Bảng 2.10 : Tỷ lệ dư nợ theo Nghị định 55/2015/NĐ-CP tại Đơn vị cuối năm 2015
2.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG
2.2.1.1. Hoạt động nội bảng
Bảng 2.1 Cơ cấu hoạt động nội bảng tại Chi nhánh giai đoạn 2011 - 2015
ĐVT: triệu đồng 2011 2012 2013 2014 2015 Tiền mặt 100.634 90.132 99.000 150.767 159.848 Hoạt động tín dụng 8.218.830 8.997.380 10.583.639 10.326.917 10.904.04 3 Tài sản cố định (đã trừ hao mòn) 74.068 85.022 71.086 63.772 55.305 Tài sản có khác 343.364 360.501 462.641 569.731 837.576 Tổng Tài sản 8.736.896 9.533.035 11.216.366 11.111.187 11.956.77 2 Các khoản phải trả 4.101.594 5.182.177 5.803.200 6.712.446 7.185.933 Tiền gửi của
khách hàng 3.823.502 4.879.115 5.385.561 6.318.309 6.808.349 Khoản phải trả khác 270.300 196.731 186.036 530 12.010 Vốn điều chuyển 4.365.002 4.154.127 5.227.130 4.399.271 4.758.829 Tổng Nguồn vốn 8.736.896 9.533.035 11.216.366 11.111.187 11.956.77 2 Thu nhập 1.986.236 1.888.630 1.747.482 1.491.337 1.386.689 Chi phí 1.874.045 1.712.927 1.567 1.368.832 1.236.356 Chênh lệch Thu- Chi 112.191 175.703 179.972 122.505 150.333
Bình quân tổng tài sản của Chi nhánh giai đoạn 2011 – 2015 đạt 10.511 tỷ đồng, ở mức trung bình của toàn hệ thống Agribank, và đứng đầu hệ thống NHTM của tỉnh Đăk Lăk (phụ lục 2)
Trong cơ cấu tài sản của Chi nhánh, hoạt động cho vay bình quân đạt 9.806 tỷ đồng, cao nhất toàn hệ thống NHTM trên địa bàn; chiếm tỷ trọng 93% tổng tài sản. Điều này cho thấy, tín dụng vẫn là hoạt động sử dụng vốn ổn định và chủ yếu tại Chi nhánh. Đặc biệt, không có các hoạt động đầu tư như mua chứng khoán của Chính phủ, TCTD khác và doanh nghiệp, nguyên nhân là do hoạt động này đã được Hội sở giao cho bộ phận nguồn vốn thực hiện. Vì thế, chủ yếu tài sản của Chi nhánh tập trung vào việc cấp tín dụng. Đi sâu vào phân tích dư nợ ( phụ lục 3), nếu xét theo thời hạn, cho vay ngắn hạn là chủ yếu, bình quân đạt 72% tổng cơ cấu cho vay, nguyên nhân là tình hình thực tế tại địa bàn, các khoản vay nhằm mục đích phục vụ sản xuất và kinh doanh nông nghiệp nông thôn như trồng trọt, kinh tế hộ nông thôn...nên nhu cầu thuộc về vốn ngắn hạn. Trong năm 2015, cơ cấu này có phần giảm xuống so với mức bình quân (chiếm 65%) do Chi nhánh tăng tỷ lệ cho vay trung hạn đáp ứng yêu cầu chiến lược của toàn hệ thống trong việc tăng cơ cấu bền vững của danh mục cho vay. Tỷ trọng cho vay dài hạn thấp, bình quân chỉ đạt 6.7% nhưng tình hình khách hàng trả nợ tốt, tất cả đều ở nhóm 1.
Về cơ cấu nợ phân theo ngành kinh tế, gần như không có cho vay bất động sản. Chi nhánh không đi theo xu hướng chung như những NHTM khác trên địa bàn để tăng trưởng lợi nhuận bởi vì lợi nhuận cao đi kèm với rủi ro cao, nhất là với thị trường bất động sản chưa sôi động như địa bàn tỉnh Đăk Lăk. Điều này mang tới sự an toàn vốn trong hoạt động của Chi nhánh (theo Thông tư 36, các khoản cho vay bất động sản có hệ số rủi ro 100%, nếu cơ cấu dư nợ có quá nhiều khoản này sẽ làm “phóng đại” mẫu số tính CAR, CAR giảm, gây bất ổn an toàn vốn cho Chi nhánh).
Về cơ cấu nợ phân theo ngành kinh tế, cho vay ngành nông nghiệp chưa vượt trội so với dịch vụ và tiêu dùng. Mặc dù cơ cấu xoay quanh ba trụ cột này là khá bền vững do tập trung nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh nói chung, nhưng Chi nhánh chưa tận dụng được lợi thế so sánh về thương hiệu để phát triển mảng
cho vay nông nghiệp, nhất là với địa bàn lấy nông nghiệp làm động lực phát triển như Đăk Lăk. Ngoài ra, một ngành chưa phát triển được là xuất nhập khẩu, dư nợ cho vay của ngành này cả giai đoạn 2011 – 2015 chỉ đạt 173 tỷ đồng, tương đương 1.84%/ Tổng dư nợ, còn quá khiêm tốn so với mục tiêu của tỉnh Đăk Lăk đạt kim ngạch xuất khẩu 380 triệu USD vào năm 2010 và 600 triệu USD vào năm 2015 theo Quyết định 87/2009/QĐ-TTg ngày 17/6/2009 của Thủ tướng (Quyết định 87)
Về cơ cấu nợ phân theo hình thức bảo đảm, dư nợ có TSBĐ bình quân ổn định ở mức 86% là phù hợp với hạn mức của Hội sở, trong đó, theo dõi ngoại bảng giá trị quyền sử dụng đất bình quân đạt gần 300% dư nợ có TSBĐ, điều này làm giảm rủi ro thu hồi vốn trong trường hợp khoản nợ rơi vào nhóm nợ xấu phải thanh lý TSBĐ.
