2.1.1. Khái niệm
Tại nhiều nước trên thế giới, ngân hàng xanh là một khái niệm mới được biết đến trong những năm gần đây, đặc biệt đối với các nước đang phát triển, bởi lẽ các quốc gia đều đang phải đối mặt với những tác động nặng nề ngày càng rõ nét của biến đổi khí hậu và các yêu cầu về bảo vệ môi trường đang bị đánh đổi để đạt được mục tiêu tăng trưởng, phát triển kinh tế. Tuy nhiên, sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008, tất cả các quốc gia trên thế giới đều phải nhìn nhận lại cách thức tổ chức và các mô hình hoạt động trong hệ thống tài chính của mình, bao gồm các ngân hàng. Các vấn đề về phát triển bền vững, trách nhiệm kinh doanh và trách nhiệm xã hội, đạo đức, môi trường đều được xem xét lại dưới một tầm quan trọng cao hơn. Tại đây, ngân hàng xanh nổi lên như một hình mẫu cho ngân hàng trong tương lai, là nền tảng cho việc hướng đến một nền kinh tế xanh phát triển bền vững.
Tổ chức tài chính quốc tế (IFC) và 9 ngân hàng quốc tế họp ở London bàn về trách nhiệm của các ngân hàng đối với tài chính phát triển và quyết định xây dựng một bộ tiêu chuẩn thực hiện trách nhiệm đối với môi trường, xã hội dựa trên các bộ tiêu chuẩn đã có của IFC. Nguyên tắc xích đạo (EPFIs) về tài trợ dự án được chính thức ra đời năm 2003 dựa trên Bộ tiêu chuẩn hoạt động về Môi trường – Xã hội và Hướng dẫn môi trường, Sức khỏe và An toàn (EHS) đã thu hút 77 tổ chức tài chính tham gia cam kết. Bộ tiêu chuẩn này đóng vai trò quan trọng trong việc phân loại và xếp hạng các ngân hàng xanh hiện nay. Trong đó, một ngân hàng được coi là ngân hàng xanh khi thỏa mãn đầy đủ 23 tiêu chuẩn về trách nhiệm xã hội và 47 tiêu chuẩn về trách nhiệm môi trường.
Khái niệm về ngân hàng xanh đã được phát triển đầu tiên ở các nước phương Tây vào năm 2003 với mục đích nhằm bảo vệ môi trường (Lalon, 2015).
Ngân hàng xanh có thể được hiểu trên hai khía cạnh: thứ nhất, hoạt động ngân hàng xanh trong nội bộ ngân hàng (thông qua những hoạt động giảm thiểu tác động trực tiếp bên trong khu vực ngân hàng đến môi trường như sử dụng năng lượng, giấy, nước, ...); thứ hai, hoạt động ngân hàng xanh đối với bên ngoài thông
qua các hành động gián tiếp nhằm tác động, ảnh hưởng đến môi trường do chính khách hàng của ngân hàng gây ra.
Cũng có quan điểm cho rằng, ngân hàng xanh là ngân hàng hoạt động như một ngân hàng truyền thống, trong đó cung cấp các sản phẩm dịch vụ vượt trội cho khách hàng và triển khai các chương trình giúp ích cho môi trường, cho cộng đồng.
Theo nghĩa hẹp, có thể hiểu rằng, ngân hàng xanh đề cập đến các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng, khuyến khích các hoạt động vì môi trường và giảm phát thải cacbon. Hiểu theo nghĩa rộng hơn, có thể nói ngân hàng xanh là ngân hàng bền vững (Imeson M., và Sim A., 2010), ngân hàng phát triển bền vững nếu đặt các lợi ích của ngân hàng gắn liền với lợi ích của môi trường, xã hội.
Tại hội thảo “Tài chính và ngân hàng xanh” tổ chức vào ngày 25/06/2013 dưới sự chủ trì của Tổ chức hợp tác phát triển Đức (GIZ) phối hợp với Ngân hàng nhà nước và Bộ Tài chính, bà Vũ Xuân Nguyệt Hồng – đại diện Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương (CIEM) giải thích “ngân hàng xanh là các hoạt động, nghiệp vụ của hệ thống ngân hàng nhằm khuyến khích các hoạt động vì môi trường và giảm phát thải carbon”. Từ khái niệm này, chúng ta có thể hiểu một ngân hàng được gọi là xanh sẽ phải tích cực thực hiện các hoạt động như khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm, dịch vụ xanh; áp dụng các tiêu chuẩn môi trường khi cấp duyệt vốn vay, cấp tín dụng ưu đãi cho các dự án giảm phát thải carbon, dự án về năng lượng tái tạo, ...
