2.4. ĐÁNH GIÁ HỆ THỒNG CHẤM ĐIỂM VÀ XHTD CỦA SHBVN
2.4.2.2. Chưa đánh giá xếp hạng khoản vay
Theo y u cầu của ủy an Basel, hệ th ng xếp hạng tín dụng nội ộ phải tách ạch và phân iệt rõ hai hình thức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và xếp hạng tín dụng khoản vay, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp d ng để phản ảnh rủi ro vỡ n của doanh nghiệp trong khoảng thời gian nhất đ nh, xếp hạng tín dụng khoản vay phản ảnh đặc th của từng giao d ch giữa khách hàng với ngân hàng Tuy nhi n, SHBVN chỉ mới đánh giá xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp.
2.4.2.3. Hạn chế về quyết định xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Với tình hình kinh tế iến động hàng ngày hiện nay, các doanh nghiệp ch u ảnh hưởng ởi rất nhiều các yếu t , m i tình hu ng xấu đều có thể xảy ra và việc dự đoán chính xác xu hướng hoạt động c ng như khả năng phá sản của doanh nghiệp nh m có hướng x l k p thời là rất cần thiết, tuy nhi n, SHBVN chưa thực sự quan tâm đến việc phân tích những tình hu ng xấu nhất xảy ra với khách hàng của mình và c ng chưa có chỉ ti u đánh giá kết quả xếp hạng c ng như điều chỉnh xếp hạng tín dụng cu i c ng dựa tr n kết quả phân tích này
2.4.2.4. Hạn chế về ứng dụng của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Tính hạn mức tối đa cho một khách hàng
Việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa đư c d ng để tính hạn mức cho từng khách hàng nhất đ nh, hiện tại, đ i với khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp, th m quyền ph duyệt sẽ cao, và ngư c lại, như vậy, SHBVN chỉ mới d ng kết quả xếp hạng tín dụng nh m tính th m quyền ph duyệt, chứ không tính đư c hạn mức t i đa mà khách hàng đư c cấp đ i với từng mức xếp hạng.
Trích lập dự phòng chƣa có sự linh hoạt
Việc xếp hạng tín dụng d ng để trích lập dự ph ng, tuy nhi n trong trường h p có ất thường li n quan đến khoản vay, dự ph ng chưa đư c điều chỉnh linh hoạt, thông thường, trích lập dự ph ng đư c điều chỉnh hàng qu
- 71 -
Chính sách khách hàng chƣa ph h p
Chính sách đ i với từng khách hàng vẫn chưa có sự phân iệt rõ ràng, đặc iệt là lãi suất, vẫn có nhiều trường h p khách hàng có lãi suất ng nhau trong khi xếp hạng tín dụng khác nhau, vì chỉ có lãi suất t i thiểu đư c tính, căn cứ vào đó, giám đ c chi nhánh sẽ quyết đ nh lãi suất cho ph h p với từng khách hàng và chính sách của ngân hàng trong từng thời kì, xếp hạng tín dụng chưa phải là yếu t quyết đ nh lãi suất của m i khách hàng.
B n cạnh đó, SHBVN chưa xây dựng đư c danh mục rủi ro tín dụng cho từng nhóm khách hàng; thông tin về danh mục rủi ro chưa đư c thu thập đầy đủ, hệ th ng.
2.4.2.5. Hạn chế khác
Hạn chế về cơ s dữ liệu
Có thể nói cơ sở dữ liệu có vai tr t i quan tr ng tr ng kết quả xếp hạng tín dụng; tuy nhi n việc thu thập thông tin đầu vào của doanh nghiệp chỉ dựa chủ yếu vào khách hàng, nhiều thông tin khó có thể xác minh và không có căn cứ để kiểm chứng; tính chính xác không cao, việc này ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả xếp hạng cu i c ng
Các chỉ ti u sau khi đư c tính toán chưa có ất kì kỹ thuật nào nh m làm cho các chỉ ti u này phản ánh chính xác nhất khả năng vỡ n của doanh nghiệp, thông thường nó sẽ đư c so sánh trực tiếp với s trung bình ngành.
Mặc khác, áo cáo tài chính của doanh nghiệp Việt Nam c n thiếu trung thực, n n kết quả của các chỉ ti u tài chính c n chưa phản ảnh chính xác tình hình doanh nghiệp.
