Doanh số CVKHCN là tổng số tiền ngân hàng thực hiện trong một kì (bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi), phản ánh khái quát tình hình hoạt động CVKHCN của ngân hàng trong một thời kì nhất định.
Chỉ tiêu phản ánh mức tăng, giảm doanh số CVKHCN:
Mức tăng, giảm = Tổng doanh số - Tổng doanh số doanh số CVKHCN CVKHCN năm (t) CVKHCN năm (t-1)
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh quy mô CVKHCN đối với nền kinh tế. Chỉ tiêu này phản ánh chính xác hoạt động CVKHCN qua các năm. Khi so sánh chỉ tiêu này qua các thời kì ta sẽ thấy được phần nào xu thế của hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân.
Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng, giảm doanh số CVKHCN:
Chỉ tiêu này cho biết trong năm (t) doanh số CVKHCN tăng bao nhiêu phần trăm so với năm (t-1). Khi chỉ tiêu này càng cao thì nó thể hiện tốc độ tăng doanh số
CVKHCN càng nhanh.
Doanh số CVKHCN năm t - Doanh số CVKHCN năm (t-1) Tốc độ tăng, giảm (%) = --- x 100 doanh số CVKHCN Doanh số CVKHCN năm (t-1)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh tốc độ tăng giảm doanh số CVKHCN qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình
hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt
động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
1.2.2.2. Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động CVKHCN của một ngân hàng. Dư
nợ CVKHCN càng cao chứng tỏ hoạt động CVKHCN của ngân hàng càng phát triển về lượng. Việc đo lường, đánh giá dư nợ CVKHCN thông qua mức tăng, giảm; tốc độ tăng, giảm dư nợ CVKHCN và tỷ trọng dư nợ CVKHCN.
Chỉ tiêu phản ánh mức tăng, giảm dư nợ CVKHCN:
Mức tăng, giảm = Tổng dư nợ - Tổng dư nợ
dư nợ CVKHCN CVKHCN năm (t) CVKHCN năm (t-1)
Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng, giảm dư nợ CVKHCN:
Dư nợ CVKHCN năm t - Dư nợ CVKHCN năm (t-1) Tốc độ tăng, giảm dư nợ (%) = --- x 100 CVKHCN Dư nợ năm CVKHCN (t-1)
Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân:
Dư nợ CVKHCN Tỷ trọng dư nợ CVKHCN (%) = --- x 100
Tổng dư nợ
1.2.2.3. Thu lãi từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Hiệu quả của hoạt động CVKHCN được phản ánh thông qua tỷ trọng thu lãi từ cho vay khách hàng cá nhân trên tổng thu lãi từ cho vay.
Thu lãi CVKHCN Tỷ trọng thu lãi CVKHCN (%) = --- x 100
Chỉ tiêu này giúp ngân hàng đánh giá được hiệu quả hoạt động cho vay cá nhân trong tổng quan hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động CVKHCN không thể coi là phát triển nếu nó không mang lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng.
1.2.2.4. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu
Tại Việt Nam việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng được thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi, bổ
sung một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam. Việc phân loại nợ thực hiện như sau:
- Nhóm 1 (nợđủ tiêu chuẩn): các khoản nợđược TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Nhóm 2 (nợ cần chú ý): các khoản nợđược TCTD đánh giá có khả năng thu hồi
đầy đủ nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ. - Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ được TCTD đánh giá không có khả
năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợđược TCTD đánh giá có khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợđược TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Nợ xấu là những khoản nợ
quá hạn, nhưng ở cấp độ nghiêm trọng hơn, có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu
Tổng nợ xấu CVKHCN Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = --- x 100 Tổng dư nợ CVKHCN
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ cơ cấu lại, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng nói chung và hoạt động CVKHCN nói riêng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ
của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng hoạt động CVKHCN của ngân hàng càng kém và ngược lại. Ngoài ra, việc theo dõi,
đánh giá nợ nhóm 2 có ý nghĩa quan trọng, nhằm giúp ngân hàng khắc phục kịp thời nguy cơ suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.