Theo Biswas (2016), định nghĩa ngân hàng xanh là tương đối dễ dàng với sự kết hợp và thúc đẩy các hoạt động môi trường thân thiện và giảm lượng khí thải carbon (carbon footprint) (hay còn được gọi là dấu chân carbon) từ hoạt động ngân hàng. Ngân hàng xanh đề cập đến các hoạt động kinh doanh ngân hàng tiến hành trong các lĩnh vực và theo cách thức giúp giảm khí thải carbon bên ngoài và dấu chân carbon nội bộ ngân hàng. Để hỗ trợ cho việc giảm phát thải carbon bên ngoài, các ngân hàng nên tài trợ cho các dự án công nghệ xanh và các dự án ô nhiễm. Về giảm thải dấu chân carbon nội bộ bên trong ngân hàng, mặc dù ngân hàng không bao giờ được coi là một ngành công nghiệp gây ô nhiễm, nhưng quy mô hoạt động hiện tại của ngân hàng làm tăng đáng kể lượng khí thải carbon của ngân hàng do sự sử dụng khổng lồ của họ (VD: Chiếu sáng, điều hòa không khí, điện tử, thiết bị điện, CNTT, v.v..), nhiều rác thải giấy, thiếu các tòa nhà xanh, v.v.. Vì vậy, các
ngân hàng nên áp dụng công nghệ, quy trình và sản phẩm mà kết quả làm giảm đáng kể lượng khí thải carbon cũng như phát triển kinh doanh bền vững.
Kaeufer (2010) và González (2008) đã chỉ ra xu thế tất yếu của việc phát triển mô hình ngân hàng xanh và trách nhiệm xã hội với việc cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng xanh và tác động của việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng xanh đến hiệu quả hoạt động ngân hàng cũng như góp phần bảo vệ môi trường, đảm bảo tăng trưởng xanh và bền vững. Trong đó, ngân hàng xanh được chia ra làm 5 cấp độ phát triển, từ thấp đến cao, cụ thể là:
Cấp độ 1: Thực hiện các hoạt động phụ, bằng cách tài trợ cho các sự kiện xanh và tham gia các hoạt động công cộng (hầu hết các ngân hàng đều đang ở cấp độ này).
Cấp độ 2: Tách bạch phát triển dự án và hoạt động kinh doanh, trong đó ngân hàng phát triển thêm các sản phẩm và dịch vụ xanh riêng biệt (chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ) bổ sung vào danh mục các sản phẩm ngân hàng truyền thống.
Cấp độ 3: Hoạt động kinh doanh có hệ thống, trong đó hầu hết các quy trình, sản phẩm của ngân hàng đều tuân thủ nguyên tắc xanh, cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thiết kế để hỗ trợ tác động xanh ở trên 4 giác độ: con người, quy trình, nguyên tắc và mục đích.
Cấp độ 4: Sáng kiến cân bằng hệ sinh thái tầm chiến lược, hoạt động ngân hàng xanh không chỉ giới hạn ở phạm vi các nghiệp vụ đơn lẻ mà được mở rộng thành mạng lưới, liên minh, đối thoại cộng đồng, hay toàn hệ sinh thái nhằm đạt được tính bền vững của các yếu tố xã hội – môi trường và tài chính.
Cấp độ 5: Sáng kiến cân bằng hệ sinh thái chủ động, trong đó các hoạt động ngân hàng xanh tương tự như cấp độ 4, song được thực hiện một cách chủ động, có mục đích chứ không phải là hoạt động ứng phó sự thay đổi bên ngoài như sáng kiến tầm chiến lược ở cấp độ 4.
Tuy còn nhiều quan điểm khác nhau nhưng “ngân hàng xanh” là ngân hàng hoạt động trên nền tảng có trách nhiệm với môi trường tự nhiên và xã hội thông qua (1) cung cấp dịch vụ ngân hàng ưu tiên cho việc bảo vệ sự phát triển bền vững của tự nhiên và xã hội; (2) sự vận hành nội bộ như tiết kiệm điện, nước, giấy, v.v hoặc giảm xả thải, tái sử dụng các rác thải trong quá trình hoạt động.
Ở nghiên cứu này, tác giả đề cập khái niệm ngân hàng xanh để chỉ các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng khuyến khích các hoạt động vì môi trường, giảm phát thải carbon, bảo đảm có sự gia tăng về lợi nhuận và tác động gìn giữ, bảo vệ môi trường. Ngân hàng chỉ có thể phát triển bền vững nếu đặt lợi ích của ngân hàng gắn liền với các lợi ích của môi trường và xã hội.