Về đối tƣ ng xếp hạng
Hiện tại, SHBVN chỉ đánh giá các đ i tư ng khách hàng là các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, tuy nhi n, chưa có hệ th ng chấm điểm tín dụng ri ng cho các tổng công ty, các tập đoàn kinh tế, ởi tổng công ty, tập đoàn có những đặc điểm
- 72 -
hoàn toàn khác iệt so với các doanh nghiệp thông thường, vì h có nhiều công ty con c ng như đơn v thành vi n, điểm tài chính và phi tài chính có quy luật khác iệt.
Tổ chức xếp hạng
Theo quy đ nh của SHBVN, các nhân vi n tín dụng tại hội sở đư c quyền độc lập xếp hạng tín dụng của khách hàng và không ai có quyền chi ph i để thay đổi kết quả xếp hạng kể cả lãnh đạo Việc này gi p quy trình đư c thực hiện nhanh chóng, độc lập, khách quan, tuy nhi n, việc xếp hạng chỉ đư c đánh giá ởi một nhân vi n tín dụng và không đư c kiểm soát lại sẽ đưa đến kết quả thiếu chính xác trong trường h p nhân vi n chưa có kinh nghiệm, và trình độ t t đủ để đánh giá khách hàng.
Trình độ, n ng lực của nhân viên đánh giá
Như đã đề cập ở tr n, kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp t y thuộc rất nhiều vào năng lực, trình độ, kinh nghiệm của người đánh giá Mặc d các nhân vi n tín dụng hầu hết đều có kiến thức nền tảng và đư c đào tạo để đánh giá xếp hạng, tuy nhi n, kiến thức đư c trang chưa thực sự đầy đủ, toàn diện, hơn nữa, cách nhìn nhận, đánh giá của các nhân vi n c n khác nhau và kinh nghiệm c ng c n hạn chế, vì vậy, yếu t chủ quan của người đánh giá phần nào c ng ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng
2.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế
2.4.3.1. Về nguồn thông tin
Như đã đề cập ở tr n, thông tin tại Việt Nam chưa minh ạch, thông tin li n quan đến khách hàng rất khó để kiểm chứng, áo cáo tài chính chưa trung thực vì nhiều nguy n nhân khác nhau, n n việc đánh giá tài chính và phi tài chính của khách hàng đều chưa phản ánh chính xác thực trạng của doanh nghiệp.
Không có nhiều ngu n thông tin h tr , ví dụ, thông tin từ cục th ng k khá c , không cập nhật thường xuy n s liệu của các doanh nghiệp trong ngành, không
- 73 -
có s liệu ình quân của ngành, Thông tin từ CIC c n hạn chế, đơn điệu, không đáp ứng nhu cầu cấp thiết của ngân hàng Th trường chứng khoán chưa phát triển, giá chứng khoán không phản ảnh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, vì vậy c ng không thể s dụng thông tin của th trường chứng khoán để đánh giá doanh nghiệp.
B n cạnh đó, tại Việt Nam chưa có tổ chức đánh giá tín nhiệm nào theo tiêu chu n qu c tế, sau khi xếp hạng, không có kết quả để so sánh, đ i chiếu để nâng cao tính chính xác.
Chế độ th ng k c n nhiều ất cập, mặc d đã có những quy đ nh li n quan đến chu n mực kế toán, tuy nhi n, việc tuân thủ chu n mực kế toán theo quy đ nh pháp luật hiện hành chưa đư c tuân thủ n n tính chính xác trong áo cáo của doanh nghiệp là không cao
2.4.3.2. Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Ở giai đoạn nhập dữ liệu, thông tin về khách hàng chủ yếu do h cung cấp và không có cơ sở để kiểm chứng, nguy n nhân là cơ sở pháp l của việc cung cấp thông tin giữa các doanh nghiệp, ngân hàng c ng như giữa các cơ quan chức năng chưa đư c quy đ nh một cách rõ ràng, thông tin từ các cơ quan chức năng như thuế, tổng cục th ng k không đầy đủ và không đư c cập nhật k p thời
Hiện tại, hầu hết các ngân hàng đều cập nhật thông tin từ CIC-trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước, mặc d gần đây CIC đã có sự thay đổi đáng kể trong việc cung cấp thông tin nhưng vẫn chưa thực sự đáp ứng đầy đủ nhu cầu của ngân hàng
Thông thường, các chỉ ti u sẽ đư c so sánh trực tiếp với s liệu trung ình ngành, tuy nhi n, SHBVN chưa s dụng ất kỳ k thuật nào nh m điều chỉnh s liệu cung cấp của khách hàng cho ph h p; vì vậy chưa phản ánh đư c rủi ro doanh nghiệp.
