Căn cứ vào phạm vi có thể phân loại đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA ở tầm “vĩ mô” và “vi mô”.
+ Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA tầm vĩ mô: Đánh giá hiệu quả nguồn
vốn ODA dựa trên sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế, với sự thay đổi của các chỉ tiêu xã hội tổng thể. Các chỉ tiêu chính dùng để đánh giá là:
- Tăng trưởng GDP;
- Tăng mức GDP trên đầu người;
- Các chỉ số về xã hội: Tỷ lệ giảm nghèo, tỷ lệ biết đọc, biết viết, tỷ lệ tăng dân số, tuổi bình quân...;
- Khả năng hấp thụ và hiệu quả sử dụng vốn ODA theo ngành;
- Chuyển đổi cơ cấu kinh tế..
Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA theo ngành, chúng ta cũng dựa trên sự phát triển của tồn ngành, các chỉ tiêu chính phản ánh sự tăng trưởng của ngành trong kỳ đánh giá. Ví dụ, ngành nơng nghiệp và phát triển nông thôn, khi đánh giá hiệu quả đầu tư và sử dụng vốn ODA chúng ta thường phân tích các chỉ tiêu cụ thể như:
- Tốc độ tăng trưởng toàn nghành (giá trị sản xuất) (%);
- Tăng trưởng GDP nông nghiệp (%);
- Tổng giá trị sản phẩm nông nghiệp/tổng sản phẩm quốcdân (%);
- Số hộ nghèo tại nông thôn/tổng số hộ nghèo của nền kinh tế (%);
- Giá trị xuất khẩu các sản phẩm nông nghiệp/tổng giá trị xuất khẩu của cả nước (%);
- Sản lượng lương thực có hạt (triệu tấn);
- Giá trị sản xuất (GTSX) nông nghiệp (triệu đồng /ha);
- Tỷ lệ hộ nghèo (%);
+ Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA tầm vi mô: Đánh giá vi mơ là đánh giá khách quan một chương trình/dự án đang thực hiện hoặc đã hồn thành từ khâu thiết kế (xây dựng dự án), tổ chức thực hiện (công tác lập kế hoạch, thực hiện đấu thầu...) và những thành quả của dự án (kết quả giải ngân, tính bền vững của dự án, số đối tượng hưởng lợi của dự án...).
Mục đích của việc đánh giá hiệu quả là nhằm xác định tính phù hợp, việc hồn thành các mục tiêu, hiệu quả phát triển, tác động và tính bền vững của dự án. Việc đánh giá dự án nhằm cung cấp những thơng tin hữu ích và đáng tin cậy, giúp cho Chính phủ nước tiếp nhận tài trợ và nhà tài trợ nắm được các thông tin quan trọng đầy đủ để có những quyết sách kịp thời và đưa ra những quyết định chính xác đối với các dự án đang thực hiện và rút ra những bài học bổ ích đối với các dự án sẽ thực hiện trong tương lai.
Việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA ở tầm vi mô tức là việc đánh giá các kết quả thực hiện của dự án có đạt được theo các mục tiêu ban đầu đã đề ra/ký kết trong Hiệp định giữa Chính phủ và nhà tài trợ hay khơng. Các tiêu chí để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA đối với một chương trình/dự án như được định nghĩa trong "Các nguyên tắc trong đánh giá nguồn hỗ trợ phát triển của Ủy ban hỗ trợ phát triển OECD”, bao gồm các tiêu chí:
- Tính phù hợp: Là mức độ phù hợp của việc đầu tư bằng nguồn vốn ODA đối với những ưu tiên và chính sách của nhóm mục tiêu, bên tiếp nhận tài trợ và nhà tài trợ. Việc đánh giá tính phù hợp sẽ cho thấy chương trình/dự án có phù hợp khi được triển khai tại khu vực/vùng đó hay khơng, có đáp ứng được nhu cầu của các cơ quan thụ hưởng hay khơng, có đúng mục tiêu đặt ra hay khơng, từ đó có những điều chỉnh cần thiết để đảm bảo dự án được thực hiện theo đúng mục tiêu ban đầu và đáp ứng được nhu cầu đề ra.
Việc đánh giá tính phù hợp của dự án được thực hiện sau khi dự án được triển khai, và công tác này thường được thực hiện vào giai đoạn đầu và giữa kỳ của chương trình/dự án.
