ công cộng là 11 tỷ tăng gần gấp đôi so với năm 2014 là 6,7 tỷ. Nguyên nhân là do giá điện nước, nhiên liệu, lương cơ bản tăng, cùng với đó là sự mở rộng quy mô của bệnh viện làm cho khoản chi phí này tăng lên. Tuy nhiên hiện nay bệnh viện chưa định mức
được chi phí sử dụng điện nước cụ thể cho từng khoa, phòng và cũng chưa có chế tài đủ mạnh để xử lý những trường hợp cán bộ sử dụng điện cho mục dích cá nhân hoặc sử dụng lãng phí.
Chi phí văn phòng phẩm chiếm 20% tổng chi phí hành chính và dịch vụ công cộng, tốc độ tăng trung bình là 38%/năm, năm 2016 mức chi đạt tới 3,6 tỷ, tăng gấp đôi so với năm 2014. Đây là con số đáng báo động, bệnh viện cần định mức và khoán chi phí cho các phòng chức năng để giảm thiểu lãng phí và hạn chế vật tư không cần thiết.
Các chi phí khác như chi phí hội nghị, chi phí thông tin tuyên truyền liên lạc cũng là những khoản mục chiếm tỷ lệ nhỏ nhưng cần quản lý chặt chẽ hơn để giảm chi phí.
Kết quả thực hiện các khoản chi hành chính và dịch vụ công cộng đạt tỷ lệ 110% so với dự toán, bệnh viện phải điều chuyển khoản dự toán chi lương còn thừa để bổ sung cho khoản mục này. Năm 2016, tổng chi cho khoản mục này là 17 tỷ, vượt dự toán 1 tỷ đồng. Đây là mức thực hiện khá tốt của Bệnh viện Đa khoa tỉnh Thái Bình.
4.1.2.4 . Trích lập các quỹ và tăng thu nhập cho cán bộ
Trước khi xem chênh lệch thu-chi để làm căn cứ trích lập các quỹ thì chúng