- 74 -
2.4.3.3. Trình độ nhân viên đánh giá, xếp hạng tín dụng
Trình độ nhân vi n c n nhiều hạn chế, n cạnh đó với áp lực từ nhiều phía như giám đ c chi nhánh, áp lực công việc mà kết quả xếp hạng c n nhiều sai lệch, hơn nữa, SHBVN chủ trương thay đổi nhân vi n giữa các ộ phận m i sáu tháng, điều này ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả xếp hạng tín dụng ởi việc này y u cầu cán ộ có kinh nghiệm, hiểu iết về ngành, rủi ro c ng như cạnh tranh trong ngành
Hiện tại SHBVN chưa có hệ th ng dữ liệu về khách hàng trong quá khứ, nhân viên chưa đư c đào tạo, tập huấn cụ thể về kỹ thuật thu thập và xác minh thông tin khách hàng, nhiều chỉ ti u đư c đánh giá ng sự suy đoán hoặc quan điểm của người đánh giá, điều này làm mất đi tính khách quan và chính xác của xếp hạng tín nhiệm
Chưa có khung pháp l hoàn chỉnh về xếp hạng tín dụng nội ộ doanh nghiệp trong ngân hàng, quy đ nh về trích lập dự ph ng của ngân hàng nhà nước chỉ mang tính chung chung, chưa mang tính đ nh hướng hoặc quy đ nh khung chu n để NHTM thực hiện
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chương hai, luận văn đã trình ày thực trạng áp dụng hệ th ng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng SHBVN, Á châu, Vietcombank.
Về cơ ản, các ngân hàng đều đánh giá khách hàng dựa tr n hai yếu t đ nh tình và đ nh lư ng, trong đó có mô hình điểm s là mô hình chủ yếu để thực hiện việc xếp hạng.
Nhìn chung các ngân hàng đều thấy đư c tầm quan tr ng và ngh a của xếp hạng tín dụng, tuân thủ y u cầu về xếp hạng tín dụng của Ngân hàng nhà nước, cho
- 75 -
đến nay, hệ th ng chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng này đã phần nào phản ánh tình hình khách hàng, giảm thiểu rủi ro nhất đ nh cho ngân hàng Trong chương hai c ng đưa ra những thành tựu, hạn chế c ng như nguy n nhân của những hạn chế trong xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Shinhan Việt Nam.
- 76 -
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP NHẲM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI SHBVN
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hầu hết các ngân hàng đều phải đ i mặt với rủi ro tín dụng, vì vậy, các ngân hàng thường phải chấp nhận một là tỉ lệ rủi ro tín dụng nhất đ nh; tuy nhi n, y u cầu đ i với các nhà quản tr ngân hàng đó là phải làm thế nào để giảm rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất có thể, theo thông lệ qu c tế, tổn thất 1% tr n dư n tín dụng đư c coi là mức tổn thất chấp nhận đư c, và nó không ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh ngân hàng
Tại Việt Nam, để quản tr rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất, các mô hình lư ng hóa rủi ro ví dụ như mô hình điểm s Z cần đư c s dụng; đây đư c xem như là công cụ h tr đắc lực cho việc ra quyết đ nh đ ng đắn khi cấp tín dụng, n cạnh đó, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp không thể thiếu nh m phân loại khách hàng, phân cấp giới hạn tín dụng, trích lập dự ph ng, hạn chế rủi ro tín dụng Ngoài ra, đào tạo đội ng chuy n vi n có khả năng đánh giá khách hàng, giám sát t t hoạt động tín dụng sẽ gi p cho SHBVN phát triển vững mạnh hơn tại th trường Việt Nam.