-Tính hiệu quả: Là thước đo mức độ đạt được các mục tiêu đề ra của một chương trình/dự án.
Đánh giá tính hiệu quả của dự án nhằm xem xét việc dự án có đạt được mục tiêu như trong thiết kế/văn kiện ban đầu của dự án không? Việc đánh giá này được thực hiện trên cơ sở so sánh kết quả theo thiết kế/văn kiện với kết quả đạt được trên thực tế. Từ đó đưa ra những bài học kinh nghiệm và những đề xuất tiếp theo (nếu có).
Việc đánh giá này được được thực hiện thơng qua công tác đánh giá giữa kỳ và cuối kỳ của dự án, trong đó việc đánh giá cuối kỳ sẽ là cơ sở để đánh giá hiệu quả toàn diện của dự án.
- Tính hiệu suất: Đo lường sản phẩm đầu ra – định lượng và định tính – liên quan đến các yếu tố đầu vào, điều này có nghĩa là chương trình/dự án sử dụng ít nguồn lực nhất có thể được để đạt được kết quả mong đợi. Hay nói cách khác là thơng qua việc so sánh việc lựa chọn các yếu tố đầu vào nhưng vẫn đạt được kết quả đầu ra như mong đợi, đề thấy được quy trình thực hiện chương trình/dự án đã là hợp lý nhất chưa.
Đánh giá tính hiệu suất sẽ cho thấy dự án thực hiện đạt được kết quả như mục tiêu đề ra trên cơ sở tiết kiệm được nguồn lực đầu vào như thế nào? Từ đó rút rađược những bài học kinh nghiệm và những sự lựa chọn thay thế cần thiết khi thực hiện những dự án tiếp theo trên cơ sở sử dụng và kết hợp các yếu tố đầu vào hợp lý nhất.
Hiệu suất của dự án thường được thực hiện thông qua công tác đánh giá giữa kỳ và cuối kỳ của dự án và cùng với việc đánh giá tính hiệu quả của dự án.
- Tính tác động: Là những chuyển biến tích cực và tiêu cực do sự can thiệp trực tiếp hoặc gián tiếp, có chủ ý hoặc khơng chủ ý, của việc thực hiện chương trình/dự án tạo ra. Nó cho thấy những tác động và ảnh hưởng đối với kinh tế, xã hội, môi trường và các chỉ số về phát triển khác do việc thực hiện dự án/chương trình tạo ra.
Tính tác động của dự án khơng thể đo lường ngay khi dự án kết thúc, do đó người ta thường đánh giá nó sau khi dự án đã kết thúc từ 3 – 5 năm, khi đó mới có thể thấy được
dự án có những tác động gì đến tình hình kinh tế, xã hội và mơi trường tại khu vực thực hiện dự án và xung quanh.
- Tính bền vững: Xem xét những lợi ích của việc thực hiện chương trình/dự án sẽ được duy trì sau khi kết thúc nguồn tài trợ như thế nào cả về mặt tài chính và mơi trường.
Xem xét tính bền vững của dự án chính là xem xét những hoạt động/hiệu quả/tác động của dự án có tiếp tục được duy trì khi dự án khơng cịn tồn tại hay khơng? Các bên tham gia dự án, chính phủ hay các tổ chức khác có tiếp tục duy trì các hoạt động của dự án một cách độc lập hay không?
Hoạt động này được thực hiện khi dự án kết thúc và xem xét cùng với công tác đánh giá tác động của dự án.
Khi đánh giá hiệu quả của một chương trình/dự án xét theo 05 tiêu chí này thì cần phải trả lời những câu hỏi sau:
Bảng 1.1: Các tiêu chí đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ODA
Tiêu chí Các câu hỏi chính
Phù hợp .Chương trình/dự án có nhất qn với các mục tiêu chiến lược của quốc gia?
.Có thể thay đổi họat động của chương trình/dự án đó để làm nó phù hợp hơn với các mục tiêu chiến lược quốc gia?
.Chương trình/dự án đó có cịn đáp ứng được nhu cầu của các cơ quan thụ hưởng?
.Phạm vi và cách thức tiếp cận của dự án có phù hợp hay khơng?
.Sự thay đổi của dự án sau khi triển khai có phù hợp với phạm vị ban đầu của dự án hay không?
