Theo s liệu từ Ngân hàng Nhà nước, đến 30/6/2012, s liệu áo cáo của các TCTD, n xấu của toàn hệ th ng là 119 139 tỷ đ ng, chiếm 4,49% so với tổng dư n tín dụng và tăng 47,2% so với cu i năm 2011 Trong khi đó, Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng cho iết n xấu của các TCTD trong nước chiếm 8,82% tổng dư n tín dụng của các TCTD trong nước
Năm 2012, khi nền kinh tế khó khăn, cộng với việc Chính phủ triển khai quyết liệt các giải pháp cơ cấu lại các TCTD tất yếu dẫn đến s n xấu lớn đã tích tụ nhiều năm trước ắt đầu lộ diện Tình hình n xấu tại SHBVN như sau:
Bảng 2.4: Tình hình n xấu tài ngân hàng SHBVN
Đơn v : Ngàn USD Chỉ tiêu N m 2011 N m 2012 Tháng 2/2013 Tổng dƣ n cho vay 518.059 518.059 585.735 Tỉ lệ quá hạn gốc 2.23% 2.16% 1.48% Tỉ lệ quá hạn gốc và lãi 2.31% 2.16% 1.48% N xấu 6,416 13,738 9,438 NPL 1.28% 2.31% 1.61%
(Nguồn:Số liệu thống kê của phòng quản lý nợ xấu-SHBVN đến tháng 2/2013)[10]
N xấu tại SHBVN là 2 31% trong năm 2012 trong khi tỉ lệ này chỉ là 1 28% trong năm 2011; điều này dễ hiểu ởi t c độ tăng trưởng kinh tế chậm lại từ năm 2011 và năm 2012 có những khó khăn đáng kể như chỉ s sản xuất công nghiệp tăng chậm, ngành xây dựng khó khăn, ất động sản trầm lắng kéo dài, t n kho tăng mạnh, các doanh nghiệp có dư n vay tại SHBVN có v n đầu tư nhỏ, chủ yếu dựa vào v n vay ngân hàng, khả năng ứng phó với sự thay đổi của môi trường kinh doanh c n hạn chế; vì vậy khả năng trả n của khách hàng ảnh hưởng
Cụ thể, năm 2012, nhiều công trình, dự án xây dựng giãn tiến độ hoặc dừng khởi công làm cho sản ph m ti u thụ khó khăn (như xi măng, sắt thép…)khó khăn của ngành xây dựng làm cho các doanh nghiệp trong ngành đi u đứng, điều này l
- 42 -
13,7 triệu đô la Mỹ, trong đó dư n từ khách hàng trong ngành xây dựng là 8,4triệu đô la Mỹ; chiếm 61% tổng dư n xấu, tiếp đó là ngành dệt may chiếm 28% tổng dư n xấu và c n lại là các ngành khác
Cho đến cu i tháng 2 năm 2012, tỉ lệ n xấu tại SHBVN giảm nhờ n lực x l , thu h i n , x l những khoản vay quá hạn
Bảng 2.5: So sánh tình hình n xấu với các ngân hàng khác
Đơn vị tính: %
Chỉ ti u SHBVN ACB VCB BIDV EIB MHB
N xấu 2011 1.28 0.86 2.03 2.96 1.61 1.60
(Nguồn: Tập hợp thông tin từ báo cáo tài chính hợp nhất 2011 các NHTM )[6]
So với các ngân hàng khác, tỉ lệ n xấu của SHBVN ở mức chấp nhận đư c; hiện nay ngân hàng SHBVN đang n lực nh m giải quyết các khoản n xấu c n lại, hơn nữa việc xếp hạng tín dụng nói chung và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói ri ng đư c giám sát chặt chẽ, các quy đ nh li n quan đến cho vay và xét duyệt đư c thực hiện khắt khe hơn nh m thực hiện mục ti u “n xấu dưới mức một phần trăm” tại SHBVN
Hình 2.4: So sánh tình hình n xấu giữa các ngân hàng
- 43 -
2.3. HOẠT ĐỘNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TNHH MỘT TV SHINHAN VIỆT NAM 2.3.1. Phƣơng pháp xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại SHB VIETNAM
Hiện tại có nhiều phương pháp để xây dựng hệ th ng chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp; hiện tại, SHBVN s dụng phương pháp th ng k kết h p với phương pháp chuy n gia nh m xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, trong khi đa s các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay đều s dụng phương pháp chuy n gia SHBVN xây dựng hệ th ng chấm điểm và xếp hạng tín dụng theo tư vấn của tổ chức tư vấn xếp hạng tín nhiệm Hàn Qu c Nice D & P Nhìn chung, phương pháp xây dựng hệ th ng xếp hạng doanh nghiệp tại SHBVN đư c thực hiện theo trình tự sau:
Giai đoạn 1: Thu thập thông tin, tình hình tài chính, phi tài chính của khách
hàng hàng năm, các khách hàng thu thập là khách hàng của Ngân hàng mẹ và việc thu thập thông tin đư c lưu trữ và thu thập ởi các nhân vi n của ph ng phân tích tín dụng đ ng thời, c ng đư c mua từ tổ chức án tin độc lập
Giai đoạn 2: Ngân hàng mẹ (Shinhan Hàn Qu c) sẽ đưa ra y u cầu đ i với
việc hình thành hệ th ng xếp hạng, những nhóm chỉ ti u, quy trình thực hiện và hiệu quả sau khi xếp hạng tín dụng Dựa vào s liệu th ng k đư c, Nice D& P đưa ra các nhóm chỉ ti u ph h p và ti u chu n của các chỉ ti u này hoàn toàn phụ thuộc vào kết quả th ng k theo ngành từ dữ liệu mua và th ng k đư c
Giai đoạn 3: Đánh giá các doanh nghiệp mẫu, chạy th tại các chi nhánh và
chỉnh s a nếu cần
Giai đooạn 4:Trao đổi, quyết đ nh và hướng dẫn thực hiện quy trình và ti u
chu n xếp hạng tín dụng th ng nhất trong hệ th ng Shinhan Tuy nhiện, các chỉ ti u phi tài chính đã có sự điều chỉnh cho ph h p với quy đ nh của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam và ph h p với tình hình kinh tế
Với phương pháp tr n, ch ng ta thấy r ng SHBVN đã có sự tiếp cận khá đ ng đắn để xây dựng hệ th ng xếp hạng của mình, tuy nhi n có một vấn đề li n
- 44 -
quan đến dữ liệu phục vụ cho nhóm chỉ ti u tài chính, ởi vì s liệu đư c thu thập từ các doanh nghiệp Hàn Qu c tại Hàn Qu c, do đó, việc d ng dữ liệu này để tính toán và áp dụng cho doanh nghiệp tại Việt Nam là chưa thực sự ph h p.
2.3.2. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại SHB Việt Nam
2.3.2.1. Nguyên tắc tại SHBVN
Đánh giá tín dụng phải đư c thực hiện đ i với tất cả các giao d ch tín dụng (người vay) và/hoặc người bảo lãnh.
Các khoản vay không phải đánh giá:
Đ i với người vay có hạn mức tín dụng như sau, việc đánh giá tín dụng có thể đư c bỏ qua b ng việc đăng ký các lí do miễn trừ trên hệ th ng đánh giá tín dụng.
Các khoản vay đư c đảm bảo toàn bộ b ng tiền g i của Ngân hàng hoặc Chi nhánh của Ngân hàng Shinhan Hàn Qu c thỏa mãn điều kiện về tài sản đảm bảo.
LC đư c phát hành b ng cách ký quỹ toàn bộ.
Hạn mức tín dụng đư c bảo đảm (100%) b ng Thư ảo lãnh của ngân hàng nước ngoài.
Các l do miễn trừ này là khác h p l , bởi hạn mức tín dụng đảm bảo b ng tiền g i, ký quỹ hoặc bảo lãnh thì rủi ro tín dụng rất thấp. Tuy nhiên, những trường h p như thế này vẫn cần phải thu thập thông tin của khách hàng nh m nắm bắt đầy đủ dữ liệu liên quan và k p thời x l trong trường h p cần thiết.
2.3.2.2. Thu thập thông tin và cơ sở dữ liệu
Thông tin về khách hàng chủ yếu đư c thu thập từ h sơ khách hàng ao
g m:
- 45 -
xuất kinh doanh, h sơ tài sản đảm bảo Các thông tin li n quan đến khách hàng sẽ đư c kiểm tra thực tế trước khi xếp hạng
Thông tin ngân hàng thu thập: Hàng năm các thông tin li n quan đến công
ty đã giao d ch đư c lưu dữ theo h sơ tại các ngân hàng
Thông tin mua từ bên thứ 3: Hiện tại SHBVN chỉ mua tin từ trung tâm
thông tin tín dụng của NHNN (CIC) Những thông tin này chủ yếu li n quan đến giao d ch với các ngân hàng khác (dư n , l ch s quá hạn); điểm xếp hạng theo đánh giá của CIC.
