a. Xác định mục tiêu quảng cáo:
2.3.2. Ngân sách thực hiện hoạt động xúc tiến bán hàng thuốc thú y thủy sản của
của công ty TNHH Long Sinh:
Bảng 2.12 : Chi phí xúc tiến bán hàng tính trên doanh thu tiêu thụ thuốc thú y thủy sản:
Đơn vị tính: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng doanh thu TTYTS dự kiến (1) 17.280.000 20.736.000 36.956.800
kiến (2)
Chi phí cho hoạt động xúc tiến bán hàng thực tế (3)
618.172 970.404 1.952.473
Doanh thu tiêu thụ thực tế (4) 13.737.159 19.408.074 34.865.590 Doanh thu thực tế/doanh thu dự kiến (4)/(1) 79,5% 93,6% 94,3%
Tỷ lệ thực hiện ngân sách xúc tiến bán hàng (3)/(2)
79,5% 93,6% 89,5%
Chi phí xúc tiến bán hàng thực tế so với doanh thu thực tế (3)/(4)*100
4,5% 5% 5,6%
Chi phí bán hàng dự kiến/doanh thu dự kiến (2)/(1)*100
4,5% 5% 5,9%
Nguồn: Phòng quản lý kinh doanh công ty TNHH Long Sinh.
Nhận xét:
Qua bảng phân tích ta nhận thấy, công ty đã dành ngân sách cho hoạt động xúc tiến bán hàng mặt hàng thuốc của công ty dựa vào doanh thu tiêu thụ của mặt hàng này. Trước hết, công ty đã có nhiều nỗ lực trong việc hoạch định doanh thu tiêu thụ dự trù khá tốt trong mỗi năm điều này có vai trò quan trọng trong giúp cho hoạt động xúc tiến bán hàng đạt hiệu quả cao. Với doanh thu tiệu thụ dự trù tăng lên theo mỗi năm mà ngân sách dành cho hoạt động xúc tiến ngày càng được tăng lên.
Thực tế cho thấy, việc công ty dự trù những khoản ngân sách tăng lên qua mỗi năm đã góp phần không nhỏ trong vấn đề tiêu thụ sản phẩm làm cho doanh thu tiêu thụ thực tế mặt hàng thuốc thú y thủy sản tăng lên đáng kể. Tỷ lệ phần trăm ngân sách dự kiến theo doanh thu tiêu thụ dự kiến được công ty đưa ra tương đối hợp lý tăng trưởng dần theo mỗi năm (năm 2009 là 4,5%; năm 2010 là 5%; năm 2011 là 5,6%). Trong 2 năm 2009 và 2010 công ty thực hiện được tương đối với mức dự trù cũng với tỷ lệ 4,5% và 5% cho năm 2009 và 2010. Tuy nhiên trong năm 2011 thì mức chi thực tế là 5,6% doanh thu tiêu thụ trong khi mức dự trù ngân sách là 5,9%. Điều này cho thấy công ty chưa sử dụng hết nguồn ngân sách mà công ty dự trù, nhưng điều này cũng không ảnh hưởng nhiều tới hiệu quả của hoạt động xúc tiến bán hàng tại công ty cho mặt hàng thuốc thú y thủy sản.
Theo tác giả tính toán dựa vào số liệu của công ty cung cấp, trong năm 2010 ngân sách dành cho hoạt động xúc tiến bán hàng của công ty tăng lên so với năm 2009 là 57%, cùng với một số yếu tố khác đã góp phần làm cho doanh thu tiêu thụ tăng lên 41,3%. Năm 2011 ngân sách dành cho hoạt động này tăng lên mức 101% so với năm 2010 đã góp phần làm cho doanh thu tiêu thụ mặt hàng thuốc thú y tăng vượt trội hơn so với năm trước là 79,6%. Đây là những con số thực tế rất đáng khích lệ cho mặt hàng thuốc thú y mà công ty đạt được trong những năm qua và cần được tiếp tục phát huy trong những năm tới.