Trên thực tế, quy trình QTRR tín dụng cá nhân gồm có 4 khâu: nhận dạng rủi ro tín dụng, đo lƣờng và đánh giá rủi ro tín dụng, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng, xử lý rủi ro tín dụng. Để công tác QTRR tín dụng đạt hiệu quả cần bảo đảm các công đoạn đƣợc phối hợp nhịp nhàng.
1.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro tín dụng là quá trình liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và quy trình cấp tín dụng để thống kê các dạng rủi ro, xác định nguyên nhân gây rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo đƣợc những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây nên rủi ro trong hoạt động tín dụng. Việc sớm nhận biết vấn đề và nguyên nhân gây nên vấn đề của các khoản cấp tín dụng và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả và hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất.
Thông qua việc thu thập, lƣu trữ và phân tích thông tin có ý nghĩa cho hoạt động tín dụng của ngân hàng để phân tích hồ sơ tín dụng (quan tâm đặc biệt đến các hồ sơ có vấn đề và phƣơng pháp nhận biết các dấu hiệu khoản cấp tín dụng có vấn đề), các nhà quản trị phải lập đƣợc các bảng liệt kê các loại rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện.
Sự phát triển của công nghệ, thị trƣờng và xu hƣớng toàn cầu hoá làm cho số lƣợng rủi ro ngày càng gia tăng và khả năng xảy ra rủi ro sẽ thƣờng xuyên hơn. Vì vậy, một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận dạng hầu hết các rủi ro hiện hữu trong tín dụng. Ngân hàng nắm đƣợc tình hình rủi ro của danh mục tín dụng và trả lời đƣợc các câu hỏi sau:
- Lý do RRTD là do đánh giá tín dụng chƣa tốt hay do thoái trào kinh doanh hay do gian lận hay chất lƣợng tài sản thế chấp kém?
- Ngân hàng có thể thấy RRTD tăng dần trong thời điểm này do cho vay tập trung không đúng thị trƣờng?
20
Thông thƣờng Ngân hàng thƣờng xuyên xem xét kỹ các dấu hiệu rủi ro tín dụng:
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ khách hàng và ngân hàng. - Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý khách hàng. - Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ƣu tiên trong kinh doanh. - Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thƣơng mại.
- Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán.
Ngoài những dấu hiệu rủi ro có thể phát hiện từ phía khách hàng, môi trƣờng kinh tế, xã hội,… Uỷ ban Basel đã thống kê dấu hiệu rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng gây ra rủi ro tín dụng là rủi ro tập trung tín dụng và quy trình cấp tín dụng không lành mạnh.
Rủi ro tập trung tín dụng có thể coi là nguyên nhân quan trọng nhất trong vấn đề rủi ro tín dụng. Rủi ro tập trung tín dụng tồn tại khi mức độ rủi ro tín dụng của một nội dung trong danh mục tín dụng trở nên tƣơng đối lớn so với mức vốn hoặc tài sản của Ngân hàng. Rủi ro tập trung tín dụng không chỉ phụ thuộc vào giá trị tín dụng đã cam kết, mà còn phụ thuộc vào tỷ lệ mất vốn cao khi xảy ra rủi ro.
Rủi ro tập trung tín dụng gồm hai nhóm chính: Rủi ro tập trung tín dụng thông thƣờng và rủi ro tập trung tín dụng dựa trên các yếu tố rủi ro chung hay tƣơng quan. Rủi ro tập trung tín dụng thông thƣờng xảy ra khi tín dụng đƣợc tập trung quá nhiều vào một khách hàng, nhóm khách hàng, hoặc ngành/lĩnh vực nhƣ kinh doanh bất động sản.
Các vấn đề trong quy trình cấp tín dụng cũng là một dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro tín dụng, trong đó chủ yếu liên quan đến quá trình thẩm định và theo dõi tín dụng. Rất nhiều ngân hàng thấy rằng rất khó thực hiện một quá trình đánh giá tín dụng kỹ càng bởi áp lực cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng tăng. Do áp lực này mà nhiều ngân hàng có xu hƣớng dựa vào một số chỉ tiêu đơn giản để cấp tín dụng. Bên cạnh đó, việc không có hệ thống kiểm định và đánh giá các kỹ thuật tín dụng mới cũng đã gây ra nhiều rủi ro, cụ thể:
21
- Lạm dụng quá mức hệ thống chấm điểm tín dụng mà không có sự kiểm định lại sự phù hợp của mô hình.
- Không theo dõi, giám sát thƣờng xuyên khách hàng hoặc tài sản bảo đảm. Điều này làm cho Ngân hàng không có cơ sở đƣa ra các biện pháp hành động sớm nhằm ngăn chặn rủi ro.
- Kỹ thuật định giá theo rủi ro kém, tập trung quá nhiều vào điều kiện phi giá (điều kiện tín dụng nhƣ hồ sơ, tài chính, tài sản bảo đảm…). Vấn đề này chủ yếu ảnh hƣởng đến khả năng bù đắp của Ngân hàng trong trƣờng hợp có rủi ro xảy ra.
- Không thận trọng với các thỏa thuận tín dụng có đòn cân nợ cao. Do đó, khi khách hàng gặp rủi ro trong kinh doanh thì khả năng chống đỡ bằng vốn tự có thấp, rủi ro chuyển về phía Ngân hàng.
- Không tính đến chu kỳ kinh doanh của nền kinh tế, chu kỳ sống của sản phẩm hàng hoá, nhất là đối với các Ngân hàng có mức độ tập trung cao vào lĩnh vực bất động sản. Đây là sự yếu kém trong quản lý danh mục tín dụng.
- Không dự kiến phƣơng án trong trƣờng hợp xấu nhất, làm cho Ngân hàng không có sự chuẩn bị kỹ càng. Trong nhiều trƣờng hợp, việc có một cơ chế hành động rõ ràng, đƣợc phổ biến và tập huấn thƣờng xuyên có thể giúp Ngân hàng phản ứng nhanh chóng, kịp thời và do đó có thể vƣợt qua đƣợc những cú sốc bất lợi.