1.3. BÀI HỌC KINH NGHIỆM PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH
1.3.1.1. Kinh nghiệm của nước ngoài
Đối với các ngân hàng trên thế giới, cơng tác phân tích tài chính có vị trí quan trọng bởi khả năng tài chính của doanh nghiệp khơng chỉ phản ánh tình trạng sức khỏe hiện tại mà đó chính là điều kiện đảm bảo cho khả năng thanh toán nợ vay trong tương lai.
Tại Mỹ, nhiều cơ quan được thành lập chuyên trách về hỗ trợ hoạt động cấp tín dụng cho các tổ chức tín dụng. Một trong số những nhiệm vụ của nhóm cơ quan này là trực tiếp thẩm định khách hàng vay theo yêu cầu của tổ chức tín dụng và chịu trách nhiệm về kết quả của mình.
Nghiệp vụ phân tích tài chính doanh nghiệp do: ủy ban hối đoái và chứng khốn, cơng ty Moody, hiệp hội Robert Morris… thực hiện. Các thông tin về doanh nghiệp được ngân hàng cập nhật liên tục và đầy đủ từ các cơ quan chuyên trách như Thuế, tòa án,… Do đó, ngân hàng ln nắm bắt được mọi sự thay đổi của doanh nghiệp và có biện pháp ứng phó kịp thời.
Quy trình phân tích tại các ngân hàng Mỹ được thực hiện nghiêm ngặt. Tại đây, cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp được chun mơn hóa theo từng bước như:
- Về phía khách hàng: các khách hàng được phân loại thành từng nhóm theo những đặc điểm riêng biệt như: lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh; loại hình doanh nghiệp…
- Về nhân sự thực hiện: mỗi cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm nghiên cứu và phân tích một lĩnh vực riêng biệt như: xây dựng, cơng nghiệp, nơng nghiệp, kinh
doanh thương mại…
Cán bộ tín dụng thu nhận hồ sơ và chuyển tiếp cho bộ phận cán bộ phân tích theo từng chuyên ngành. Trên cơ sở kết quả phân tích do bộ phận được phân cơng phân tích, cán bộ tín dụng kết hợp phân tích thuộc thẩm quyền của mình lập ra tờ trình và trình bộ phận ra quyết định tín dụng.