Về nợ xấu tại Chi nhánh, Cơ cấu nhóm nợ (phụ lục 3) cho thấy nợ xấu được kiểm soát trong phạm vi quy định của NHNN, bình quân cả giai đoạn này là 2,58%.
Bảng 2.2 Xử lý nợ xấu tại Chi nhánh giai đoạn 2011 - 2015
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 Trích lập DPRR 96.516 116.079 134.386 115.125 60.763 Dư nợ đã XLRR 239.249 313.976 341.495 354.262 324.053 Nợ khó đòi (ngoại bảng) 269.006 338.316 357.446 369.707 335.935 Thu nợ XLRR 85.467 69.001 78.219 65.593 61.705
Nguồn: Báo cáo xử lý nợ xấu tại Chi nhánh
Điều đáng lưu ý là trong năm 2011, nợ xấu tăng đáng kể lên mức 3,11%, có nguyên nhân từ việc phân loại lại nợ theo quy định của NHNN. Cụ thể, NHNN ban hành văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm đánh giá rủi ro của các khoản nợ tại NHTM. Tiếp sau đó, Chi nhánh thực hiện việc phân loại nợ theo quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank theo công văn 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 và văn bản 475/QĐ-NHNo-XLRR ngày 20/04/2015, đưa những khoản nợ có lãi dự thu lớn hơn 24 tháng, những khoản nợ đánh giá thực tế gặp khó khăn thanh khoản...lên
nhóm nợ cao hơn. Kết quả là trong năm 2014, một loạt khoản nợ được đánh giá lại đã đẩy nợ xấu cao hơn mức bình quân, tới cuối năm 2015, Chi nhánh đã trích lập và xử lý, đưa nhóm nợ xấu về mức dưới 3%.
Tình hình kiểm soát nợ xấu cũng được Chi nhánh thực hiện nghiêm túc. Cụ thể, công tác trích lập dự phòng rủi ro bình quân gần 420 tỷ đồng/năm, bao gồm dự phòng cụ thể cho các khoản nợ xấu và dự phòng chung cho nợ nhóm 1 đến nhóm 4, tuân thủ theo quy định của NHNN. Sau khi trích lập để xử lý nợ xấu, Chi nhánh tiếp tục theo dõi để thu nợ và kết quả đạt được cũng rất khả quan, trong đó thu nợ xử lý rủi ro bình quân đạt 72 tỷ đồng/năm. Đáng chú ý là từ cuối năm 2014, Chi nhánh đã có những khoản bán nợ cho VAMC. Khoản thu từ bán nợ cho VAMC năm 2014 và 2015 lần lượt là 156 và 527 tỷ đồng, phần nào giúp Chi nhánh giải quyết được nợ tồn đọng, cơ cấu lại bảng cân đối kế toán, xoay vòng vốn tái đầu tư cho khoản vay khác. Kết quả là so với các NHTM khác trên cùng địa bàn, mức nợ xấu của Chi nhánh cao hơn mức trung bình là 2,46%
Hình 2.1 Nợ xấu bình quân 2011 - 2015 của các NHTM trên địa bàn Đăk Lăk
Nguồn: Tác giả tổng hợp Báo cáo giám sát từ xa NHNN tỉnh Đăk Lăk
Trong cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh, tỷ lệ vốn huy động từ khách hàng tương đương với vốn điều chuyển từ Hội sở về, tỷ lệ này mới tăng lên khoảng 60%
trong thời gian gần đây vào năm 2014 – 2015, chứng tỏ công tác tự cân đối nguồn tại chỗ của Chi nhánh còn nhiều khó khăn.
Trong cơ cấu tiền gửi của khách hàng, nếu phân theo loại hình ( phụ lục 4), nguồn tiền chủ yếu được huy động từ khu vực dân cư trong khi các tổ chức kinh tế chiếm tỉ lệ thấp, bình quân 13%. Kết hợp với số lượng khách hàng là tổ chức vay tại Chi nhánh cũng có tỷ lệ thấp (như đã phân tích ở trên) có thể thấy thực trạng tín dụng của khu vực này chưa phát triển tại Chi nhánh. Một điểm khác đáng lưu ý là nếu phân tiền gửi theo kỳ hạn, có thể thấy tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu, bình quân đạt 83%. Các kỳ hạn tiền gửi ngắn gây ra sự khó khăn trong công tác hoạch định nguồn vốn cho các mục tiêu trung và dài hạn. Điều này giải thích rõ hơn việc Chi nhánh phải dùng nguồn vốn điều chuyển nhiều để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn tại địa bàn.
Về kết quả hoạt động kinh doanh, chênh lệch thu nhập chi phí bình quân đạt 148 tỷ đồng/năm; chỉ tiêu này giữa các năm có sự tăng trưởng ổn định, đạt đỉnh điểm vào năm 2013; năm 2014 có sự suy giảm nhiều hơn mức trung bình, nguyên nhân là trong năm này, Chi nhánh đẩy mạnh trích lập dự phòng, xử lý nợ xấu. Điều đáng lưu ý trong kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh là cơ cấu nguồn thu tập trung vào tín dụng, không đa dạng hóa được nguồn thu khi không có đầu tư chứng khoán và thu từ dịch vụ rất thấp (thu dịch vụ bình quân chỉ đạt 2,6%/tổng thu nhập). Cơ cấu này cho thấy tiềm ẩn rủi ro thị trường trong hoạt động của Chi nhánh.