Chƣơng 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng quản lý hoạt động cho vay tại Sacombank Thái Nguyên
3.2.6. Quản lý chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Sacombank Thái Nguyên đang thực hiện việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro cho vay theo Quyết định của Thống đốc NHNN số 488, sau đó là 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/07/2005 và QĐ 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25/04/2007; kể từ tháng 8/2010, thực hiện theo Thông tư số 15/2010/TT-NHNN, ngày 16/06/2010 và gần đây nhất là thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014.
Về phân loại nợ: các khoản nợ vay của khách hàng, các khoản nghĩa vụ phải thực hiện cam kết được phân thành 5 nhóm.
Nợ nhóm 1: các khoản nợ trong hạn và nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu đủ cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản NQH dưới 10 ngày và NHTMCP nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc, lãi đúng thời hạn còn lại.
Nợ nhóm 2: các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu và NHTMCP nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu đủ gốc, lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu.
Nợ nhóm 3: các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu đã được phân vào nhóm 2 nêu trên; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng cho vay; các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn dưới 30 ngày.
Nợ nhóm 4: các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày.
Nợ nhóm 5: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Đối với khách hàng có nhiều khoản nợ tại một chi nhánh hoặc nhiều chi nhánh kể cả các TCTD khác thì tất cả các khoản nợ đang ở nhóm thấp phải điều chỉnh về nhóm nợ đã được phân loại cao nhất.
Việc phân loại các nhóm nợ theo tiêu chí phân loại như trên được xem là phân loại dựa vào các yếu tố định lượng, chưa căn cứ nhiều vào yếu tố định tính. Nói cách khác, chỉ mới căn cứ vào các thông tin về hiện tại và quá khứ của khách hàng như nợ quá hạn, định lại kỳ hạn nợ…
Về trích lập dự phòng rủi ro cho vay: tổng số tiền phải trích lập gồm dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể.
Dự phòng rủi ro chung phải trích lập bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể được tính cho từng khoản nợ theo công thức: R = (A - C) x r. Trong đó: R: số dự phòng cụ thể phải trích; A: số dư gốc của khoản nợ; C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm; r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.
Tỷ lệ dự phòng cụ thể của các nhóm nợ: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%.
Biểu đồ 3.8: Dƣ nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro tại Sacombank năm 2015 (trđ)
Về sử dụng quỹ dự phòng rủi ro cho vay: Sacombank Thái Nguyên được sử dụng quỹ dự phòng rủi ro cho vay mỗi quý một lần để xử lý các khoản nợ thuộc các đối tượng: các khoản nợ nhóm 5; nợ của khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
Về cơ bản từ năm 2012 đến nay, Sacombank Thái Nguyên đã thực hiện khá tốt đối với quy định của NHNN Việt Nam về phân loại nợ và xử lý rủi ro cho vay, đây cũng chính là một trong những nguyên nhân cơ bản đảm bảo cho ngân hàng khá ổn định trong hoạt động và tương đối vững vàng trong trạng thái bất ổn định của nền kinh tế.
Năm Tình hình nợ quá hạn 1,396 399 148 1,388 70 80 74 1,388 - 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Dư nợ Trích dự phòng
2012
2013
2014
2015
Bảng 3.3. Tình hình nợ quá hạn tại Sacombank từ 2012 - 2015 (trđ)
Từ số liệu bên dưới (bảng 3.3), ta thấy rằng nợ nhóm 5 đã được giảm đi đáng kể, tuy nhiên số nợ ở các nhóm bên dưới tăng lên rõ rệt. Đặc biệt là nợ nhóm 2 khi đạt 1.396 trđ tại thời điểm tháng 11/2015. Số nợ này chủ yếu là nợ của nhóm CBNV nhà nước với sản phẩm cho vay tín chấp qua đơn vị liên kết. Bên cạnh đó, các trường hợp vay vốn đầu tư ô tô tải phục vụ hoạt động kinh doanh quá hạn cũng tặng lên, nguyên nhân là do trong năm 2012-2015 có nhiều chính sách thay đổi với
0 0 0 2,779 Nợ quá hạn (đvt trđ) NHOM 2 NHOM 3 NHOM 4 NHOM 5 28 10 0 1,388 Nợ quá hạn (đvt trđ) NHOM 2 NHOM 3 NHOM 4 NHOM 5 176 60 58 1,280 Nợ quá hạn (đvt trđ) NHOM 2 NHOM 3 NHOM 4 NHOM 5 1,396 399 148 1,388 Nợ quá hạn (đvt trđ) NHOM 2 NHOM 3 NHOM 4 NHOM 5
khó khăn nói chung của nền kinh tế đã tác động trực tiếp lên hoạt động kinh doanh của khách hàng. Điều này nói lên công tác cho vay và quản lý nợ của Sacombank đang tồn tại nhiều rủi ro tiềm ấn, nếu không có biện pháp thích hợp thì khả năng các món vay hiện hữu sẽ nhảy nhóm nợ, các món vay đang phát sinh nợ xấu sẽ có nguy cơ nhảy lên nhóm cao hơn.