Đ i với hệ th ng chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, theo nghi n cứu ở tr n, ch ng ta thấy r ng m i ngân hàng đều có kinh nghiệm, điều kiện kinh doanh ri ng iệt, do đó, hệ th ng xếp hạng nhiệm nói chung có những đặc trưng ri ng về ti u chí đánh giá, s mức xếp hạng, rất khó có thể xây dựng một chu n xếp hạng tín nhiệm cho m i doanh nghiệp, do vậy m i ngân hàng thương mại cần xây dựng một hệ th ng xếp hạng tín nhiệm nội ộ ph h p với đặc th ri ng của ngân hàng mình, có tham khảo hướng dẫn của ngân hàng nhà nước, có tham khảo các ngân hàng thương mại khác c ng như các tổ chức xếp hạng tín nhiệm trong và ngoài nước
- 77 -
Y u cầu đặt ra đ i với hệ th ng xếp hạng tín nhiệm nội ộ của các ngân hàng thương mại là phải cho phép thay đổi linh hoạt với sự thay đổi của môi trường xung quanh, ngoài ra, c ng với tiến trình hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng nội ộ, các ngân hàng thương mại c ng cần phải ch đến vai tr , kinh nghiệm chuy n môn của các cán ộ tác nghiệp
Hệ th ng xếp hạng tín dụng của SHBVN đã khá chặt chẽ, đánh giá khách hàng qua hệ th ng chỉ ti u ph h p, khá gần với các chỉ ti u đánh giá khách hàng theo thông lệ qu c tế, xếp hạng tín dụng nội ộ là căn cứ để trích lập dự ph ng, đánh giá khách hàng để có chính sách tín dụng ph h p, dựa vào đó để đưa ra các giải pháp ph h p và kiểm soát n xấu Tuy nhi n, hệ th ng này phải luôn đư c cải thiện cho ph h p với hoạt động kinh doanh c ng như ph h p với điều kiện môi trường kinh doanh đã và đang iến động nhanh chóng hiện nay.
3.1. ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA SHBVN TRONG THỜI GIAN TỚI
Hiện tại, SHBVN là một trong năm ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, xét về v n, SHBVN là ngân hàng có v n lớn nhất, tuy nhi n, tr n th trường cái t n SHBVN chưa đư c nhiều người iết đến, đặc iệt trong kh i khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Việt Nam vì trước đây, SHBVN chủ yếu phụ vụ đ i tư ng là khách hàng Hàn Qu c
B n cạnh những khó khăn chung của ngành ngân hàng trong i cảnh hiện nay, SHBVN c ng có nhiều thuận l i:
Về mặt khách quan, Việt Nam có môi trường kinh tế chính tr xã hội ổn đ nh, v n đầu tư nước ngoài tăng hàng năm.
Về mặt chủ quan: Cán ộ lãnh đạo tại SHBVN có tầm nhìn chiến lư c, có tư duy nhạy én và đặc iệt, hầu hết đều có kinh nghiệm làm việc nhiều năm tại th trường Châu Á, đặc iệt là th trường Việt Nam, đội ng nhân vi n có trình độ chuy n môn và đều là những người trẻ, năng động.
Với những thuận l i tr n, SHBVN phần đấu trở thành ngân hàng nước ngoài hàng đầu tại Việt Nam với những đ nh hướng chung sau:
- 78 -
Thứ nhất: Nâng cao năng lực quản tr điều hành, phát triển hệ th ng thông tin quản l tập trung, cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Thứ hai: Nâng cao khả năng cạnh tranh về m i mặt đáp ứng tiến trình hội nhập ngày càng sâu rộng, xác đ nh rõ chiến lư c khách hàng và th trường, nâng cao năng lực tài chính, phát triển và đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh ngân hàng với chất lư ng cao dựa tr n nền tảng công nghệ thông tin hiện đại và linh hoạt với mạng lưới phân ph i rộng khắp (hiện tại SHBVN có 9 chi nhánh; sắp tới dự kiến thành lập th m 2 chi nhánh tại Quận 7 và Quận G Vấp TPHCM đáp ứng nhu cầu hội nhập.
Thứ a, Triển khai các chương trình hành động cụ thể, có lộ trình ph h p với tiến trình phát triển của ngân hàng
3.1.1. Các định hƣớng cơ bản