2.1.2. Đặc điểm ngân hàng xanh
Theo Hồ Ngọc Tú & Nguyễn Mai Hảo (2016), Ngân hàng xanh có những đặc điểm chính như:
(i) Triển khai các dịch vụ điện tử và tự động hóa: Thông qua việc áp dụng nền tảng công nghệ hiện đại, các ngân hàng triển khai dịch vụ điện tử với đầy đủ các loại hình dịch vụ cơ bản như gửi tiền, rút tiền, đổi ngoại tệ, truy vấn, giao dịch trực tuyến, nộp thuế và dịch vụ khách hàng… giúp khách hàng linh hoạt và chủ động hơn khi sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, xóa bỏ hạn chế về thời gian. Đồng thời phối hợp với các doanh nghiệp, cơ quan nhà nước hình thành hệ thống giao dịch tự động, tích hợp nhiều dịch vụ, tạo sự thuận tiện cho khách hàng.
(ii)Ưu tiên cho vay hoặc đầu tư vào dự án có đánh giá các rủi ro liên quan đến môi trường: Các ngân hàng quan tâm đến tín dụng xanh là những khoản cấp tín dụng mà ngân hàng cấp cho các dự án ít gây rủi ro đối với môi trường hoặc nhằm bảo vệ môi trường. Các ngân hàng tuân thủ quy định về pháp luật môi trường, thực thi công cụ đánh giá tác động môi trường và xã hội để triển khai việc đánh giá, thẩm định dự án trước khi cho vay, hướng tới tăng trưởng bền vững và phát triển xanh, khuyến khích doanh nghiệp bảo vệ môi trường, thực hiện tốt trách nhiệm xã hội.
(iii) Quan tâm đến các mục tiêu xã hội, mục tiêu phát triển bền vững và phát triển xanh.
(iv) Giám sát, hướng dẫn các dự án của khách hàng để giảm thiểu ô nhiễm môi trường: Các ngân hàng tăng cường hoạt động ngân hàng xanh trong việc ban hành tiêu chuẩn báo cáo chung, có các biện pháp quản lý đối với dự án. Tác động và ảnh hưởng của dự án đến môi trường, xã hội càng cao thì biện pháp quản lý, giám sát càng chặt chẽ và yêu cầu khách hàng phải có biện pháp xử lý, khắc phục các vấn đề ảnh hưởng đến môi trường - xã hội.
(v)Thay đổi năng lực đánh giá của cán bộ ngân hàng và khách hàng về các hoạt động thân thiện với môi trường: Ngân hàng chủ động tổ chức đào tạo, tuyên
truyền, nâng cao nhận thức cho cán bộ, nhân viên trong thực hiện ngân hàng xanh cũng như tuyên truyền cho khách hàng thấy được lợi ích cũng như tầm quan trọng hoạt động ngân hàng xanh mang lại.
(vi) Thực hiện xanh hóa trong nội bộ ngân hàng: Việc triển khai hoạt động ngân hàng xanh bao gồm các hoạt động từ xây dựng chính sách, chiến lược xanh đến xây dựng hệ thống thông tin, cơ sở vật chất xanh giúp ngân hàng tiết kiệm năng lượng, giảm thiểu sự lãng phí về tài nguyên điện, nước, giấy, năng lượng...
2.1.3. Phân biệt ngân hàng xanh và ngân hàng truyền thống
Theo SOGESID (2012), ngân hàng xanh là ngân hàng hoạt động như một ngân hàng truyền thống và cung cấp các dịch vụ vượt trội cho nhà đầu tư và khách hàng, đồng thời thực thi các chương trình giúp ích cho cộng đồng và môi trường. Những ngân hàng xanh không phải là một doanh nghiệp hoạt động thuần túy vì trách nhiệm xã hội (CSR), cũng không hoàn toàn là doanh nghiệp thuần túy vì lợi nhuận; chúng là sự kết hợp mới đảm bảo sự hài hòa và bền vững về cả kinh tế - môi trường – xã hội.
Theo Báo cáo nghiên cứu Ngân hàng xanh, tín dụng xanh tại Việt Nam (2015) của nhóm tác giả thuộc Viện Chiến lược Ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, ngân hàng xanh được xác định rất rõ, đó phải là ngân hàng đảm bảo mục tiêu xã hội và môi trường song song với mục tiêu kinh tế. So với các mô hình ngân hàng truyền thống, ngân hàng xanh cũng theo đuổi chiến lược hoạt động ở cấp bang, có cấu trúc đa dạng, tận dụng đa dạng các nguồn tài chính khác nhau để tạo ra một danh mục sản phẩm dịch vụ khá đa dạng. Các ngân hàng tận dụng công cụ tài chính như các khoản vay lãi suất thấp, thời gian dài, vốn quay vòng, sản phẩm bảo hiểm (như bảo lãnh vốn vay, dự trữ rủi ro tín dụng) và các khoản đầu tư công chi phí thấp/hoặc những sản phẩm tài chính sáng tạo, dự trữ sản phẩm.