.Những thay đổi trong thời gian tới như mơi trường kinh tế, chính sách ... có ảnh hưởng đến tính phù họp của dự án hay khơng?
Hiệu quả .Có đạt được mục tiêu dự kiến không? Những nhân tố ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu của dự án?
.Có đạt được mục tiêu khi chương trình/dự án kết thúc khơng?
.Có kết quả đầu ra nào cần được củng cố để đạt được mục tiêu của dự án khơng?
.Liệu có thể giảm sản phẩm đầu ra mà không làm ảnh hưởng đến việc đạt kết quả của dự án khơng?
Hiệu suất .Có thể giảm số lượng yếu tố đầu vào đến mức nào nhưng vẫn đảm bảo đạt được mục tiêu đề ra?
.Các yếu tố đầu vào có được sử dụng một cách phù hợp/đúng đắn để đạt được các mục tiêu đề ra hay không?
.Các mục tiêu của dự án có đạt được một cách đầy đủ hay khơng? Những nhân tố thúc đẩy và cản trở việc đạt được mục tiêu của dự án?
Tác động .Có tác động tiêu cực nào khơng – nếu có, liệu có thể làm giảm thiểu những tác động này?
.Có tác động tích cực nào khơng – nếu có, liệu có thể tối đa hóa những tác động này?
.Dự án đã có những đóng góp gì đến việc đạt được mục tiêu dài hạn của quốc gia?
.Chương trình/dự án có tác động thế nào đến việc phát triển chính sách trong lĩnh vực dự án thực hiện? Những tác động này có tích cực hay khơng?
.Dự án có tác động gì đến kinh tế/xã hội như: tạo công an, việc làm, giảm nghèo, nâng cao vị thế người phụ nữ, tăng cường sự tham gia của người dân, nâng cao năng lực đối tác... Những tác động này có tích cực khơng?
.Những tác động của dự án đối với môi trường tự nhiên nơi dự án thực hiện? Nếu là những tác động tiêu cực thì có được lường trước ngay trong giai đoạn đầu thực hiện dự án hay không?
.Những tác động của dự án đối với việc nâng cao và cải tiến công nghệ trong khu vực dự án triển khai?
Bền vững .Liệu các tổ chức của Việt Nam tham gia vào các chương trình/dự án ODA này có tiếp tục các họat động một cách độc lập sau khi dự án kết thúc hay không?
.Liệu những cộng đồng tham gia vào dự án có tiếp tục các họat động một cách độc lập khi dự án kết thúc hay khơng?
.Có thể thay đổi những họat động nào để tăng cường tính bền vững của dự án?
.Kết quả thực hiện dự án có được hoạt động và duy trì một cách thích hợp khi dự án kết thúc không?
.Các điều kiện để duy trì hoạt động của dự án có phù hợp khơng như cơ cấu tổ chức, nhân lực, kỹ năng, trang thiết bị....?
.Nguồn lực tài chính trong tương lai để duy trì các hoạt động của dự án có đầy đủ khơng? Bên cạnh các nguồn lực tài chính của các tổ chức, có sự hỗ trợ từ phía Chính phủ hay khơng?
