1.2. LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
1.2.5.1. Thời gian phân tích
Thời gian phân tích TCDN là một phần trong thời gian thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng. Do đó, thời gian phân tích tài chính ngắn hay dài ảnh hưởng trực tiếp đến thời gian phân tích tín dụng. Thường thì cả ngân hàng và khách hàng đều mong muốn thời gian phân tích ngắn, nhưng tuỳ trường hợp cụ thể mà thời gian phân tích dài ngắn khác nhau: Nếu thời gian quá ngắn có thể rút ngắn thời gian thẩm định hồ sơ tín dụng và đáp ứng được nhu cầu về vốn ngay lập tức của khách hàng, song nó sẽ mang lại rủi ro cho ngân hàng, vì nó tạo sức ép lên cán bộ tín dụng, làm kết quả phân tích khó dễ sai sót, nhầm lẫn đáng tiếc. Tuy nhiên nến thời gian phân tích quá dài, sẽ làm ảnh hưởng đến việc cung cấp vốn cho khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến kết quả sản xuất – kinh doanh của họ, gây thiệt hại cho họ khiến họ từ bỏ ngân hàng để đến với ngân hàng khác. Vì vậy, tuỳ vào mức độ phức tạp của bộ hồ sơ vay vốn mà bố trí thời gian phân tích cho hợp lý, phù hợp với thời gian thẩm định hồ sơ tín dụng và nhu cầu tín dụng của khách hàng
Ngồi ra, thời gian phân tích cịn phải đảm bảo tính tương đối so với thời gian phân tích trung bình tại các ngân hàng trên địa bàn. Chỉ tiêu này được tính tốn dựa trên thời gian phân tích tài chính doanh nghiệp của tất cả các chi nhánh trên địa bàn mà ngân hàng hiện đang hoạt động. Thời gian phân tích lớn hơn thời gian phân tích trung bình làm giảm lợi thế cạnh tranh, thể hiện sự yếu kém trong hệ thống phân tích tài chính cũng như sự thiếu sót về năng lực, trình độ của cán bộ
tín dụng. Ngân hàng cần duy trì thời gian phân tích ở mức hợp lý vừa đảm bảo nhỏ hơn hoặc bằng thời gian phân tích trung bình vừa đảm bảo tính chính xác, chắc chắn của kết quả phân tích TCDN.
Bảng 1.5: Chỉ tiêu thời gian phân tích của các ngân hàng
Đvt: ngày Ngân hàng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Agribank 2 – 4 4 – 5 BIDV 2 – 5 6 – 8 Vietcombank 5 – 7 7 – 9 Vietinbank 2 – 5 3 – 5
Nguồn: Sổ tay tín dụng Agribank, BIDV, Vietcombank, Vietinbank [19 - 23]