Bảng thông tin theo mẫu của SHBVN khá đầy đủ các thông tin li n quan đến ngành nghề, môi trường, hoạt động sản xuất kinh doanh, quản tr …
Việc thu thập thông tin tại SHBVN nói chung khá gi ng với các ngân hàng khác ở ch là đều đư c thực hiện ng cách phỏng vấn, thu thập từ h sơ khách hàng, hầu như không có ngân hàng nào mua thông tin từ n thứ a (trừ CIC) mà hiện tại ở Việt Nam có rất ít công ty hoạt động trong l nh vực án thông tin tài chính và phi tài chính của đ i tư ng khách hàng doanh nghiệp.
Tuy nhi n, hiện tại SHBVN nói chung và hệ th ng các ngân hàng thương mại nói ri ng đều gặp một s vấn đề li n quan đến việc thu thập thông tin đó là hầu hết các thông tin li n quan đến khách hàng đều đư c thu thập ởi nhân viên cho vay, đ i với những khác hàng có quan hệ tín dụng và hạn mức tín dụng đư c ph duyệt ởi hội sở, những thông tin li n quan đến khách hàng sẽ đư c kiểm tra và đánh giá lại ởi nhân vi n tín dụng tại Hội Sở, tuy nhi n, đ i với những khách hàng không có giao d ch tín dụng, chỉ có giao d ch li n quan đến xuất nhập kh u, thì việc đánh giá khách hàng hoàn toàn dựa vào thông tin tr n giấy tờ chứ không có sự kiểm chứng thực tế, vì vậy một s thông tin thiếu chính xác, thậm chí sai lệch hoàn toàn; điều này ảnh hưởng nghi m tr ng đến kết quả xếp hạng tín dụng
2.3.2.3. Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại SHBVN
Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại SHBVN đư c thực hiện qua các ước sau:
- 46 -
Bước 1: Thu thập đầy đủ thông tin về khách hang
Bước 2: Đăng kí thông tin về khách hàng tr n hệ th ng của ngân hàng (thông tin
phi tài chính)
Bước 3: Nhập áo cáo tài chính
Bước 4: Chấm điểm, xếp hạng
Bước 5: Ph duyệt
Bước 6: Ứng dụng kết quả xếp hạng
Hiện tại quy trình xếp hạng tín dụng tại SHBVN không có gì khác iệt lớn so với các ngân hàng thương mại khác, đều ắt đầu từ việc thu thập thông tin, nhập dữ liệu, xếp hạng và ứng dụng, quy trình này đư c h tr khá t t ởi hệ th ng chấm điểm tài chính là tự động (hầu hết các ngân hàng khác c ng đư c h tr chấm điểm tài chính tự động); tuy nhi n, SHBVN đ ng s dụng kết quả xếp hạng của tổ chức độc lập như Moody’s hay Standard and Poor, n cạnh đó, kết quả xếp hạng tín dụng của ngân hàng mẹ c ng đư c áp dụng.
Có thể áp dụng “Bảng đ i chiếu xếp hạng tín dụng” khi thu thập đư c xếp hạng tín dụng n ngoài ởi công ty xếp hạng tín dụng qu c tế
- 47 -
Bảng 2.6: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại SHBVN
(Nguồn: Tài liệu xếp hạng tín dụng nội bộ SHBVN) [3]
Người ch u trách nhiệm thực hiện rà soát việc chấm điểm tín dụng là giám đ c chi nhánh (đ i với khoản vay thuộc th m quyền chi nhánh) và nhân vi n tín dụng tại hội sở (đ i với khoản vay thuộc th m quyền hội sở).
Việc xếp hạng tín nhiệm đư c thực hiện trước khi khách hàng có giao d ch tín dụng tại SHBVN và đư c đánh giá đ nh kì m i tháng 6 hàng năm.
Bảng 2.7: Bảng đối chiếu xếp hạng tín dụng
Ngân hàng Ngân hàng Mẹ Moody’s S&P Xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng dài hạn
AAA AAA Aaa AAA
AAA AAA Aa1 AA+
AAA AAA Aa2 AA
AAA AAA Aa3 AA-
AA+ AA+ A1 A+ AA AA A2 A AA- AA- A3 A- A+ A+ Baa1 BBB+ A A Baa2 BBB A- A- Baa3 BBB- Thu thập thông tin Tình hình tài chính • Kinh doanh - Mô hình/ Ngành/ Quy mô • Tình trạng công ty - Chủ sở hữu,/ - quản l / công ty liên quan, lao động - Thông tin CEO • Hoạt động kinh doanh - Mua bán • Tình hình tài chính - Bảng cân đ i kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh - Lưu chuyển tiền tệ - Phân tích lưu chuyển tiền tệ - Chỉ s tài chính • Phân tích tàichính - Phân tích tài chính - Phân tích các điểm chính Đánh giá tín dụng • Tình hình tài chính - Đánh giá tự động • Phi tài chính • Điều chỉnh rating theo filtering - Kiểm tra filtering • Điều chỉnh rating - Nâng/hạ xếp hạng cu i c ng • Phê duyệt b i Giám Đốc Chi Nhánh • Phê duyệt b i hội s Xếp hạng tín dụng Ph duyệt
- 48 - BBB+ BBB+ Ba1 BB+ BBB+ BBB+ Ba2 BB BB+ BB+ Ba3 BB- BB- BB- B1 B+ B B B2 B B- B- B3 B- CCC CCC Caa1 CCC+ CCC CCC Caa2 CCC CCC CCC CCC CCC Caa3 CaC CCC- CCC D D Phá sản D Ghi chú:
1. Xếp hạng tín dụng của tổ chức bên ngoài trên nguyên tắc không có hiệu lực sau t i đa 1 năm kể từ ngày đánh giá
2. Nếu có 2 hoặc nhiều hơn kết quả xếp hạng trong một công ty đánh giá tín dụng thì áp dụng kết quả xếp hạng gần nhất.
3. Nếu xếp hạng tín dụng giữa Moody’s và S&P khác nhau, xếp hạng thấp hơn sẽ đư c áp dụng Tuy nhi n, ngày đánh giá khác nhau hơn 6 tháng, XHTD gần nhất sẽ đư c áp dụng.
(Nguồn: Tài liệu xếp hạng tín dụng nội bộ SHBVN)[3]
2.3.2.4. Hệ thống chấm điểm
Nội dung của việc xếp hạng và chấm điểm khách hàng tại SHBVN đư c thực hiện như sau
Bảng 2.8: Nội dung phân tích và chấm điểm khách hàng DN tại SHBVN
Bƣớc Chỉ tiêu
Xác định ngành kinh tế Hiện tại có 6 ngành công nghiệp chính
Xác định Quy mô Lớn / Trung / Nhỏ/
Cá nhân
Phân tích tài chính Tính các chỉ ti u tài chính, đánh giá tự động
Phân tích chỉ tiêu phi tài chính Đánh giá chỉ ti u phi tài chính dự vào ngành, quy mô
ngành
Hệ thống chỉ tiêu sàn lọc Điều chỉnh
Tổng h p điểm và xếp hạng
- 49 -
Bảng 2.9: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD Doanh nghiệp tại SHBVN
Chỉ tiêu DN mới thành lập DN đã thành lập
Quy mô lớn trung Quy mô nhỏ
Quy mô lớn trung
Quy mô nhỏ
Điểm tài chính 15% 20% 50% 40%
Điểm phi tài chính
85% 80% 50% 60%
(Nguồn: Tài liệu xếp hạng tín dụng nội bộ SHBVN)[3]
Xác định ngành kinh tế của doanh nghiệp:
Để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, SHBVN quan tâm đến ngành kinh tế của doanh nghiệp trước ti n, điều này là h p l vì m i ngành có đặc điểm hoàn toàn khác iệt, hơn nữa các hệ th ng chỉ ti u cần đư c so sánh và đư c xác đ nh theo từng ngành nh m đảm ảo quá trình chấm điểm ph h p với đặc trưng từng ngành Xác định quy mô doanh nghiệp
C ng như chỉ ti u ngành, quy mô doanh nghiệp khác nhau dẫn tới những đặc điểm tài chính và phi tài chính khác nhau, việc phân loại quy mô đư c SHBVN phân theo quy đ nh của pháp luật và theo nhu cầu Hiện tại, các khách hàng doanh nghiệp tại SHBVN đư c phân theo 3 loại là: Quy mô lớn và vừa, quy mô nhỏ và si u nhỏ (doanh nghiệp tư nhân hoặc hộ kinh doanh cá thể).
Tại SHBVN, xác đ nh quy mô doanh nghiệp dựa vào v n điều lệ, doanh thu, s lư ng nhân vi n và thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty.
Căn cứ vào thang điểm, ngân hàng sẽ tính đư c s điểm của từng ti u chí, điểm qui mô là tổng cộng các ti u chí lại và xác đ nh đư c quy mô khách hàng Xác định đặc điểm khác liên quan đến doanh nghiệp
SHBVN phân iệt 2 đ i tư ng khách hàng là khách hàng mới thành lập, chưa có áo cáo tài chính và khách hàng đã có áo cáo tài chính, hai đ i tư ng này có mô
- 50 -
hình chấm điểm tín dụng khác nhau, công ty mới thành lập chỉ đánh giá phi tài chính.
Hệ thống chấm điểm tài chính
Dựa vào áo cáo tài chính kiểm toán của công ty, chỉ ti u phân tích tài chính ao g m: Chỉ ti u khả năng trả n Chỉ ti u l i nhuận