Để đo lường các chỉ tiêu này, người ta sử dụng một số chỉ tiêu định lượng cụ thể sau1:
- Một số chỉ tiêu đo lường hiệu quả sử dụng vốn ODA trong lĩnh vực nơng nghiệp:
Các chỉ tiêu Đơn vị tính
1Tác giả chỉ tập trung vào các chỉ tiêu đo lường liên quan đến lĩnh vực NNo& PTNT để làm cơ sở nghiên
Số lượng/Tỷ lệ người có việc làm tăng khi có dự án Người/% Số lượng giao thơng tham gia bình quân hàng năm/tăng so với trước
khi có dự án
SL xe/ngày Lần Giảm thiểu thời gian tham gia giao thông trong việc tiếp cận các dịch
vụ xã hội, các cơ sở hạ tầng xã hội quan trọng
% Số giờ/ngày Số km đường giao thông nông thơn được xây mới, nâng cấp Km Chi phí vận chuyển nơng sản giảm so với trước khi có dự án % Thu nhập của người dân tăng so với trước khi có dự án % Diện tích canh tác được phục hồi và mở rộng Ha
- Một số chỉ tiêu đo lường hiệu quả sử dụng vốn ODA trong lĩnh vực thuỷ lợi:
Các chỉ tiêu
Đo lường Hiệu quả:
. Sản lượng sản xuất vụ mùa chủ yếu tăng nhờ có dự án (tấn)
. Lượng nước tưới hàng năm/ha (m3/ha)
. Lượng nước cung cấp/ngày (m3/ngày) Đo lường tính tác động:
. Diện tích đất được tưới nước (ha)
. Hiệu quả vụ mùa nhờ sử dụng hệ thống kênh/mương
. Sản lượng nông nghiệp tăng nhờ sử dụng hệ thống kênh/mương
. Hiệu suất nước tưới/diện tích đất trồng
. Tỷ lệ nghèo đói (tỷ lệ giữa % dân số dưới chuẩn ngèo khi khơng có dự án/% dân số dưới chuẩn nghèo khi có dự án)
Đo lường tính bền vững:
. Sự thay đổi của mức và chất lượng nước ngầm
. Chỉ số đo lường về sức khoẻ con người khi sử dụng nguồn nước
. Sự tham gia của người dân trong việc quản lý hệ thống thuỷ lợi (tỷ lệ giữa diện tích đất (ha) có hệ thống tưới tiêu/tổng diện tích thực hiện dự án).
- Một số chỉ tiêu đo lường hiệu quả hiệu quả sử dụng vốn ODA trong lĩnh vực lâm nghiệp:
Các chỉ tiêu:
Phát triển kinh tế:
. % thay đổi (ngày càng tăng) đóng góp của lĩnh vực lâm nghiệp trong tổng sản phầm quốc dân (tổng sản phẩm quốc nội)
. % thay đổi có việc làm trong lĩnh vực lâm nghiệp
. % thay đổi về thu nhập có được từ việc xuất khẩu các sản phẩm trong lĩnh vực lâm nghiệp
. % thay đổi trong giá trị tăng thêm đối với các sản phẩm được sản xuất từ rừng Giảm nghèo:
. % thay đổi về công an việc làm trong lĩnh vực lâm nghiệp theo các khu vực, đặc biệt là nhóm nghèo nhất
. % thay đổi vềan ninh lương thực đối với các hộ sống trong khu vực rừng Bảo vệ môi trường:
. % thay đổitỷ lệ phá rừng
. % thay đổi hệ sinh thái rừng trong hệ thống bảo tồn quốc gia Công bằng xã hội:
. Tăng cường khả năng tiếp cận/tham gia của người dân địa phương đối việc quản lý và khai thác rừng (%)
. Tăng cường sự tham gia của phụ nữ trong các hoạt động lâm nghiệp như sự tham gia của phụ nữ trong cơ quan nhà nước trong lĩnh vực lâm nghiệp
b. Theo thời điểm đánh giá
Công tác đánh giá được tiến hành định kỳ và đột xuất (khi cần thiết). Công tác đánh giá định kỳ được tiến hành theo 04 giai đoạn chủ yếu sau2:
+ Đánh giá ban đầu: Được tiến hành ngay khi một chương trình/dự án bắt đầu
nhằm xem xét tình hình trên thực tế so với những mơ tả trong văn kiện dự án đã được phê duyệt nhằm tìm ra những giải pháp trong giai đoạn ban đầu khi chuẩn bị thiết kế kỹ thuật và kế hoạch công tác chi tiết.
Nội dung đánh giá gồm: đánh giá khâu chuẩn bị dự án từ khâu lập, trình duyệt nghiên cứu khả thi, chuẩn bị vốn, giải phóng mặt bằng, thành lập ban quản lý…
+ Đánh giá giữa kỳ: Được tiến hành tại thời điểm giữa của chu trình đầu tư
nhằm xem xét tiến độ thực hiện so với thời điểm khởi công và, nếu cần thiết, khuyến nghị các điều chỉnh.
Nội dung đánh giá bao gồm: đánh giá tiến độ thực hiện dự án, tìm ra yếu tố, nguyên nhân làm chậm tiến độ dự án, các chi phí tăng thêm làm giảm hiệu quả của dự án so với ban đầu, những thay đổi cần thiết của dự án trong quá trình thực hiện so với thiết kế dự án ban đầu.