Phần 3 Đặc điểm địa bàn và phương pháp nghiên cứu
3.2.3.Hệ thống chỉ tiêu phân tích
3.2. Phương pháp nghiên cứu
3.2.3.Hệ thống chỉ tiêu phân tích
Cho vay KHCN phải xác định trên cơ sở đa dạng hóa khách hàng, các loại hình sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, phải đáp ứng tối đa các nhu cầu hợp lý của khách hàng về khối lượng sản phẩm cung cấp và sự đa dạng của các hình thức cho vay KHCN cũng như các dịch vụ đi kèm theo.
Các chỉ tiêu đánh giá công tác cho vay KHCN có thể có nhiều nhưng về cơ bản phải phản ánh được: Tốc độ tăng trưởng cho vay cá nhân, doanh số cho vay, tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân, thu lãi từ cho vay cá nhân, lợi nhuận thu được thay đổi theo chiều hướng tăng qua các năm; nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của hoạt động cho vay KHCN thay đổi theo chiều hướng giảm theo thời gian so với kết quả toàn bộ hoạt động cho vay nói chung của Ngân hàng.
3.2.3.1. Chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay khách hàng cá nhân
Doanh số cho vay KHCN là tổng số tiền Ngân hàng thực hiện cho vay với đối tượng là KHCN trong một kỳ, phản ánh khái quát tình hình hoạt động cho vay KHCN của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.
a. Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về doanh số cho vay khách hàng cá nhân tuyệt đối
Giá trị tăng trưởng = Tổng doanh số - Tổng doanh số Doanh số tuyệt đối CVKHCN năm (t) CVKHCN năm (t-1)
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh quy mô cho vay KHCN đối với nền kinh tế của Ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh chính xác hoạt động CVKHCN qua các năm. Khi so sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ ta sẽ thấy được phần nào xu thế của hoạt động cho vay đối với KHCN. Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay KHCN năm (t) tăng so với năm (t-1) là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng lên tức là số tiền NHTM đã cho vay qua các năm đối với KHCN đã tăng lên và cũng đồng nghĩa hoạt động cho vay KHCN đang được mở rộng.
b. Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về tỷ trọng
Tổng doanh số CVKHCN
Tỷ trọng = x 100% Tổng doanh số cho vay của cả Ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết doanh số hoạt động cho vay KHCN chiếm bao nhiêu trong tổng doanh số hoạt động cho vay của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng
tỏ cho vay KHCN càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số hoạt động cho vay của cả Ngân hàng. Ngân hàng đã hướng tới nhiều hơn đối tượng vay vốn là KHCN để góp phần nâng cao doanh số cho vay đối với nhóm khách hàng này trong tổng doanh số cho vay nói chung của cả Ngân hàng.
3.2.3.2. Chỉ tiêu phản ánh dư nợ và tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN
Bằng chỉ tiêu dư nợ tín dụng có thể đánh giá được quy mô cho vay, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn. Như vậy, tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trong tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng sẽ phản ánh được quy mô cho vay cá nhân của Ngân hàng đó.
a) Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân trên tổng dư nợ
Dư nợ cho vay KHCN là tổng lượng tiền mà NHTM đã cho KHCN vay tính tại một thời điểm nhất định. Việc mở rộng cho vay KHCN được phản ánh thông qua sư gia tăng về quy mô và tốc độ tăng dư nợ KHCN. Dư nợ cho vay KHCN có thể đánh giá được quy mô cho vay, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn. Thông qua chỉ tiêu dư nợ có thể biết được dư nợ cho vay KHCN chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ của Ngân hàng.
Dư nợ CVKHCN của Ngân hàng
Tỷ trọng dư nợ CVKHCN = x 100% Tổng dư nợ của hệ thống Ngân hàng
Tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân cao chứng tỏ hoạt động cho vay cá nhân được chú trọng phát triển tại ngân hàng đó, thể hiện Ngân hàng có uy tín, cung cấp dịch vụ đa dạng, phong phú cho khách hàng. Nếu tỷ trọng này chiếm phần lớn trong tổng dư nợ có nghĩa là hoạt động cho vay cá nhân tại Ngân hàng này rất phát triển, nó là hoạt động chính đem lại lợi nhuận từ tín dụng cho Ngân hàng. Ngược lại, dư nợ thấp chứng tỏ Ngân hàng không có khả năng mở rộng được các khoản vay, hoạt động cho vay đối với KHCN còn yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa cao.
b) Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân Tổng dư nợ CVKHCN năm (t)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ CVKHCN năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ gia tăng dư nợ cho vay KHCN qua các năm. Chỉ tiêu này phản ánh được quy mô và xu hướng của đầu tư tín dụng là tăng trưởng hay thu hẹp. Tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân tăng chứng tỏ hoạt động cho vay cá nhân được chú trọng phát triển tại Ngân hàng đó. Hiệu quả của hoạt động cho vay đối với KHCN cao chính là cơ sở để tăng dư nợ cho vay, vì thế chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay đối với KHCN phản ánh khá chính xác về chất lượng của hoạt động này.
3.2.3.3. Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả của mở rộng cho vay KHCN. Tuy vậy, không có nghĩa là dư nợ càng cao thì hiệu quả cho vay càng tốt. Để đảm bảo mở rộng cho vay KHCN hiệu quả cần thiết phải gắn tăng trưởng dư nợ vay KHCN với hiệu quả từ hoạt động cho vay.
a) Thu lãi từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Mục tiêu hoạt động của ngân hàng là kinh doanh đem lại lợi nhuận cao nhất có thể. Hoạt động mở rộng cho vay KHCN không chỉ là gia tăng dư nợ, tăng số lượng khách hàng vay… mà quan trọng là cần đảm bảo các khoản cho vay sẽ mang lại lợi nhuận, tăng tỷ trọng thu lãi cho Ngân hàng.
Thu lãi từ CVKHCN cuối kỳ
Tỷ trọng thu lãi từ CVKHCN = x 100% Tổng thu lãi từ cho vay cuối kỳ
Tỷ trọng thu lãi từ cho vay cá nhân tăng hay giảm qua các năm phản ánh được quy mô và xu hướng mở rộng cho vay cá nhân của NHTM. Tỷ trọng này càng cao phản ánh quy mô và xu hướng mở rộng cho vay KHCN là có hiệu quả và tín hiệu tốt để tiếp tục phát triển cho vay cá nhân.
b)Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân
Chỉ tiêu phản ánh chất lượng của hoạt động cho vay KHCN là tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay KHCN. Mở rộng cho vay KHCN không những phải đảm bảo sự mở rộng về quy mô, mà phải bao hàm cả sự đảm bảo chất lượng khoản vay nhằm đạt sự tăng trưởng và phát triển bền vững.
Chỉ tiêu này được xác định:
Nợ quá hạn
x 100% Tổng dư nợ CVKHCN
Một Ngân hàng thường không tránh khỏi việc gặp phải rủi ro nợ quá hạn, có thể do tình hình tài chính không lành mạnh của khách hàng dẫn đến việc trả nợ không đầy đủ hoặc không đúng hạn, hay do khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình không thanh toán khi đến hạn. Do đó, hoạt động cho vay đối với KHCN của Ngân hàng được coi là mở rộng và hiệu quả khi có tỷ lệ nợ quá hạn nằm trong giới hạn cho phép và phải thấp hơn kỳ trước.
3.2.3.4. Chỉ tiêu phản ánh mức độ đa dạng hóa của danh mục sản phẩm cho vay
Mở rộng hoạt động cho vay KHCN phải được xác định là một khâu chủ đạo trong toàn bộ hoạt động cho vay của NHTM, nên có một chính sách tín dụng đa dạng về đối tượng khách hàng, các sản phẩm cho vay KHCN cung ứng để thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng. Dựa vào danh mục sản phẩm cho vay KHCN Ngân hàng đang cung cấp để đánh giá mức độ đa dạng về cách thức mà Ngân hàng áp dụng nhằm đáp ứng nhu cầu, mong muốn của khách hàng, qua đó thể hiện khả năng mở rộng quy mô, phạm vi hoạt động của Ngân hàng.
Một Ngân hàng có định hướng mở rộng hoạt động cho vay KHCN là một Ngân hàng quan tâm rất nhiều đến hiệu quả hoạt động cho vay KHCN, sẽ luôn đầu tư thích đáng cho khâu nghiên cứu và phát triển các sản phẩm cho vay KHCN, tạo dựng một danh mục sản phẩm cho vay đa dạng, phù hợp để thu hút khách hàng và tạo sự khác biệt của mình trong cạnh tranh trên thị trường.