Các ngân hàng xanh sẽ tìm kiếm những mục tiêu đặc biệt hơn ngân hàng truyền thống và sẽ khai thác thế mạnh của mình khi thu hút vốn trên thị trường tài chính. Theo Nguyễn Phú Hà (2016), có thể nhận thấy những nét đặc trưng của ngân hàng xanh như sau:
Thứ nhất, ngân hàng xanh có thể tổ chức theo 3 hình thức: (i) hoạt động độc lập như một pháp nhân độc lập – mô hình này cho phép ngân hàng được tự chủ và thích ứng linh hoạt; (ii) ngân hàng xanh có thể được phát triển từ cơ quan của nhà
nước đã tồn tại sẵn; (iii) ngân hàng xanh là một chi nhánh, hoặc một bộ phận của một tổ hợp ngân hàng và hoạt động theo quy chế công ty con.
Thứ hai, điểm đặc biệt trong cấu trúc nguồn vốn của ngân hàng xanh là bên cạnh việc huy động vốn trên thị trường tài chính, ngân hàng xanh thường nhận được tiền góp vốn đầu tư từ các quỹ. Ngoài ra, vốn của ngân hàng xanh còn được huy động bằng việc tổ chức các cuộc đấu giá thương mại và từ các quỹ phát triển tư nhân, phụ thuộc vào hình thức tổ chức hoạt động theo đặc thù của mỗi ngân hàng xanh.
Thứ ba, ngân hàng xanh theo đuổi tôn chỉ và mục tiêu hành động là tạo ra tác động xanh một cách tích cực, thông qua các giải pháp cho vay và đầu tư trực tiếp hoặc gián tiếp (vào các quỹ phát triển xanh) bên cạnh mục tiêu kinh doanh để tồn tại, phát triển bền vững. Hiểu một cách chung nhất, mô hình ngân hàng xanh là sự kết hợp hài hòa giữa 4 nhân tố cốt lõi: thiên nhiên, con người, cộng đồng và lợi ích của các cổ đông.
Thứ tư, xét trên khía cạnh cho vay và đầu tư nói chung, các ngân hàng xanh đảm bảo rằng tổng thể các quy định và chính sách về cho vay và đầu tư đều bám sát định hướng, văn bản hướng dẫn chi phối ngân hàng trong mọi quyết định đầu tư, cho vay. Ví dụ, để đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn tài trợ cho dự án xanh hóa môi trường, các ngân hàng ban hành sổ tay tín dụng xanh, hoặc bộ tiêu chí xét duyệt cho vay, ... Vì vậy, đặc điểm cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động cho vay và đầu tư của ngân hàng xanh được cụ thể hóa thành định hướng, tư tưởng chỉ đạo tới từng phân cấp thẩm quyền. Mặt khác, chính sách của ngân hàng xanh cũng linh hoạt theo từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế, có thể điều chỉnh thu hẹp hoặc tái cơ cấu trong điều kiện nền kinh tế rơi vào thời kỳ khó khăn và các kênh tài trợ thay thế cuối cùng nhằm đảm bảo dự án xanh được tiếp tục triển khai.
Thứ năm, quy trình thẩm định và quản lý rủi ro của ngân hàng xanh so với các ngân hàng truyền thống luôn cân nhắc đến việc đảm bảo hài hòa lợi ích giữa 4 trụ cột nòng cốt là ngân hàng, khách hàng, cổ đông và cộng đồng. Việc đảm bảo an toàn của tài sản cho vay và đầu tư thông qua quản lý khả năng thu lãi và gốc, mức độ rủi ro của dự án kinh doanh dưới các điều kiện thị trường về tỷ giá, lãi suất, lạm phát, thanh khoản và khả năng tài chính của khách hàng được ngân hàng cân nhắc để dự kiến doanh thu và chi phí hợp lý. Chính vì vậy, các dự án xanh do ngân hàng
tài trợ cho cá nhân và tổ chức có tính chất chọn lọc rất cao và trong trường hợp đã xác định nghĩa vụ, trách nhiệm của ngân hàng xanh với sự thành công của dự án thì khẩu vị rủi ro và giá trị chịu đựng rủi ro sẽ có những điểm khác biệt hơn so với ngân hàng truyền thống.
Đối với các ngân hàng xanh theo đuổi mô hình ngân hàng đầu tư, họ sẽ đối diện với các rủi ro về: (i) rủi ro pháp lý, bao gồm những kẽ hở về luật pháp hoặc