Dựa vào các thông tin như xếp hạng tín dụng, tài sản đảm ảo, thời hạn vay, thu nhập thuần từ khách hàng, lãi suất đư c tính như sau:
Lãi suất tối thiểu= FTP+ spread + term spread+ thu nhập thuần + - Mức điều chỉnh
Hiện tại, SHBVN là một trong s ít những ngân hàng có áp dụng xếp hạng tín dụng nội ộ để xác đ nh lãi suất cho vay
FTP: Thông thường FTP là lãi suất cơ ản quy đ nh ởi ngân hàng nhà nước theo từng thời điểm (Đ i với khoản vay ng VND và Lãi suất LIBOR nếu là khoản vay ng USD)
Spread: Spread đư c tính toán dựa vào LGD (Tỉ tr ng tổn thất ước tính) và
PD (Xác xuất vỡ n )
PD: cơ sở của xác suất này là các s liệu về các khoản n trong quá khứ của khách hàng, g m các khoản n đã trả, khoản n trong hạn và khoản n không thu h i đư c. Từ những dữ liệu như tài chính, phi tài chính, những dữ liệu mang tính cảnh báo li n quan đến các hiện tư ng báo hiệu khả năng không trả đư c n cho ngân hàng như s dư tiền g i, hạn mức thấu chi, SHBVN nhập vào mô hình tuyến tính đ nh sẵn, từ đó tính đư c xác xuất không trả đư c n của khách hàng.
LGD:tỷ trọng tổn thất ƣớc tính - đây là tỷ tr ng phần v n b tổn thất trên tổng dư n tại thời điểm khách hàng không trả đư c n . LGD không chỉ bao g m tổn thất về khoản vay mà còn bao g m các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả đư c n , đó là lãi suất đến hạn nhưng không đư c thanh
- 56 -
toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: chi phí x lý tài sản thế chấp, các chi phí cho d ch vụ pháp lý và một s chi phí liên quan.
Tỷ tr ng tổn thất ước tính có thể tính toán theo công thức sau đây:
LGD = (EAD - Số tiền có thể thu h i)/EAD
Trong đó, s tiền có thể thu h i bao g m các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiền thu đư c từ x lý tài sản thế chấp, cầm c .
EAD: Exposure at Default - tổng dư n của khách hàng tại thời điểm khách
hàng không trả đư c n
EAD = Dư n ình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa s dụng ình quân Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure là tỷ tr ng phần v n chưa s dụng
có nhiều khả năng sẽ đư c khách hàng r t th m tại thời điểm không trả đư c n “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa s dụng ình quân” chính là phần dư n khách hàng r t th m tại thời điểm không trả đư c n ngoài mức dư n bình quân.
Term spread: Tùy thuộc vào thời hạn vay của khách hàng mà khoản mục này
đư c quy đ nh khác nhau
Thu nhập thuần: Lãi suất, phí mà khách hàng trả cho ngân hàng càng nhiều,
chỉ tiêu này có mức càng thấp
Mức điều chỉnh: Tùy thuộc vào chính sách ngân hàng từng thời điểm mà mức
điều chỉnh khác nhau giữa các khách hàng, ví dụ khách hàng có giao d ch xuất kh u lớn, khách hàng là khách hàng VIP hoặc ngân hàng có chính sách h tr ngành nào đó hoặc khách hàng đang cần h tr lãi suất trong giai đoạn khó khăn và đư c ngân hàng đ ng ý.
So với các ngân hàng khác, việc xác đ nh lãi suất của SHBVN khá chi tiết, tính đến nhiều yếu t li n quan đến khách hàng và đặc biệt là tính đến xác xuất vỡ n và tỉ tr ng tổn thất ước tính. Các ngân hàng khác chỉ xác đ nh lãi suất dựa vào chi phí huy động và chi phí khác ngoài lãi và cộng i n độ giao động (chi phí lương, chi phí quản lí, l i nhuận kì v ng), chi phí đắp tín dụng.
- 57 -
Như vậy, chúng ta thấy r ng việc xác đ nh lãi suất của SHBVN quan quan tâm đến rủi ro của khách hàng nhưng đ ng thời c ng xét đến phí, lãi mà ngân hàng thu đư c từ khách hàng và có sự điều chỉnh phù h p, còn các ngân hàng khác chỉ tính toán lãi suất dựa trên quyết đ nh chủ quan theo nguyên tắc rủi ro càng thấp thì phần đắp tín dụng càng nhỏ, chưa tính toán đư c tỉ lệ tổn thất dự kiến như SHBVN.