2.3. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
2.3.2. Đánh giá chất lƣợng phân tích tài chính doanh nghiệp của các doanh
nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Liên doanh Việt Thái - Chi nhánh Đà Nẵng
Hiện tại khách hàng của chi nhánh đều là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, do vậy ta xem xét chất lượng cơng tác phân tích điều kiện tài chính doanh nghiệp của ngân hàng qua hoạt động phân tích TCDN của một nhóm các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Đánh giá chất lượng phân tích TCDN tại Vinasiambank – CN. Đà Nẵng dựa trên các chỉ tiêu:
2.3.2.1. Thời gian trung bình tiến hành phân tích
Vinasiambank - CN. Đà Nẵng có quy định cụ thể về thời gian phân tích một hồ sơ tài chính của khách hàng kể từ khi nhận được đầy đủ bộ hồ sơ như sau:
- Hồ sơ vay vốn mua ơ tơ: thời gian phân tích là 3 ngày
- Hồ sơ vay ngắn hạn, cấp hạn mức tín dụng: thời gian phân tích từ 5 đến 7 ngày - Hồ sơ vay trung và dài hạn, tài trợ dự án: thời gian phân tích từ 7 đến 10 ngày Đây là thời gian tiến hành phân tích khá hợp lý được nhiều ngân hàng áp dụng. Tuy nhiên, trên thực tế việc thực hiện của các cán bộ tín dụng tại VinasiamBank Đà
Nẵng thường dài hơn tuỳ thuộc vào từng đối tượng khách hàng. Ví dụ đối với những khách hàng có tình hình tài chính phức tạp thì dù vay mua ơ tô hay vay ngắn hạn cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt những bước kiểm tra nhất định. Nhưng đối với một số trường hợp hồ sơ cần gấp thì thời gian phân tích thực tế lại có thể rút ngắn hơn. So với một số Ngân hàng như Vietinbank, Vietcombank thời gian phân tích như hiện nay của Vinasiambank Đà Nẵng dài. Chi nhánh cần xem xét tìm giải pháp rút ngắn hơn thời gian phân tích.
2.3.2.2. Chi phí phân tích
Khoản chi phí cho một lần phân tích này rất khó xác định, tại Vinasiambank – CN. Đà Nẵng thường bao gồm các loại chi phí sau:
- Chi phí hướng dẫn hồ sơ vay vốn
- Chi phí phân tích: chi phí cho cán bộ tín dụng xuống cơ sở thu thập thơng tin, kiểm tra hoạt động thực tế, chi phí tìm kiếm từ các nguồn thông tin khác,…
- Chi phí xét duyệt, kiểm sốt
- Chi phí giấy tờ hợp đồng, cơng chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm.
Thường thì VinasiamBank Đà Nẵng khơng tính chi phí cho riêng từng lần phân tích mà tính theo thời gian, tức là thông qua việc thanh tốn cơng tác phí hàng tháng cho cán bộ tín dụng. Cơng tác phí tại chi nhánh được tính dựa trên dư nợ Bảng 2.6: Các mức cơng tác phí tại VSB – CN. Đà Nẵng Đvt: nghìn đồng Dƣ nợ Mức cơng tác phí đƣợc duyệt Dưới 40.000.000 300 40.000.000 – 50.000.000 400 – 500 50.000.000 – 70.000.000 500 – 700 80.000.000 – 100.000.000 800 – 1.000
So sánh với mức cơng tác phí tại Vietinbank, vietcombank ta thấy mức cơng tác phí này là tương đối hợp lý.
2.3.2.3. Nguồn thông tin được sử dụng trong phân tích
Tại Vinasiambank – CN. Đà Nẵng, nguồn thơng tin chính mà cán bộ tín dụng chủ yếu dùng trong phân tích là thơng tin từ doanh nghiệp sau khi có sự kiểm tra và xác minh từ các nguồn khác, bao gồm:
- Thông tin từ phỏng vấn trực tiếp doanh nghiệp: như phỏng vấn lãnh đạo doanh nghiệp, nhân viên kế tốn, cơng nhân… Việc phỏng vấn như vậy rất quan trọng, vì có thể đánh giá được: phong cách, tính trung thực, cũng như hiểu biết về nhu cầu vay của khách hàng, có tự tin trong các câu trả lời hay khơng… Thơng qua phỏng vấn cán bộ tín dụng cịn xác định được dự định vay của doanh nghiệp có rõ ràng, thực tế không?;
- Nguồn thông tin được kiểm chứng lại thông qua việc kiểm tra các giấy tờ, chứng từ liên quan của doanh nghiệp như: các hợp đồng kinh tế, chứng từ thanh tốn, hố đơn... Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng của Vinasiambank – CN. Đà Nẵng còn xuống cơ sở để kiểm tra, thu thập tài liệu chi tiết về các khoản mục trong báo cáo tài chính: kiểm tra hàng tồn kho, tài sản cố định, nợ phải thu, tài sản lưu động khác, nợ phải trả, lợi nhuận…;
- Nguồn thông tin về ngành nghề: xác định sự hợp lý về các tỷ lệ tài chính của doanh nghiệp có phù hợp với đặc điểm của ngành nghề đó khơng. Ví dụ: tỷ lệ sinh lãi gộp, cơ cấu tài chính (tỷ lệ nợ, tỷ lệ tồn kho, TSCĐ/Tổng TS);
- Thơng tin tín dụng: nguồn từ Trung tâm thơng tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước;
- Nguồn thông tin từ chính đối tác của doanh nghiệp hoặc khách hàng của VinasiamBank Đà Nẵng cùng ngành nghề (tham khảo về uy tín thanh tốn của doanh nghiệp và quan hệ với các đối tác);
- Nguồn tham khảo từ người tiêu dùng: đánh giá về chất lượng sản phẩm và khả năng tiêu thụ…;
- Nguồn khác: thu thập thông tin từ báo chí (tạp chí thị trường giá cả, báo mua và bán, các tạp chí chun ngành khác có liên quan…), từ mạng Internet…;
Có thể thấy nguồn thơng tin cán bộ tín dụng của Vinasiambank – CN. Đà Nẵng thu thập khá phong phú và có độ tin cậy cao.